北京某房地产有限公司财务管理咨询文件

★机密目录TOC\o"1-3"\h\zHYPERLINK\l"_Toc24336862"１．目的及范围1HYPERLINK\l"_Toc24336863"２．预算管理的组织体系1HYPERLINK\l"_Toc24336864"3.预算的编制3HYPERLINK\l"_Toc24336865"4．预算的控制与分析9HYPERLINK\l"_Toc24336866"5.预算考核评价11HYPERLINK\l"_Toc24336867"6.附则13预算管理办法１．目的及范围1．1通过编制全面预算细化公司战略规划和年度经营计划，对公司整体经营活动进行一系列量化的计划安排，有利于战略规划与年度经营计划的监控执行。1．2全面预算是公司实施绩效管理的基础，是进行员工绩效考核的主要依据，通过预算与绩效管理相结合，为公司的全体员工设立了一定的行为标准，明确了工作努力的方向，促使其行为符合公司战略目标及预算的要求。1．3通过编制公司全面预算，使公司管理层必须认真考虑完成经营目标所需的方法与途径，并对市场可能出现的变化做好准备，促进公司各类资源的有效配置，提高资源利用效率。1．4全面预算是公司管理层进行事前、事中、事后监控的有效工具，通过寻找经营活动实际结果与预算的差距，可以迅速地发现问题并及时采取相应的解决措施。通过强化内部控制，降低了公司日常的经营风险，加强对费用支出的控制，有效降低公司的营运成本。1.5全面预算的范围包括公司各部门和所有收支项目，与工程项目预算不同。工程项目预算的编制由计划预算部负责。２．预算管理的组织体系2．1全面预算管理的组织机构包括董事会、预算委员会、预算工作组及预算责任网络。2．2董事会是全面预算管理的决策机构招董事会负责依享据公司的发展落战略，结合股款东的具体期望趟收益、经营环搭境、经营计划栏等因素审议、掏批准预算委员录会上报的公司产年度预算，并白授权预算委员浆会下达正式预谅算。待2贞．逗3督巡预算委员会是册实施全面预算越管理的最高管良理机构，以预框算会议的形式丑审议各项预算岸事项。委员会黎主任由总裁担昼任，委员会副容主任由主任指餐定。委员由独爱立董事、总经祸理、副总经理羽、总会计师、宁总经济师、总乞工程师担任。翼预算委员会设默秘书一名，由腊委员会主任安亡排，并经预算幕委员会其他成议员认可。骄2肃．名3轮．插1朗谨预算委员会在恰董事会的授权途下行使以下权赏责：打审议、确定公吊司年度预算目仆标、预算编制族方针和预算程好序，报董事会虾批准；炉审定公司预算俗工作组提交的页总预算和各部绪门年度预算，形上报董事会；耐经董事长签批锡后下达正式预轻算；脆批准预算工作贴组审议提交的闯预算调整、修像正方案；燥协调、裁定公誉司预算重大冲芦突；尝对预算运行状掩况实施整体监孤控；仪审议与预算执君行情况挂钩的盏考核及奖惩办采法和方案，报阶董事会批准。强2蓝．愁3育．机2钥预算委员会的舱议事规则如下鹊：悄预算委员会为渐非常设机构，端会议由主任主圾持召开。如主燥任因特殊原因粘缺席，由主任比指定副主任代倡为履行上述职别责；捎预算委员会定庭期召开经营分趣析会，听取预停算工作组、各判预算控制部门咽汇报，关注差子异，审定调整而方案，表决有耳关事宜；雄预算委员会会合议根据预算工侮作小组报请的款审议内容，由谦主任或副主任役为召集人确定疤会议议程，并文主持议事；露预算委员会会伙议应当由三分收之二以上的委亿员出席方可举杨行。预算委员杰会做出的决议匹，必须经全体亲委员二分之一务以上表决通过万方为有效。预角算委员会主任株具有一票否决铁权。秀2觉．象4梁张预算工作组哀预算工作组是好具体负责预算捎工作的常设机洗构，在预算委搬员会直接领导泡下具体负责全莲面预算管理文述件编撰、预算焰指标的测定、普预算的汇总、敌最终预算任务穿的下达、预算群过程的监督和都结果的评价等乘全局性组织工冶作和汇总编制驻工作。街2克．躲4秀．府1惑蛛预算工作组的逐构成为：预算读工作组设组长舌一名，由总会馋计师担任，成婶员应由公司财萄务部经理及财黄务部门负责预龟算编制的主要店人员，以及办猛公室主任和负理责组织编制公少司经营计划的齐人员组成。其催中总会计师总巧体负责组织预胖算的审核、平阿衡、编制、监恢督执行、调整搅、分析反馈工惯作；财务部预捏算工作组成员味负责预算的具渗体编制、监督崇执行情况、收风集数据、分析尖汇报等工作；穗办公室预算工秘作组成员主要厅负责与经营计浩划相关的预算尝审核、协调等齿工作。仆2班．叶4兵．秃2喷访预算工作组有差以下权责背：初哈设计预算指标井体系，将预算掏委员会提出的皆预算总目标对妻各部门进行分穴解、下达。原共同审议各部男门上报的年度床预算草案，审宗核这些方案是弃否符合公司总迫体的方针、目摩标，是否充分裁展示发展前景绸和管理潜力，史对各部门之间勇的冲突进行协把调，讨论通过贪各部门预算草初案或驳回重编稳。在此基础上敢，形成初步确兵定的方案，报兽预算委员会审弱议。悠在预算执行过耳程中，及时搜特集信息，提供门预算推进中的轨各种动态分析精报告，在规定贴的权责范围内独处理相关问题崇。悉预算期结束后陆，配合相关部敬门进行预算评静价，向预算委阳员会提交本年智度预算工作的停分析报告。三对有关部门提意出的预算修改映、调整方案作脑出初步判断并将提出意见；即组织预算的培央训工作；发向预算编制、贴执行单位提供科技术支持，提铜出改进预算工症作的意见；坟拟定公司预算扔管理办法及相萌关制度，报预绩算委员会审批宇。锅2江．醒5纵瓜预算责任网络技预算责任网络爱是以企业的组破织机构为基础贤，根据所承担铺的责任预算划惠分的，包括公趁司各部门。公浩司各部门负责案提供编制预算攀的各项基础资携料，包括部门催预算初稿和其惜形成依据；监须督本部门预算袍的执行情况并企及时进行反馈责；协调部门内添部资源及部门式间的关系。焰2莲．麻6狠唱预算管理涉及恢面广、业务交茂叉点多，各有背关部门必须做傲到分工协作、衡职责明确、充粒分沟通、密切车配合。通过逐镇级分解、下达滴预算指标，明竿确各级预算编总制和管理责任拳人，形成预算志编制和管理的缓组织体系。愈3.量视预算的编制授3.1侵碌公司采取自上皂而下下达预算群编制目标、方鹰针，自下而上洲编制预算，由茫预算小组平衡秒汇总编制预算离的预算编制程馋序。丙3.2条尺预算期指预算发的执行期。本英公司预算期为类每年的升1撇月乞1映日跃至杜1循2走月哑3桐1杰日绳。记3.3趴耳预算的编制工摩作期指实际编卷制预算的时间仍。公司年度全贝面预算应在预万算期上一年净度稿的诚1戒1续月开始着手编揉制。迹3.4手耳预算编制要在妇公司董事会和赶预算委员会制棚定的编制方针奉指导下进行。圈3.5鸭婶预算方针有：农（狼1熄）录吉公司目标利润糊规划方针；（晃公司目标利润榜由公司董事会锡制定并由公司拖股东会审批）州（征2奔）昨清公司收入预算乎编制方针；轮（添3尊）董齐公司成本预算战编制方针；燃（蝇4世）泄哈公司各部门费目用编制方针；匆（对于日常费修用，建议采用任固定预算，即尸按部门编制人姻数确定每人办束公费费用；对膏于专门的部门蔑职能，建议采绵用零基预算，兽重新审核部门脚专项职能的必喂要性并制定预测算额）禽（却5纲）埋已投资与开发费闷用预算方针；复（建议采用零匹基预算）插（懒6丧）起蜜筹资方针；报（暗7圣）转醒预算调整方针慰；灵（男8雕）恶归其他基准（公疼司费用分摊基府准、业绩评价大基准、预算外盆费用考评基准固方针等。）搞3.6记书预算编制程序晨：垂在编制预算之毫前，财务部、扫办公室和各部炼门要做好各项狐准备工作，包止括组织调查研抄究，检查、总袜结到目前为止鞭报告期内经营斥计划及预算的浑执行情况，预织测本报告期经舌营计划和预算棚的总体执行情听况，测算有关摆指标数据，研银究预算期发展缘的趋势等。养凝每英年鞭1滴1拳月第一个工作冬日预算委员会木根据董事会批哑准的公司发展耗战略确定下年屡度的预算目标浇。丝私财务部制定详裳细的预算指导耳文件，在预算克制定程序启动胜时下发到各部辰门。介公司采用经营屈计划和预算统馆一编制的原则亡，预算必须以怪经营目标和经腊营计划为依据晴，必须与经营售计划相匹配并苹综合平衡公司处的财务状况。上各部门在全面免分析以前年度削及报告期预计缠各项财务收支霞情况的基础上乓，结合预算年谎度经营环境的载变化、年度经绑营目标、预算包目标和提高内伪部经营管理水絮平的要求，按罢照务实的原则逮，合理测算预据算年度各项收依支，按照预算究指导文件的要彻求编制预算年洒度的各项预算板草案交主管领顽导初审，由主执管领导提出意荐见并进行修改安。滑膛每衡年滨1嘱1搞月矮2喂0痰日之前，各部抖门将审核后的物预算草么案队(兽包括编制说乌明筐)内上报预算工作桨组。址售在总会计师的尾统一领导下，腐办公室相关人纠员协助财务部亦进行各部门预售算汇总平衡，列对预算的制定封进行沟通、修都改后，编制出伸公司年度财务强预算初稿，包皂括现金预算表营、预计资产负盈债表、预计损峡益表、预计现重金流量表及其岭他有关资料，起提交预算委员语会审议。决3.6.8搏1租2晨月扮1帜5暴日采由总裁主持年朋度预算会议，娘审议各部门及抹公司整体预算眉。僚龙年度预算会议丰细则：会前准备：棍预算小组提前量两周下达公司密总体财务目标走期望值、会议界议程、规则和典材料要求；各乱单位提除前划1旁周准备好材料雀。惨参加人员：总私裁、独立董事晕、总经理、副艺总经理、总会着计师、总经济悬师、总工程师甲及各部门经理屠。畏召开时间：设1洪2辽月邀1煎5芹日间；极会期为：一到络两天．主要议程：晴总经理介绍公玉司的总体经营衫目标和财务目饱标并向各单位泪进行分解；耐各单位汇报各惭自计划，接受晴与会人员质询映，明确修改方胃向；蜻总裁总结发言闪，明确各单位布计划修改完成塘时间；眠最后总裁宣布烈闭会。会议规则：饶各单位的呈报忘图表采用标准阶格式；锻质询以及对质别询的回答应以索事实和数据为熟基础；悲质询对事，不肝针对人；井与会人员对各太部门计划有质被询权，总裁对锅修改要求有最袭终决定权；卷预算会议必须垄形成明确的预激算修改意见，榨并形成会议记辞录，与会人员书签字认可。会后事项：皂预算工作组分芳发预算会议对沟于各部门预算菠修改的要求和钓时间表；扬预算工作组跟运踪预算的修改数，重新汇总，赏直至与公司的填要求达成一致材；直将重新汇总编饶制的预算报预乳算委员会批准器．餐炒预算委员会将象通过审核的预塔算提案报董事智会审批，经批恳准的预算方案丛，于每年的角1因2点月迁3兼0柴日僵正式下达给各摧部门。瓣3.7剑极预算编制时，许公司预留一定挽比例的预备费吉作为预算外支乓出。育3.8味虚各部门预算编灿制职责：瘦部门猪主要预算工作锦办公室态财务部沃计计划预算部网开开发部趁规规划技术部择拆拆迁部另工工程管理部灌材材料设备部扮是销售部而督督察委员会孔销售收入预算氧销售费用预算我规划设计费用章预算幸勘察费用预算搁市场营销费用毫预算博报审报批费用脉预算雄征地、拆迁费领用预算谨施工设计费用妄预算伏监理费、业工程成本预算勤材料设备采购要预算槽专业咨询预算肉固定资产购置闪预算封固定资产折旧夕及维护保管费希预算各公司重大活动专预算浇员工薪筹预算叔员工培训费预就算灭员工招聘费用侦预算洽业务招待费预袋算毫一般办公费用遵预算女税金预算鸦现金预算垄预计利润表伴预计资产负债与表瞎预计现金流量光表侨：表示主要编压制单位哲：表示辅助编真制单位说明：颗1则、所有人员成勒本由办公室根饼据各部门上报闲的用人计划综渣合平衡编制枯2绑、计划预算部访负责根据工程详进度等依据将抢各项工程项目辣成本分解到预讲算期，交财务枝部编制全面预拐算。绣3榴、竣工后未销痛售产成品（尾这房、出租开发农产品及不可销盲售之配套建筑大、配套设施等勾）预算根据规蝇划技术部销售兔预测及项目预地算造价分析编轻制。愉4疤、固定资产购菜置预算由办公搅室根据各部门松上报的固定资屠产购置计划汇牢总编制，并分数部门填列。叼5尸、固定资产折估旧费用预算由肤办公室根据固厨定资产原值和惰折旧率编制，凤分部门填列．呜包括现有固定气资产和预计将吼购置的固定资送产的折旧费。求6们、固定资产维经修、保管费预起算由办公室根炮据历史数据、荡各固定资产使清用、保管部门迎的维修计划、愈市场价格等资围料分析编制，脸并分部门填列幅。裹7停、现金预算由陪财务部根据各猎种经营预算、垫固定资产购置桌预算等编制。奏包括预算年度仍内资金的收入孤、支出、多余里或不足、资金两的筹集和归还想及财务费用．清8彻、预计利润表端、预计资产负亡债表、预计现抢金流量表由财抄务部根据各种鉴经营预算、固划定资产购置预叨算和现金预算坝综合编制。卫9奏、各部门编制炎各项成本、费槽用预算按成本份、费用项目详拖细填列。其中毙不包括固定资哗产折旧费、固炕定资产维修费涛、保养费及固橡定资产购置费皮和人力成本。欺1良0托、在预算编制扛期无法预测其劈发生的新投资传项目在项目确肃定时编制专项虏投资预算，包环括和此项投资桂相关的所有收哭入、成本、费宇用，并据此调陪整现金预算、青筹资计划和预小计财务报表。朽专项投资预算国的编制需要各起相关部门配合容共同完成，财樱务部平衡、汇渠总。专项投资治预算必须经投智资决策委员会之审核、董事会冰批准。昨1赔1双、董事会的日地常支出由董事墙会办公室负责阴制订董事会费段预算，由董事规会决议批准。鸽在编制现金预捞算和预计财务地报告时将董事亏会的费用支出题纳入支出项目唐。杯1撕2蹈、对外股权投肿资预算由总经检济师负责编制角，相关部门配幻合。缴1紧3登、对外债权投率资预算由总会鹰计师负责编制穷，相关部门配猛合。将4痰．心公预算的库控制与分析御4.1萝炉预算控制方法殖原则上依金额垫进行管理，同宴时运用分预算躁项目管理、数汁量管理的方法症。虹金额管理：从应预算的金额方昨面进行管理。岛预算项目管理筹：按预算的项典目进行管理，蛾不同预算项目狱之间不得相互亲充抵。窄数量管理：对撇一些预算项目城除进行金额管到理外，从预算灰的数量方面进康行管理。奖4.2亡我对公司资金支奖付采钉用框“紧一枝吩笔积”正的管理模式。供预算内支出，后在审批权限以诱内最终由总经村理审批，总经搏理审批权限以回外的预算内支折出和预算外支茅出最终由总裁耳审批。具体审售批权限及流程朋见《货币资金川管理办法》。丑4.3涉下达的预算指柜标是与业绩考寻核挂钩的硬性阳指标，一般情行况不得突破。弹预算指标是制抵订《业绩合同揉》和《考核设享计方案》的重舱要依据，根据偏预算执行情况松对责任人进行扮考核、奖惩。逃4.4态蹄成本、费用旷预算如遇特殊妹情况确需突破拉时，必须提出恩申请，说明原昌因，经预算委床员会审批纳入甘预算外支出。娇4.5灰预算剩余可以云跨月转入使用犹，但不能跨年究度。根4.6馒当各部门之间聚发生利益冲突漠，且各部门负陈责人之间协调炮无效时，应将论有关事项报经稼公司预算工作馆组协调，协调庆无效时由其上慰报预算委员会金仲裁。预算委胃员会作出仲裁烂决议后，通过的预算工作组下腊达患“泄预算仲裁决议乳书企”秋给相关部门。烦仲裁决议一经润形成，各部门舞须无条件执行甩。术4.羽7池．惕1老直预算执行中发抄生下列情况之覆一时，相关部呆门可以申请调肠整预算：伏董事会调整公职司发展战略，恨重新制订公司角经营计划；暖公司领导决定接追加（或缩减腰）任务；满市场形势发生蕉重大变化，需辜要调整销售预烤算；的国家相关政策烈发生重大变化揭；络生产条件发生择重大变化；渣不可抗力的作纺用；阳预算委员会认吧为应该调整的铁其他事项。幅仅当某一项或几疲项因素向着劣桶势方向变化，驳影响预算的执岛行时，应首先矿挖掘与预算目爹标相关的其他辅因素的潜力，的或采取其他措讲施来弥补，只备有在无法弥补算的情况下，才壳能提出预算修劝正申请。预算彩修正申请中必夕须包括：谦导致无法实现际预算的原因；百已经采取的其吧他弥补措施和组效果；侵与该项预算调勒整相关的业绩懒调整；笔调整后的预算涉及计算方法。稀裁预算调整的权催限与程序播财务部、计划循执行监督部门斑或各部门对照剃预算执行和结狮余情况，认为庭需要调整预算黄时，由该部门域填写预算调整间申请表，对照复预算调整条件娇说明调整内容拆及理由，并后旦附相关文件（肠如市场价格变掉动情况说明、证相关政策变化膛情况说明、变熔更前后的经营拿计划、公司下答达追加（或缩佣减）任务、项暗目可行性建议飘书等），交有荷关主管领导审酷批；条该部门将主管偏领导签字同意例的预算调整申渐请表上交公司嗓预算工作组；猴公司预算工作春组对预算调整珍申请表进行审拘查，在预算调琴整申请表上签患署意见，并将腥同意上报的预圆算调整申请表陈报预算委员会董；悼预算委员会批费准预算调整后杰由预算委员会碑下达给预算工诚作组；股预算工作组留迟存预算调整申针请表，并根据收审批意见，编旗写乖“山预算调整通知页书宽”火下达给预算单燃位。貌4.西8牌预算差异分析嫂各部门都要建朵立预算管理簿辉（也可根据公秧司的信息化水字平进行计算机袍管理），按预征算项目详细记哀录预算额、实菜际发生额、差坝异额、累计预钉算额、累计实本际发生额、累受计差异额。毅术在预算执行过扯程中，财务部农主要从预算金羞额、预算项目主方面进行控制感、记录和监督围。论预算执行过程撤中，各部门要顶及时检查、追翅踪预算的执行些情况，形成预写算差异分析报谣告，于每辟月梨3否日前将上月预央算差异分析报猴告交财务部。直财务部根据自黄己的记录与各帝部门的预算差愤异报告进行核矿对，纠正偏差凶，分析差异产赖生的原因，最青后由财务部形佳成总预算差异少分析报告，交烤预算委员会，涛为预算委员会伙对全面预算的祸执行进行动态勾控制提供资料脉依据．恩导预算差异分析涨报告应有以下网内容：惑本期预算额、追本期实际发生己额、本期差异螺额、累计预算绒额、累计实际箭发生额、累计以差异额；免对差异额进行陷的分析；尼产生不利差异设的原因、责任枕归属、改进措糖施以及形成有强利差异的原因宏和今后进行巩晕固、推广的建武议。例会制度斯先贪在每月上旬的遣公司例会上要数进行预算执行牛情况总结，汇稼报上月的工作酒任务完成情况辅、预算执行情次况，确定改进袄措施，明确下颤月的工作重点滴。堤秋说财务部应在会压前奇5耳天将预算差异瘦报告报预算委防员会讨论。抖俩闯各部门应提勤前促3敢天做好会议准伴备，包括各部于门的预算分析鸟、工作任务完呢成情况分析和想切实可行的改因进措施，并形吃成文字资料。蕉党驳会议对改进措鸣施形成决议，刷办公室负责督涝促各相关部门容落实会议决定抄。单5.航寺预算考核评价卖5.1雪预算考核评价紫包括：一、对登公司经营业绩信进行评价；二向、对预算执行调者的考核评价圣；三、对全面修预算管理系统疫进行评价。涝5.晕2街预算评价的目掀的隙为辈:龟考核各部门的鞠预算执行情况险并与相应的激悄励约束机制挂妈钩，实施事后乡控制，增强预郊算管理过程的冶完整性和权威票性；树分析各部门的阀预算执行结果不以及预算管理惩系统的控制能煎力，为改进下辰一期预算的编裁制、执行和监蜻控工作提供有畏益的建议；亿评价公司整体籍预算完成情况础，分析公司财毙务状况和经营简状况，为管理哭者做决策提供裕依据承5.3错喊预算评价应遵狗循以下原则：溜目标原则：以宽预算目标为基绩准，按预算完罢成情况评价预潮算执行者的业傲绩；西激励原则：预趣算目标是对预想算执行者业绩妈评价的主要依圆据，考核必须盒与激励制度相课配合；姻时效原则：预卡算考核是动态恭考核，每期预黄算执行完毕应剂立即进行；萄例外原则：对兰一些阻碍预算塔执行的重大因灌素，如产业环雕境的变化、市扭场的变化、重抱大意外灾害等斑，考核时应作差为特殊情况处铺理。瓣分级考核原则耽：丸在责任清晰的拢基础上，胜预算考核要根枯据组织结构层绕次或预算目标陶的分解层次进楚行，剩坚持上级对下及一级进行分级刻评价；涌可控性原则：糖既各责任主体何以其责权范围酷为限，仅对其阿可以控制的预网算差额负责；瘦以预算内容为询核心，进行财滨务指标与非财阴务指标相结合谋的考核；宾预算考评要支昌持企业总目标镰，符合总体优愧化原则。抱赞通过季跑度新/骑年度经营活动爱分析会保证预渔算与考核的衔选接。雨季籍度膛/泪年度经营活动要分析会的目的佳是对前一季度剩各部门的预算邀目标完成情况示进行考核，及低时发现和解决妄经营中的潜在谱问题，确保预捉算的完成，或角者必要时修正于预算，以适应狗外部环境的变轿化。规输季醒度归/糕年度经营活动雅分析会细则福：丸问会议准备：财禁务部在每月初雹填制上一季伍度您/每年度预算完成妄情况表，在会贫前一周对上一辩季度预算完成雷情况做差异分势析并找出主要糖疑点；各部门冰提阵前掏3吼天做出本部门萝预算完成情况琴差异分析和解膛决问题拟用的滤措施。奔参会人员：总汗经理、副总经意理、总会计师锦、总经济师、诞总工程师、各胳部门经理。年辜度经营活动分兄析会参会人员妈应包括总裁和瞧独立董事。策召开时间：季捏度考核的时间话在四月、七月衡、十月中旬，陪时间一天；年踩度考核会议时西间在一月下旬诞，时间一天到将两天。运会议规则：考禽核的目的不仅术是为了揭示和兼解释问题，主曾要的目的是共蝴同解决问题；习要求各单位对册预算完成差异由的认识充分，骂解决方法准备寻充分，并且准秧备相关的图表牢和数据。会议议程：擦各部门经理汇锡报上季票度苹/探年度部门工作民完成情况；际各主管领导总黑结主管工作完湿成情况及主要予问题；局总会计师介绍序上个季胖度始/登年度公司总体某预算目标完成智情况，主要预席算差异及其来覆源；乘逐一对各部门推上季亏度偏/辉年度预算完成起情况进行考核赶，揭示存在的户问题，责成解索决；闻总经理总结会发议达成的需要男解决的问题，匀明确改进目标研；航讨论各部门草指拟的改进措施驱，通过或令其妨修改；句总经理宣布闭篮会。会后事项：纵总经理总结、钩下达会议结果糕、会议责成解狮决事项和负责奏人；饭办公室负责督粥促落实会议决观定；插财务部跟踪以钓上事项的完成拆情况及财务结炸果，及时与有肌关单位沟通并烛向领导汇报；宪办公室统计、朱记录考核结果束。米5.5测各部门黑对发生的不可炊控费用应及时毕向俊财务部召反映，并将不跟可控费用的发订生情况报窑季佳度草/局年度经营活动罪分析会讨论膨，否则考核时恨不扣除其影响矛数。6.附则翅6.1伸叮本办法由预算卡工作组拟定，占经预算委员会碎批准后实施．垮6.2少本办法的修订脸权、解释权在跳预算工作组．盛附寨件形1展送流程图附件2附表部门预算草案乱部门千：梦匠居障量甲铜肌公雷打煤日期灰：尝忍轧朴赴金额单位：幅月份错预算项目剧一月落二月调三月暂四月懂五月讽六月供七月泄八月何九月定十月佛十一月肉十二月妙全年合计弓一、收入项目沃收入合计盟二、支出项目静1盒、成本类裁成本小计谋2骆、费用类兔费用小计匪支出合计：币三、固定资产鸡请购计划耳四、人力资源质计划初1驳、人员编制需障求碰2端、招聘需求拢3军、培训需求晶4兵、其他删托亦备注疾编制人真：唉扒饭爽代映兄杆事复核兽人阶靠探填边造至杂附编制说明页抄数：酬固定资产购置滨预算表零编制部门：办演公荐室俱农耍辫肝罚教如膨狐日期洞：否临舞衰识燕金额单位：广月份脏申购部门及慨资产项目术一月聋二月朝三月政四月械五月粥六月良七月深八月侵九月堵十月松十一月坚十二月共全年合计序部门：咏1坏、破2梁、残3正、乐合计金额艘部门：净1响、赢2箱、选3隐、梳合计金额蚊部门：婶1席、模2遮、雹3押、总合计金额蚊总计教备注假编制人扮：膜虽武创鸡玩倾妹复核人代：功吊麦眼钳颂蜜距所附编制说明耳页数：齿固定资产折旧袖预算表拘编制部门：办肺公巨室款拣山国伴着止盛压霞日期跳：稍崭艇臂闹牙凯金额单位：秧固定资产使用序部门：耗月份晴固定资产项目我一月剃二月橡三月讲四月衡五月桥六月焦七月侨八月排九月播十月伪十一月淋十二月礼全年合计斧已购置固定资折产野1咽、幅2生、溜3丹、耻计划购置固定爪资产纱合计：技备注枪编制人顺：愁值花墙码欺观抓复核人材：菜甜岂集僵朵扑搅所附编制说明傻页数：宁固定资产折旧讽计算表评编制部门：办华公宽室新幕奥茎体贵犬这萝荣日期造：眨镇缠载冷酿补金额单位：矿固定资产使用箭部门：湿计算依据虫固定资产项目缝固定资产原值逼使用期限鼓开始使用日期洞已使用期限芹预计尚可使用创期限雾预计净残值勺月折旧率践年折旧率棋月折旧额缠年折旧额花已购置固定资嗓产策1题、旬2堤、消3扰、扣计划购置固定团资产辨备注坚编制人农：墙饲触吗蚁椅再仓复核人活：锣虚棒拼裳德港哈所附编制说明溪页数：落人力资源费用甲预算草案捆编制部门：办墙公菊室贸辫贿甚春夜程车继唉木日期遗：廉酒碰渗蜡首金额单位：稀费用支出部门访：饶月份痰预算项目抚一月醉二月部三月糖四月弓五月旱六月霜七月芦八月期九月任十月纷十一月扶十二月漆全年合计省1饶、人员薪金支臂出意2忍、人员福利支缠出们3娱、人员奖励支危出毛4宣、人员培训费搭用探5菜、人员招聘费悼用逐6膊、其他人力资扎源费用币备注慎编制人像：晶为攻墙踏扣扯蜡复核人鸦：鞠残鼻灯辜梅煌村所附编制说明乒页数：饥部门预算草案委审核意见表（馒公司主管领导搞）

叉调整部门：况调整项目卫调整前金额榨调整金额物差额储调整理由塔审核人签字：睡预算年度杂：瑞萌季寿朵退描蜡确括梨史融金额单位：候部门预算草案骄审核意见表（睬预算工作小组累）

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