费用开支管理准则

精品文档精心整理精品文档可编辑的精品文档费用开支管理办法第一章总则第一条为加强公司财务管理，控制费用开支，本着精打细算、勤俭节约、有利工作的原则，根据国家规定和公司实际情况，特制定办法。第二章费用开支计划第二条公司各部门、下属企业必须在每月底根据下月工作计划制定本单位费用开支计划，由财务部汇总、审核，经公司办公会议或总经理审批，即为公司当月的费用开支计划，并下达各单位费用开支指标。第三条公司同时授予副总经理、部门经理对计划内费用开支的审批权限。第四条公司费用开支计划留有弹性，并根据实施情况调整或变更授权。第三章审批权限及程序第五条凡公司费用开支计划内审批程序为：1.费用当事人申请；2.部门经理审查确认；3.财务部门审核；4.授权分管副总或总经理审批。第六条凡公司计划外开支，一律最后报总经理审批。第四章行政费用管理第七条办公用品及低值易耗品采购报销手续：1.行政部根据计划统一采购、验收、入库，根据发票、入库单报销。2.各部门急需或特殊的办公用品，经批准，可自行购买：（1）单价在50元以下，或总价在200元以下，行政部长批准；（2）单价在50元以上，或总价在200元以上，分管副总批准。购买后，提交发票、实物，经行政部查验入库单及入帐报销。3.原则上不报销办公用品之装卸费用。第八条车辆使用费报销：1.车辆使用费包括汽油费、维修费、路桥费、泊车费、驾驶员补贴。2.行政部在掌握车辆维护、用车、油耗情况基础上，制定当月车辆费用开支计划。3.油费报销，需由驾驶员在发票背面注明行车起始路程，由行政部根据里程表、耗油标准、加油时间、数量、用车记录复核，经行政部长签字验核。4.路桥费、洗车费由驾驶员每月汇总报销一次，由行政部根据派车记录复核，经行政部长签字验核。5.车辆维修前须提出书面报告，说明原因和预计费用，报销时在发票上列明详细费用清单，由行政部根据车辆维修情况复核，经行政部长签字验核。6.驾驶员行车补助按加班标准计算，每月在工资中列支发放。第九条交通费报销：1.交通补贴见公司补贴津贴标准。2.交通补贴在员工工资中发放。3.员工外勤不能按时返回就餐者可给予误餐补贴。4.员工外勤每天交通费标准为元，经批准可乘坐出租车并报销。凡公司派车和乘坐出租车，均不报销外勤交通费。第十条应酬招待开支报销：1.根据公司对外接待办法文件中规定的接待标准接待。2.应酬应事先申请并得到批准。3.原则上不允许先斩后奏，因特殊原因无法事先办理的，事后须及时报告有关领导。4.应酬一般在定点酒店、宾馆进行。一般在签单卡签字后按月结算，不得擅自在它处或用现金结算。第五章内部收费管理第十一条公司完善分级管理、核算机制，实行内部收费核算办法。第十二条内部收费包括车辆使用、领用办公用品、文印通讯几项费用。费用标准见费用开支标准表中内部发生费用，列入目标计划管理考核和成本效益范围。第六章附则 第十四条本办法由财务部解释、补充，经总经理批准颁行。精品文档精心整理精品文档可编辑的精品文档1.0总则1.1目的：为规范公司退货管理，提高货物管理效率，同时有效控制成本，特制定本规定。1.2管理部门1.2.1营销中心负责退货的审核与统筹管理；1.2.2财务管理中心负责市场退货的财务控制；1.2.3技术管理中心负责对有质量问题的产品进行质量鉴定；1.2.4计划管理部负责指定退货地点；1.2.5生产厂负责退货的接收、检验。1.3适用范围：本规定适用于市场退货流程的管理。2.0退货范围2.1有质量问题的产品2.1.1包装容器异常的产品：如瓶塞配合不当、开裂、容器色泽异常。2.1.2内容物异常的产品：如膏体变质、变色、气味异常、油水分离。2.2由公司总经理批准的可退货产品。3.0退货审批权限3.1有质量问题的产品退货由市场申请，技术管理中心鉴定，营销中心审核，公司总经理审批。3.2非质量原因退货由市场申请，营销中心审核、公司总经理审批，报财务管理中心备案。3.3对于残损、过期产品的退货严格按购销合同执行。4.0退货操作流程4.1经销商提出退货要求，市场负责人根据公司退货范围进行初步审查。属于退货范围的，市场负责人仔细清点要求退货的产品品种、批号及数量，填写《退货申请表》（ES2501201），由经销商盖章确认，报市场管理部。市场管理部接到市场《退货申请表》后，销售科审核退货的合理性，财务科审核退货金额的准确性，报市场管理部总经理审核。4.2对于因质量问题要求的退货，经市场管理部审核后，市场负责人应提前将样品寄至营销中心（每个品种抽检3支，若存在问题的产品多于3个批号，应每批号抽一支），并列出样品明细及送检原因。营销中心收到样品后，将签收单传真至市场管理部销售科，并及时将样品送交技术管理中心检验。技术管理中心在5个工作日内出具“产品鉴定报告”，反馈至营销中心。4.3营销中心根据退货品种合理性或技术管理中心的“产品鉴定报告”意见对退货进行审核。对符合条件的退货，营销中心出具“同意退货”或“就地销毁”的处理意见，报公司总经理批准。4.4退生产厂流程:4.4.1计划管理部指定退货地点，市场管理部严格按批准后的《退货申请表》安排退货并在1个工作日内通知市场及经销商办理退货手续。4.4.2市场负责人在15日内与经销商共同按批准退货的品种、数量、批号等如实清点退货并封箱，并在退货清单及经销商出库单上签字确认。实际退货数量超出批准退货数量的，按3.0条所规定的退货程序报批。4.4.3市场负责人与经销商将退货发运至计划管理部指定的收货地点，在货发运当天将提货单及实际退货清单以特快专递的方式寄往收货地点。4.4.4生产厂在收到退货时应仔细检查，与运输商一起确认外包装的完好程度和退货包装件数。4.4.5上海丽斯达日化有限公司根据生产厂验收单向经销商开具红字送货单，并传真至市场管理部，原件寄市场负责人。4.4.6市场负责人收到上海丽斯达日化有限公司红字送货单后，应督促经销商及时签收，并在20日内返回市场管理部财务科。4.5就地销毁流程4.5.1由营销中心通知市场管理部，市场管理部在1个工作日内通知市场，市场在30日内办理产品销毁。4.5.2销毁工作由市场管理部财务负责人、市场负责人及经销商按批准就地销毁的品种、数量、批号等如实清点，共同监销,并出具销毁清单及照片，销毁资料由销售科存档备查。4.5.3上海丽斯达日化有限公司根据退货审批函件、销毁清单向经销商开具红字送货单，并传真至市场管理部，原件寄市场负责人。4.5.4市场负责人收到上海丽斯达日化有限公司红字送货单后，应督促经销商及时签收，并在20日内返回市场管理部财务科。5.0退货异常的处理5.1若生产厂验收数量与市场退货数量不一致，由市场管理部查找原因，提供书面处理意见，上报营销中心审批，营销中心将审批意见传真至生产厂，生产厂据此向上海丽斯达日化有限公司开具红字送货单，同时上海丽斯达向经销商开具红字送货单。5.2因市场负责人未清点，而在退货过程中造成差异所带来的损失，由市场负责人全额承担，因生产厂清点失误造成的差异所带来的损失，由生产厂相关责任人承担。5.3运输途中造成的丢失，由生产厂提供相关证明，市场负责人协助经销商做好索赔工作，公司按实际收货数量开单。5.4其它原因造成的退货差异，按营销中心批准的方式进行处理。5.5生产厂收到退货后，原则上应于6个工作日内验收完毕，若遇市场大批量退货不能在规定时间内完成，按营销中心的优先顺序完成清点工作，出具验收清单，并在24小时内反馈市场管理部，由销售科交退货的经销商确认（包括退货金额及应扣除的返利）后，于3个工作日内将相关信息反馈至生产厂。6.0换货市场申请换货视同先退货后再进货，按正常退货程序和发货程序执行。7.0附则7.1此规定由营销中心、财务管理中心共同解释和修订。7.