AXR-应收帳款管理

T100ERP

应收帐款管理授课顾问师：武秋玲2015年03月应收帐款管理模块系统架构模块重要观念与应用帐务组织、帐套基础数据设定重要流程客户对帐、帐款立帐流程收款及冲销流程集团代收款管理流程月结关帐及重评价管理模块效益与结语课程大纲应收帐款管理系统架构关连图销售模块固定资产模块总账管理模块应收管理模块资金管理模块发票管理税务管理模块资产销售订单、出货退货出货发票其他收入发票成本管理模块应付管理模块缴款、票据帐款冲销转应付毛利分析传票营所税集团资金管理代收款调拨资金应收帐款管理模块架构发票开立期末结算及分析基础资料立帐作业冲销作业应收帐款管理帐款冲销收款冲销应收、应付互抵账款债权移转汇差认列集团代收款冲销订金预收暂估应收发票应收出货应收销退待抵零售结算其他应收收款条件帐务组织帐务类别与科目设置帐龄分析类型单别设置税别设置发票簿管理关帐前检核帐款统计外币帐款重评价坏帐准备提列帐龄分析对帐作业厂商出货对帐其他加减项出货开立发票应收帐款模块特色帐套别管理主帐套、平行辅助帐套依据不同国家的记账法规、可分别呈现立帐科目及时点的财报。一个业务数据可产生多帐务数据（至多三套帐）帐务中心架构依帐务组织划分组织权责。帐务中心组织架构设定法人或营运据点范围登录组织范围＋帐套权限管制多币别记账多币别记账交易原币、记账本位币、其他记账辅助币二、三分录底稿依帐套设置是否启用无底稿者预览凭证结果启用底稿者可直接维护底稿内容帐务信息以业务流程面向，收集财务信息。销售出货开立发票立应收、未开发票出货收入暂估及开立发票时冲销。发票开立时点及方式随出货开立、月结开立发票。出货品项合并或拆分开立发票。自定义发票货品明细帐套别管理业务接单采购发包生产。存货成品出货应收管理第一层:业务层第二层:账务层税收制度税收制度属于当地法规,各组织只需对应一套。以每笔具体业务(单身)指定对应税制(可设定多个税种)不同的会计制度，对收入认列时点及条件认列原则不同。总部统一的会计制度1、会计周期2、本位币3、会计科目特别报告的会计制度1、会计周期2、本位币3、会计科目当地的会计制度1、会计周期2、本位币3、会计科目应收管理支持同一法人下不同组织的业务一起开发票发票管理当地会计制度总部会计制度特别会计制度一套原始数据产生3套不同会计制度的帐务数据。按组织(营运中心)做业务单据只记录交易币别第三层:集团层根据不同的需求和会计制度编制不同的合并报表按业务范围或区域范围灵活分析数据和经营状况辅助帐套辅助帐套主帐套集团公司生产厂一公司营销外点部门部门帐务组织设计特色集团内多生产厂或营销据点。帐务分工组织营销外点相性质业务据点，统一帐务管理。集团性组织帐务中心一帐务中心二帐务中心下规划营运据点范围可跨法人组织。多层级树状式组织。华南区帐务中心下的组织，统一处理帐务。依登录的帐务组织管理来源组织范围。以登录时的帐务组织层级下展范围。以业务流程面向，收集财务信息账务处理核销业务资金收支日常经营业务合同订单出货通知单出货单/销退单费用单质保金代收单……账务接口立帐发票档1.已开票2.未开票3.不开票收款核销业务付款核销业务应收应付对冲出纳收款业务出纳付款业务账务单据-1.1：当月开票账务和不须开票账务账务单据-3.1：无出货单其他收入开票账务单据-2.2：后开票冲销暂估的账务账务单据-2.1：当月已出货未开票账务收付款信息1.未收付款2.已收付款收款核销单据-1：同时可核销应收和预付付款核销单据-2：同时可核销应付和预收非收付款核销单据-3：应收应付等往来款项的之间的核销借：银行存款

贷：应收帐款、预付帐款借：应付帐款、预收帐款

贷：银行存款借：应付帐款、预收帐款

贷：应收帐款、预付帐款借：应收帐款、银行存款(已收款)

贷：收入、税金借：其他应收帐款

贷：收入、税金借：暂估应收帐款

贷：收入、(暂估税金)借：应收帐款、(暂估税金)

贷：暂估应收帐款、税金账务处理：

账务行为与业务、核算行为分开。把账务核算流程与会计记账流程拆开解决已出货未开票，已开票认收入未出货等特殊业务。以INOICE、发票、出货单号为主要检索资料

(

应收单号只是系统核销账使用)。业务数据与会计数据分离，一份业务数据根据不同会计制度产生相对应的会计数据收付款核销流程的变化：1、同时可以与应收和应付进行核销。2、已收款帐务可申请退付款。3、同客户集团内、允许债权互相冲销。账务单据-3.1：结转对应的成本借：主营业务成本

贷：库存商品基础资料设置交易条件设置款别设置、税别设置、发票簿设置多帐期设置、收款条件设置帐款条件设置帐款类别、帐款类别依帐套会计科目设置交易对象惯用帐款条件设置帐务中心组织设置其他帐务条件设置参数设置帐务单别设置帐龄条件设置常用理由码及科目核算项设定依帐套别设置重评价、坏帐准备提列方式应收帐款管理模块系统架构模块重要观念与应用帐务组织、帐套基础数据设定重要流程客户对帐、帐款立帐流程收款及冲销流程集团代收款管理流程月结关帐及重评价管理模块效益与结语课程大纲销售组织应收帐务组订金批次立帐作业(axrp137)订金预收维护作业(axrt310)待抵预收款单查询作业(axrq342)应收凭单分录传票流程(AXR010)订单维护作业(axmt500)待抵溢收款单查询作业(axrq343)收款核销单维护作业(axrt400)订金预收立帐订单中的帐款订金金额维护。登录预收请款内容税别及发票选项应

选择零税率及”1.不开立发票”。检核凭证及会计科目维护。直接收款。检核是否已产生待抵账款单。先收款后产生溢收待抵款。出货开立发票流程月结出货对帐及发票开立申请出货开立发票流程出货单转发票作业(aisp320)[开立申请]出货单维护作业(axmt540)客户货款对帐作业(aist310)客户货款对帐作业(aist310)发票明细单打印(aisr310)批次开立发票出货单维护作业(axmt540)[开立发票]YesNoAA发票明细单打印(aisr310)出货单维护作业(axmt540)对帐发票明细查询(aisq360)多出货单、销退单其他加减项发票内容明细产生合并品项客户品项自行输入发票限额控管交易税明细应收帐务组出货发票事后批次立帐流程应收凭单分录传票流程(AXR010)发票批次立帐作业(axrp132)出货应收维护作业(axrt300)应收帐款凭单打印A已预收[冲暂估信息][直接冲账]已暂估自动冲销暂估自动冲销待抵款自动产生底稿应收帐务组说明依参数管制，含税或不含税立暂估可指定收款条件。依入库及仓退分别成立暂估单本期暂估数量=本期出货数扣除己立帐数量出货单未开票暂估立帐流程应收凭单分录传票流程(AXR010)出货单维护作业(axmt540)YesNo暂估应收凭证维护作业

(axrt320)[02待抵暂估]

暂估应收批次立帐作业(axrp131)销退单维护作业

(axmt600)暂估应收凭证维护作业

(axrt320)[01应收暂估]

销退单审核应收立账单批次还原作业

(axrp135)

YesNo立帐人员出货暂估款开发票冲销流程发票批次立帐作业(axrp132)YesNo

冲暂估=’Y’

冲暂估=’N’出货应收维护作业(axrt300)[冲暂估信息]暂估未冲＞06出货应收维护作业(axrt300)暂估冲销：出货暂估：依出货单号及明细项次冲销其他应收暂估：依同对象及立帐时序，金额冲销暂估差异处理：价格差异汇差差异发出商品延后开发系统可应用采签收出货单模式出货在途仓客户签收确认后扣在途仓出货单已签收量查询在途仓计入成本结算；签收出货该期认列销货成本未开票出货列暂估应收已认列出货收入但未开票立暂估开发票后冲转暂估未冲暂估单查询出货当期即认列销货成本销售组织应收帐务组退货单开立折让立帐流程应收待抵单维护作业(axrt340)销退单维护作业(axmt6000)红字发票打印(aisr320)客户货款对帐作业(aist310)发票批次立帐作业(axrp132)[冲暂估信息]已暂估红字发票类型红字发票类型出纳收支应收帐务组收款冲账流程应收冲账分录传票流程(AXR017)缴款作业流程(ANM006)收款冲账批次产生作业(axrp400)收款核销单维护作业(axrt400)收款核销单维护作业(axrt400)[差异金额处理]收款核销单维护作业(axrt400)[确认]主管审核YesNo差异转汇差差异转第三方应收差异转待抵款差异转应付款核销应收单、待抵单对冲应付单、应付待抵单代收款法人体(集团)被代收款法人体集团代收冲销账款流程内部银行账户管理集团代收款核销单维护作业(axrt460)集团代收款核销单维护作业(axrt460)[确认]主管审核YesNo缴款作业流程(ANM006)应收待抵单维护作业(axrt340)(被代收法人体)其他应收帐款维护作业(axrt330)(代收法人体(集团))收款核销单维护作业(axrt400)系统产生收款核销单维护作业(axrt400)4帐务人员应收模块月结流程应收期末外币重评价调整流程(AXR020)应收帐款关帐作业(axrp901)(axrp900)错误待查核数据期末暂估帐款计提及冲回流程(AXR023)应收帐款月结作业(axrp910)帐款检核及修正应收帐款帐龄分析流程(AXR021)No产生月汇率批次作业(aoop170)月汇率维护作业(aooi170)应收帐款月结作业(axrp910)出货销退单未匹配单据未确认检查单据未抛转总账检查客户帐款汇总查询作业(axrq910)Yes关帐日期调前帐务人员应收外币重评价调整流程1重评价依帐套设置作业(agli171)次月回转月汇率维护作业(aooi170)应计传票作业流程(AGL005)应收帐款各期重评价维护作业(axrt920)

次月不回转应收帐款各期重评价维护作业(axrt920)[传票抛转]重评价金额回写帐款本币金额转账传票维护作业(aglt310)应计传票维护作业(aglt350)应收帐款各期重评价计算作业(axrp920)

正确否应收帐款重评价还原作业(axrp960)

YesNO未实现汇兑损益已实现汇兑损益改变真实事务历史记录之汇率记录重评价后差异数方案说明坏帐准备提列未结帐款应收期末统计逾期未收回帐款。依帐款及帐款类别产生。统计个别帐款帐龄期。帐龄计算依据帐龄归属之提列率结算计提。依客户等级划分调整提列率。提列数坏帐准备提列提列分录坏帐准备提列本期坏帐准备提列数期末应计提列数前期提列累计数提列数帐务人员应收坏帐准备计提流程1应收模块月结流程(AXR019)2帐龄及备抵呆账提列设定作业(axri014)帐龄及坏帐提列维护(axrt940)次月回转3应计传票作业流程(AGL005)次月不回转帐龄及坏帐提列维护(axrt940)[传票抛转]转账传票维护作业(aglt310)应计传票维护作业(aglt350)54帐龄分析查询(axrq930)6帐务人员应收暂估期末计提及冲回流程13应收模块月结流程(AXR019)营运据点参数设定作业(aoos020)2次月回转4应收帐款前期红冲暂估重新暂估作业(axrp930)

次月不回转应收帐款前期红冲暂估重新暂估维护作业(axrt930)转账传票维护作业(aglt310)65无传票处理日常作业执行(axrt930)[暂估月结传票](axrt930)[暂估期初回转传票]转账传票维护作业(aglt310)会计科目相关设定axri011应收帐款类别依帐套设置科目作业依帐款类别定义借记的应收帐款及贷记的收入科目。agli160常用科目依帐套设置作业常态性费用科目设定；例如手续费、外币汇兑损益、月底帐务结算损益科目等。agli161产品科目依帐套设置作业依品项定义采购入库、库存资产、出货收入之科目设置。可简单方式定义。agli172坏帐准备依帐套设置作业帐款坏帐提列方式及提列科目之设置。agli171重评价依账别设置作业各模块期末外币计价资产，重评价汇率设定及科目设置。agli180理由码依帐套设置科目作业费用请款及冲销理由码之对应科目设置。agli190款别依帐套设置科目作业现金、票据之款别对应科目设置。aisi070依帐套设置税别会计科目作业营业税、各类税捐之科目设置。anmi152依帐套设置资金常用会计科目作业银存收支、票据异动之科目设置。应收凭单分录传票产生流程会计人员13日常会计作业流程(AGL002)出货应收维护作业(axrt300)应收应付传票批次还原作业(axrp342)订金预收维护作业(axrt310)其他应收帐款维护作业(axrt330)暂估应收凭证维护作业(axrt320)应收待抵单维护作业(axrt340)应收帐款单批次产生传票作业(axrp330)

主管审核表单签核流程产生转账传票维护作业(aglt310)交易凭证应收凭单24应收冲账