九江有色金属冶炼厂-会计报表附注

九江有色金属冶炼厂会计报表附注年月日（单位：人民币元）一、公司基本情况概况，公司注册资本、法定代表人、公司经营范围及营业执照号。若公司在报告

精品文档放心下载二、不符合会计核算前提的说明公司无不符合会计核算前提的情况。三、重要会计政策和会计估计的说明1.会计制度公司执行《2.会计年度公司会计年度自公历1月1日起至月日止。精品文档放心下载3.记账基础和计价原则公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。4.记账本位币和外币换算感谢阅读按业务发生当月一日（或当日）中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合人谢谢阅读民币记账。期末，对所有外币账户余额，按资产负债表日市场汇价进行调整，产谢谢阅读生的汇兑损益计入当期损益或相关项目。5.现金等价物的确定标准精品文档放心下载已知金额现金且价值变动风险很小四个条件的投资，确认为现金等价物。谢谢阅读6.坏账核算方法公司采用备抵法/直接转销法核算坏账损失。坏账准备按年末应收账款余额谢谢阅读的‰计提【如用其他方法则如实写明】。7.存货核算方法谢谢阅读本差异科目将计划成本调整为实际成本记账存货的发出按移动平均法。低值易耗品、包装物的领用按五五摊销法。8.短期投资核算方法公司短期投资是指能够随时变现，持有时间不超过一年的有价证券以及不超精品文档放心下载过一年的其他投资。短期投资按取得时的实际成本计价。9.长期投资核算方法成本计价。感谢阅读公司对被投资企业没有实际控制权的，采用成本法核算；拥有实际控制权的，采用权益法核算。谢谢阅读10.固定资产核算方法房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他与生产经营有关的设备、器具等，

以及不属于生产经营主要设备，但单位价值在元以上，并且使用期限超过

2年的物品。感谢阅读固定资产折旧采用直线法/双倍余额递减法/年数总和法/工作量法计算，并

按固定资产类别、预计使用年限和预计残值率（%）确定折旧率。固定资产预

计使用年限及年折旧率列表如下。感谢阅读固定资产类别使用年限（年）年折旧率（）房屋及建筑物10-3510%-2.86%机器

设备11.11%-8.33%运输

工具其他设

备5谢谢阅读11.在建工程核算方法感谢阅读谢谢阅读感谢阅读正式办理竣工决算后，调整已入账的固定资产和已提折旧。精品文档放心下载精品文档放心下载12.无形资产核算方法公司的无形资产是指企业/公司为生产商品或者提供劳务、出租给他人、或权、商标权、著作权、土地使用权。谢谢阅读公司的无形资产按取得时的实际成本计价。感谢阅读产的有效使用期限按照下列原则确定：谢谢阅读定有效期限与合同或者企业申请书规定的受益年限孰短的原则确定。谢谢阅读精品文档放心下载照合同或者企业申请书规定的受益年限确定。谢谢阅读少于10年的期限确定。13.递延资产核算方法各项费用，包括开办费、租入固定资产改良支出、固定资产大修理支出等，以实际发生额核算，按预计受益期限平均摊销。谢谢阅读14.收入确认原则提供/价款已经收讫或者已经取得收取价款的权利，即作为销售收入实现。感谢阅读谢谢阅读15.所得税的会计处理方法谢谢阅读四、主要税项公司主要应纳税税种如下：1.所得税所得税按应纳税所得额的计缴。2.增值税公司为增值税一般纳税人，其中：内销产品销项税率为17%、13%；出口产谢谢阅读品销项税率为零。公司的增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。精品文档放心下载3.营业税公司营业税按业务收入的5计缴。4.消费税公司消费税按销售额（销售数量）计缴。5.个人所得税公司个人所得税由员工个人/本公司负担，本公司为其代扣代缴。感谢阅读6.城市维护建设税公司按流转税7计缴。7.教育费附加公司按流转税3计缴。【如有税收优惠的批准文件应加说明】五、重要会计政策和会计估计变更的说明，以及重大会计差错更正的说明感谢阅读1.会计政策变更的内容和理由2.会计政策变更的影响数3.累计影响数不能合理确定的理由4.会计估计变更的内容和理由5.会计估计变更的影响数6.会计估计变更的影响数不能合理确定的理由7.重大会计差错的内容8.重大会计差错的更正金额六、会计报表重要项目的注释．短期投资项目期初数本期增加本期减少期末数（）股权投资其中：股票投资（）债权投资其中：国债投资其他债券（）其他投资合计200,000200,000200,000200,000谢谢阅读．应收账款（）账龄分析账龄6感谢阅读61年1-2年精品文档放心下载精品文档放心下载2-3年精品文档放心下载3谢谢阅读合计谢谢阅读（）年末余额前十位的应收账款明细比例100%单位名称金额欠款欠款原因

时间1年以内6个月以内1年以美国PIDC内1年以谢谢阅读内1-2年江西南方照明电器有限公804,522.261-2年司精品文档放心下载合计5,819,933.84精品文档放心下载精品文档放心下载．其他应收款账龄分析账龄比例期初数比例

6个月以下222,375.670.21646,381.100.26

6个月－1年272,231.120.25894,301.120.36

1-2年191,452.660.18471,856.450.19

2-3年241,917.690.22374,932.620.15

3年以上152,308.000.14123,534.360.05

合计1,080,285.14100%2,511,005.65100%

--感谢阅读感谢阅读精品文档放心下载精品文档放心下载精品文档放心下载精品文档放心下载．存货项目期末数期初数在途物资959,917.62原材料4,203,978.09-47,506.11库存商品谢谢阅读低值易耗品712,241.63822,061.46

包装物2,000.002,000.00

在产品21,423,145.0819,877,896.25

产成品21,827,070.6823,724,512.51

委托加工物资36,248.516,307.65

委托代销商品精品文档放心下载谢谢阅读谢谢阅读受托代销商品分期收款发出商品材料成本差异52,127.17189,243.36

自制半成品5,296,639.457,267,509.64

其他精品文档放心下载谢谢阅读合计54,513,368.2351,842,024.76谢谢阅读．长期投资本本期期增减加少精品文档放心下载资精品文档放心下载对合营谢谢阅读对联营资资谢谢阅读--注、本公司对九江金晶公司投资695015.70司股权，采用成本法核算。实际持股比例与注册

资本不一致。精品文档放心下载注、对子公司九江南方荧光粉有限公司初始投资成本

1102.6万元，采用权益法核算，已纳入合并范围，

．固定资产感谢阅读类别（一）按使用情况划分（原价）1、在用固定资产精品文档放心下载2、未使用固定资产3、不需用固定资产（二）固定资产原价其中：土地资产感谢阅读屋建筑物谢谢阅读房器设备感谢阅读机输工具感谢阅读运计感谢阅读小（三）累计折旧中：房屋建筑物感谢阅读其器设备精品文档放心下载机输工具精品文档放心下载运计感谢阅读小（四）固定资产净值中：土地资产感谢阅读--其房屋建筑物感谢阅读器设备精品文档放心下载机输工具谢谢阅读运计精品文档放心下载合注1、元，感谢阅读大部分为未进行房改的职工住宅，已收职工房改款2,851,811.14元谢谢阅读注2、。土地使用权抵押情况如下：三块地面积52万精品文档放心下载平方米抵押给银行，抵押贷款4880万元。

注3、土地资产为93．在建工程精品文档放心下载合计谢谢阅读．无形资产种类实际成本期初数本期增加本期本期摊销剩余感谢阅读转出摊销年限专利权非专利技术商标权土地使用权1,282,513.0051,300.52精品文档放心下载1,282,513.001,231,212.4848年谢谢阅读专有技术1,142,201.73--114,220.17感谢阅读1,047,018.25932,798.089年谢谢阅读合计2,424,714.73--165,520.69精品文档放心下载2,329,531.252,164,010.56注、期初土地使用权，282，513元，系九江有色金属冶炼厂对南方荧光粉有限公司投资评估增值形成，无土地使用权证。感谢阅读注、非专利技术为三色荧光粉生产技术，系九江有色金属冶炼厂对南方荧光粉有限公司投资评估增值形成，无专利权证。谢谢阅读．递延资产（长期待摊费用）种类期初数本期增加本期摊销期末数开办费租入固定资产改良支出固定资产大修理支出其他3,068,934.782,992,819.411,142,421.414,919,332.78精品文档放心下载合计3,068,934.782,992,819.411,142,421.414,919,332.78谢谢阅读注399感谢阅读生产耗用情况分三年摊销。．短期借款限1年以内合计感谢阅读、其他应付款债权人名称期末数房改基金2,851,811.14职工集资3,883,640.00冶金建设公司下岗中心1,000,000.00九江开发区集资514,000.00合计8,249,451.14精品文档放心下载谢谢阅读．未交税金税种税率期末数所得税增值税、13%-628,965.51790,564.53感谢阅读营业税-1,248.30-1,248.30精品文档放心下载消费税城建税关税房产税1.20%土地使用税0.5m2车船使用税5,452.50个人所得税合计-630,213.81794,768.73精品文档放心下载．长期借款期末数年利率感谢阅读银行精品文档放心下载担保精品文档放心下载担保感谢阅读谢谢阅读担保抵押感谢阅读合计谢谢阅读注、长期借款中130万元已到期，未归还亦未输展期手续。谢谢阅读21专项应付款种类期限初始金额专用拨款60,000.00

浓缩反萃与设备工艺研究5,657.44

TAC标准助费4,020.89

钽铌化学防腐研究3,274.42

荧光粉扩建2,000,000.00

其他30,000.00精品文档放心下载精品文档放心下载合计2,102,952.75注、精品文心下载档放家计委拔款。．实收资本类别比例（%）-谢谢阅读感谢阅读资本集体法人资本合计--感谢阅读．资本公积项目资产评估增值精品文档放心下载其他资本公积感谢阅读合计--精品文档放心下载注100万元。

注、资产评估增值中原清产核资时土地评估增值2443万元，投入九江南方荧

光粉有限公司资产评估增值4,145,504.57.元.精品文档放心下载．未分配利润金额备注期初余额-23,545,570.38

本期增加-14,371,722.52

其中：本年净利-14,371,722.52

润感谢阅读其他增加本期减少其中：提取法定盈余公积提取公益金提取任意盈余公积分配股利期末余额-37,917,292.90．财务费用项目本年数上年数利息支出6,500,722.666,447,463.58

减：利息收入56,613.5887,821.56

汇兑损失精品文档放心下载谢谢阅读减：汇兑收益其他40,096.4455,466.24

合计6,484,205.526,415,108.26

--精品文档放心下载七、或有事项的说明1.或有负债的类型及其影响（）已贴现商业承兑汇票形成的或有负债；未决诉讼、仲裁形成的或有负债；（）为其他单位提供债务担保形成的或有负债；精品文档放心下载（）或有负债获得补偿的可能性。谢谢阅读及其产生的财务影响八、资产负债表日后事项的说明产损失以及外汇汇率发生较大变动等非调整事项的内容，估计对财务状况、经营成果的影响；如无法做出估计，应说明其原因。感谢阅读九、关联方关系及其交易的说明．关联方关系（）存在控制关系的关联方企业名称注册地址主营业务与本企业关系经济性质感谢阅读（）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化企业名称期初数本期减少数期末数（）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化企业本期增加数本期减少数期末数名称金额%金额%金额%金额%【在存在控制关系的情况下，关联方如为企业时，不论他们之间有无交易，精品文档放心下载都应披露】．关联方交易【关联方交易应分别关联方以及交易类型予以说明，类型相同的关联方交感谢阅读（）不存在控制关系的关联方关系的性质企业名称与本企业的联系同一母公司同一母公司（）采购货物本年上年企业名称金额金额或：占年度购货百分比%货百分比%（）销售货物：本年上年企业名称金额金额