企业管理制度9篇

企业管理制度9篇第一章总则

一、为加强上海海虹汽车修理厂（以下简称：本公司）的财务治理与会计核算，充分发挥财务工作在经济活动中的重要作用，提高公司经营治理体制水平和经济效益，促使公司适应市场经济的需要，标准生产经营及财务行为。依据国家和上海市的有关财务治理规定，结合公司的实际，制定本治理方法。

二、公司财务治理必需遵循“统一领导、按级负责、集中治理、独立核算”的根本原则。

三、财务治理的根本任务和要求：严格执行国家各项财务方针、政策及财务纪律：建立健全公司财务治理制度，完善内部经济责任制：做好财务规划，搞好会计核算、会计分析与考核工作，照实反映公司财务状况与经营成果：筹集资金，合理利用，监视经济活动，提高经济效益，实现公司资产增值目标。

四、财务治理实行电算化，提高效率、节约人力、实现现代化治理。

五、本治理方法经上海海虹汽车修理厂厂部办公会议通过后公布实施。

其次章财务机构、财务人员与职责

六、财务机构根据集中治理、独立核算的要求设置。公司设立财务经理，下设主管会计（由财务经理兼任）、收银、仓库保管员、出纳会计。

七、财务人员的聘用与录用，要具备会计从业资格证书，并严格考核政治思想与工作责任心，合格后才能上岗。

八、财务机构与财务人员的主要职责：严密组织、正的确施财务治理与会计核算：准时反映财务状况及经营成果：编制公司财务规划，参加公司治理及经营决策：依法筹措资金，合理调度资金，监视资金准时回笼，确保资金良性循环。

九、财务人员应行使的工作权力：维护财经纪律和财经制度的权力，根据《会计法》、《企业财务制度》、《企业会计准则》进展财务治理和会计核算的权力，不受任何行政干预的权力：对企业资金运作监视和掌握的权力：向上级报告和反映本公司财务治理和违法违纪的权力。

十、财务机构必需严格建立内部掌握制度和财务人员岗位责任制。实行会计、出纳分管制度：票据印章分管：会计核算日清月结制度：会计档案保管制度：货币资金、结算票据使用登记制度：实物验收、领用登记和保管制度。做到分工明确，责任到人，事事有人管。

十一、财务人员的离任和调动必需按规定办理具体交接手续，并在上级或财务负责人的监视下进展交接。交接不清（账目不清）不得离任，请会计师事务所审计后才能交接。

十二、上海海虹汽车修理厂根据公司章程。资金只准用于流淌资金、购置固定资产及其他资产，未经厂部会议同意不得对外投资。也不允许将资金借给、或为他人供应担保。

第三章资金治理

十三、现金使用应遵守的原则：现金只能用于支付职工个人的工资及费用报销：不能转账的单位以及支付的劳务酬劳：缺乏转账起点的小额零星开支。对往来单位发生的收付款项，都必需通过银行转账结算。

十四、现金由出纳员特地保管，并担当保管责任。

十五、收银员当天收到的现金，在营业终了进展盘点核对，次日准时与出纳进展结算，对数额较大的现金，要派专车送存银行，确保现金安全。

十六、出纳库存现金要实行定额掌握，一般不超出3天的零星开支。

十七、员工因业务需要借支现金时，借款人先填写借款凭证，本人签字，财务审核，厂部领导签字才能借支。出差回来，一星期内必需报账，逾期不报账者，财务科有权按借款数额在工资中分期扣回。

十八、收银员对现金的收入业务，要逐笔在原始凭证上加盖“现金收讫”章，出纳对现金的收付业务，要逐笔在现金日记账上进展登记并在原始凭证上加盖“现金收、付讫”章，具体反映现金的收入、支出、结存状况，每日终了应将库存现金与账面现金进展核对，做到日清月结。

十九、公司银行存款由财务直接掌管，收付款凭证由专人保管，各类款项收入与支付的详细内容填写齐全，不准巧立名目，不得开空头支票和空白支票，特别状况要开空白支票的，必需限额。并写明收款人和用途。七天内凭报销凭证办理报销手续。

二十、银行存款的支付，每笔业务需要经办人填写申请表，报财务审核，厂部领导批准后，出纳才能付款，月末应与银行对账单进展核对，如有未达账，要编制银行调整表。

二十一、公司任何人不准用白条、实物抵充库存现金或银行存款，不能公款私存、私借：不准设立“小金库”：不能出租、出借银行账号。

二十二、划付款项，必需坚持“一支笔”审批制度。经办人持批准的合同、协议、借据、报销凭证和汇款申请书（汇款申请书由经办人申请，财务审核、厂部领导批准），后到财务部门办理付款手续，有以下状况之一者，财务部门有权拒绝付款：

1、未经财务审核或厂部领导审批生效的合同：

2、未签订的购销合同：

3、审核时发觉风险较大或有明显亏损的：

4、合同条款对我方权益明显不利的因素：

5、违法、违章经营的：

手续齐全的资金支付，财务人员不得无故拖延。

二十三、资金划出后，财务部门必需根据合同、协议等内容进展跟踪，保证资金或商品按规定时间周转，杜绝资金“体外循环“，一经发觉”体外循环“资金要严厉查处，情节严峻的要依法惩办。

二十四、应收预付账款，财务科要准时催促经办人催收，限期结算收回。超过规定时间，经办人和财务部门要快速实行措施，乃至法律手段，半年、年末对应收账款要全面清理，分析缘由并上报领导，年末还有余额，应按5%计提坏账预备，对金额较大、时间较长的外欠款，要指定专人进展催收，特殊是经办人要积极催收。

第四章存货治理

二十五、零配件部门进货要对拟进的零配件价格进展比拟，同质产品低价购入。

二十六、零配件部门要按零配件类别实行三级核算，建立库存商品明细账。

二十七、仓库、财务科应建全库存商品明细账和收发登记、盘点制度，仓库每月末盘点一次，财务部门每月应核对库存商品帐。盘点发生亏损，要查明缘由，准时报厂部领导批示。仓库原则上不能发生缺少配件，一旦发生缺少，若无意外发生，应由当事人负责赔偿，把缺少配件降低到最低限度。

二十八、每月应编制存货资金使用规划，确定配件所需资金。对某类配件所占资金较大较多的，要实行措施准时销售或退换货，加速资金周转。

二十九、配件部门应依据修理需要，准时调整配件库存构造，满意修理业务的需要。

三十、对库存积压损坏的物品，要准时上报处理，如属能退换的物品，应准时通知供给商办理退换货手续。库存商品的详细治理方法，将按物流程序制订实施细则。

第五章固定资产与低值易耗品的治理

三十一、公司依据实际需要购置低值易耗品和固定资产时，应由各部门提出申请，上报部门经理审查，财务审核，并报厂部领导批准，才能购置。一万元以上的由厂部会议打算，三万元以上由集团批准。专项商品按规定办理有关手续。

三十二、固定资产和低值易耗品，应严格执行会计制度的划分标准和计价方法。购入时，办理验收手续，财务部门应建立固定资产、低值易耗品明细账，并落实治理责任制。定期进展盘点核对，防止财产丧失。

三十三、低值易耗品的购置应严格掌握，充分利用现有物品，购入时应采纳五五摊销法进展核算。

三十四、固定资产与低值易耗品在使用过程中，要进展保养与修理，保证正常运转，防止人为损坏、特殊要留意防盗，假如发生丧失，应由治理人员负责赔偿，情节严峻者要追究法律责任。

三十五、固定资产应按规定计提折旧，计提折旧采纳平均年限法，机器设备使用年限3-10年，电子、电器设备使用年限5年，折旧费用计入企业营业本钱及费用。

三十六、固定资产与低值易耗品不能使又无修理价值时，应按规定办理报废手续，由使用部门提出申请，报财务部门审核，厂部领导批准前方能报废，严禁任何部门和个人私自处理财产。

三十七、公司固定资产的修理，不管价值大小应由厂部会议讨论打算，3万元以上的修理工程经集团报批。并实行公开、公正公正的原则进展招标确定施工队伍，其报价由厂部财务科或集团审计部审核后，才能结算。

第六章费用治理

三十八、公司发生的费用按经营费用、治理费用、财务费用等进展分类治理。财务部门应设置费用明细账，进展分类核算，具体反映费用开支状况。

三十九、公司员工到外地培训或出差，首先应填写申请表，注明培训或出差地点、时间及培训或出差事项，由部门经理审核，报厂部领导批准前方能出差。报销培训费或差旅费时，必需附上申请表，否者不予报销。

四十、公司办公用品的选购各部门在每月25日前将下月需求规划报财务部门审核，厂部批准，由办公室人员统一在指定供给商处购置。不按期申报者不予购置。办公室要建立收发登记制度。确定专人保管并监视其使用状况，建立办公用品使用台账和领用手续，并实行定额治理。办公用品的选购与保管应分开。

公司人员离职，必需要办理办公用品交接手续，由办公室收回其办公用品，转交新来人员使用，如需增加办公用品必需填写申请单，报财务部审核及厂部领导批准。

任何部门及个人不得购置闲置办公用品（如：办公座椅、文件柜、电脑等）。办公室及财务部门应定期进展检查清理。

四十一、水电、电话费由办公室按账单金额预借现金或支票，缴费后持回折由经手人、财务部负责人及厂部领导签字后报账。

四十二、劳保用品包括防暑降温、卫生用品、劳动爱护用品等。由办公室负责。

四十三、财产保险及车辆保险由厂部指定负责办理。

四十四、邮电通讯费

公司因业务需要，可配备专用手机，由厂部核定。治理人员每月按补贴标准发放，凡超出部门一律由本人自理，公司不予报销。凡由公司配备通讯工具的人员在离开公司时，必需交回通讯工具，否则在工资中扣除或照价赔偿。

四十五、公务车费用由办公室人员按车辆月耗油定额充值并开具增值税专用发票，发票开具后由经手人签字后，由财务部负责人及厂部领导签字后报销。车辆的保险费等按规定程序报销。

四十六、印刷费

公司各部门应做出规划，由厂部领导审批。办公室负责联系印刷，并发放至使用部门，使用部门应指定人员保管发放。

四十七、其他费用按公司财务治理制度程序审批办理。

四十八、公司员工的工资标准执行统一的标准，聘请人员由厂部办公室统一办理聘请手续，并要进展考核，合格后才能录用，其工资标准执行海虹汽修规定。

工资的详细标准由人力资源部及快修店按上述方法制定详细方案和详细标准，报厂部会议批准。

四十九、公司员工平常正常看病，不予报销，特别状况需住院或医药费开支较大的，报厂部会议讨论赐予适当补贴。公司按规定办理养老保险和医疗保险。

五十、费用报销严格执行“前账不清，后账不借”的原则，必需有合法的原始凭证，即所报销的发票必需是税务部门监制的专业发票，税务部门规定可以不使用发票的除外，由经办人按费用性质不同分类填好报销凭证，附上原始发票，报部门领导审批，财务审核，最终报厂部领导审批报销。对不合理不合法的费用开支，各部门领导和财务人员有权拒绝报销，对内容不完整的发票，财务人员应要求经办人补齐手续后，才能赐予报销。

五十一、公司发生的费用开支，必需坚持领导审批原则，即部门经理、分管领导、财务经理审核后报厂部领导批准。重大的费用开支，需经厂部会议讨论打算，报集团审批后才能报销。

第七章财务核算的有关规定

五十二、公司的一切经济活动，都必需根据财政部颁发的《企业财务通则》、《企业会计准则》和《会计制度》进展核算，任何部门和个人不得违反财务法规。

五十三、财务部门要真实、精确、准时、完整的。核算财产的变动和经营，爱护公司财产完全。在会计核算过程中，财务人员要仔细审核原始凭证的内容、手续是否齐全，内容是否真实，数字是否正确，再编制精确无误的记账凭证，作为登记账簿的依据。

五十四、财务人员要正确执行《会计制度》，使用规定的会计科目和子科目，不能自编科目或，确保核算指标口径统一，业务内用和会计处理原则全都，会计处理方法前后应当全都，一年内不得变动，特别状况如有变动，将变动缘由以及对财务状况和经营成果的影响在财务报告中