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文档简介

第一章总则第一条为加强企业财务工作管理，发挥财务在企业经营管理中的作遇到的所有情况.第二章财务管理工作第三条会计年度自1月1日起至12月31日止.第四条会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、第五条财务工作人员在办理会计事项时必须填制或取得原始凭证，并根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账，都必须在记帐凭证上签字.第六条财务工作人员应当及时向总经理定期进行财务汇报，保证账第七条财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理,并表每月由会计编制并上报一次.会计报表须经会计签名或签章.第八条财务工作人员对本企业实行会计监督。记第十条财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时书第十一条财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计.得监管账目的稽核、会计档案的保管,收入、费第十四条财务工作人员工作调动或者离职，必须与接管人员办清交接手续.第三章支票管理第十六条支票由出纳人员或总经理指定专人管理。领用支票时须有。第十七条支票领用人在付款后凭支票存根、发票及本人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、总经理审批、金额填写无误的单据交出纳人员销账。出纳人员统一编制凭证编号,按规定登记银行日记账，第十八条企业财务人员支付(包括公、私借用)每一笔款项,无论金额大小均须总经理或财务负责人签字.总经理或财务负责人外出时应由财务人员设法通知，同意后可先付款、后签字。支付票据时必须提理第十九条企业可以在下列范围内使用现金；部第二十一条企业采购固定资产、办公用品、劳保用品、福利用品及其他工作用品时必须采取转账结算方式，不得使用现金.第二十三条财务人员支付现金,可以从库存现金限额中支付或从开户银行提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情况确需第二十五条企业职员因工作需要借用现金的，须填写《借款单》,经会计审核，交总经理批准签字后方可借用，超过还款期限应在当月工第二十六条符合本规定第十九条的，凭发票、差旅费报销单及企业认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审核，总经理批准后手人签字,核第二十八条工资由财务人员依据人事、行政每月提供的考勤、处罚第二十九条差旅费及各种补助费用单据(包括领款单)由部门领导签字，会计审核时间、出差天数无误后并报送总经理签字，然后交出第三十条备用金申请不可超过1000元,报销时提供发票及办理相关手续后方可报销.第三十一条严禁挪用公款和公款私存.第三十二条出纳人员应当建立、健全库存现金和银行存款账目，逐日逐笔登记支付的现金和银行存款.账目应当日清月结,现金要每日结案管理第三十三条凡是本企业的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应当归档.第三十四条会计凭证应按月、顺序装订成册，标明起止时间(年度、第三十五条会计报表应按月填报,并按时归档，由总经理指定专人归十六条会计档案不得携带外出或外借.凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理批准并履行相应手续.第三十七条出现下列情况之一的，对财

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