XX公司费用管理制度

第一条第二条第三条第四条第五条第六条一总则为完善公司财务会计制度，加强和规范公司财务会计基础工作，进一步推动现代企品流通企业财务制度》和国家颁布其他有关制度和法规，特制定本制度。算。所有公司执行的会计制度、会计核算方式和计算统计口径由家辉公司统一规定，任何人员未得到家辉公司的批准，不得擅自修改或变动。各分支机构应于次月5日前将各自的对外会计报表呈报家辉公司财务部；月底8日前将管理报表呈报家辉公司财务部,家辉公司应在次月10日前编制合并财务报表,次月15日前编制合并管理报表。会计报表至少应包括资产负债表、损益表、现金流量表，管理报表由家辉公司统一制定.二公司员工出差管理办法为适应公司员工国内外办理公务之需要，规范差旅费开支标准，特制定本制度.差旅分类及核准权限详见员工出差核准权限表核核准人常务副董事长主管总监主管部门经理总裁和董事长职务部门经理其它员工境外办理业务差旅种类国出内差第七条公司员工出差或外勤需预支款项者，应事先按照财务规定的手续填制《借支单》、连同《出差核准单》按规定核准权限核批后,可办理支款手续；差旅费借支的数额由出差核准人审核,但最终由财务人员根据实际情况核批.出差或外勤期间如遇有视具体情况酌情处理.单》由所在部门负责人核签，由主管总监核批，及时办理有关报销手续,财务部门应对往来借款每季度清理一次，及时书面通知其主管上级督促销帐，在接到通知后一周内无财务部门认可的理由仍不销帐的，财务部门可扣发借款人的工资，待权拒绝继续借款.销清单》，否则财务可要求补齐手续再办理报销手续。销售人员的费用必须当月报销(不限次数),由于出差等原因,本月的费用最迟不超过次月5日前报销。第十条交通工具乘坐标准适合所有员工，部门经理以上负责人紧急情况可申请乘坐飞机，但必须事先经分管总监审核,报总裁批准,并在出差核准单上签明乘坐飞机，其他人员原则上不得乘坐飞机。不同级别的人员一同出差，交通工具可从高适用标准准总裁及总监二等舱经济舱其它人员硬卧三等舱-—部门经理硬卧三等舱——员车轮船交通工具类别第十一条元/天.人住宿标准1员工在公司统一安排住所的地点出差，由公司行政部统一安排住所，确实2表二:适用于公司所有员工短期培训、会议、办理业务等出差。以上人员在下列标准范围内据实报销，超过标准的部分财务人员可拒绝报销，特殊情况必须报请主管总监审核并说明原因，报公司总裁核准。表二：住宿标准总总裁及总监职位级别A类地区B类地区其它人员部门经理住宿标准类别第十二条第十三条第十四条第十五条第十六条3地区分类标准A类地区：北京、上海、青岛、南京、无锡、苏州、宁波、杭州、深圳、珠海、厦门、福州、广州。员工外出培训在15天以上的，应住培训部门的招待所，其住宿费标准最高限出差补助标准(不分在途和住勤，包括伙食补贴、市内交通费)：1所有人员按出差地类别在报销时发给出差补助(不含总监以上人员和特定2公司总监以上人员出差交通费、伙食费实报实销，不享受出差补贴。未乘坐硬卧可享受硬座票价一半的夜间乘车补贴.4公司送往外地培训的职员，培训期15天以内的，按出差对待，培训期在15天以上的，发给伙食补助费每人每天20元。公司内部的组织的培训,膳食由公司统一安排，不再发放补助.市内交通费1出差人员享受了出差补助的，一律不得报销市内交通费；非出差市内办理公务，须按职务消费管理办法由分管总监批准签字凭票报销.2乘飞机可凭据报销相当于到机场的民航车车费。其他费用1员工因办公事须用公司的车辆，须到行政部门办理申请用车手续，其费用按行政部门的规定计算，纳入用车部门或个人费用考核；3确因工作需要，临时改变出差时间，经分管总监签字批准可凭票报销退票假，可按规定的标准报销旅差费,但不享受补贴.5以上所有费用均按部门或个人进行归集和记载，计入个人费用定额和部门费用预算进行考核.三职务消费管理办法职务消费指完成个人工作目标所产生的应酬费用、礼品费用等.第十七条第十八条第十九条第二十条第二十一条3第二十二条23第二十三条12第二十四条1司发展的不同时期可能存在对内或对外的业务差异,各岗位将在每季度的绩效考评时明确标明属于外务或内务岗位。职务消费管理：职务消费每月初凭发票报销上月费用,超过部分由个人负担，结余部分可延至下月使用，年终绩效评估时，对费用结余而工作目标完成良好的员工进行奖励.公司特殊应酬包括会议礼品、宴请厅级以上客人或涉及公司形象的重大公关活动，其费用不在职务消费内开支，由总裁批准，公司另行支付费用。财务部门按职务消费开支的个人进行归集和考核，任何人所属部门发生了变化，都不改变个人费用的跟踪统计和考核。借支款项借支差旅费用出差核准:按《员工出差管理办法》执行；借款核准：一般员工，由部门经理以上核准；部门经理以上员工,由分管总监总监核准.借支购物款项购物核准：所有的日常消耗性物品的采购，均需填制《物品请购单》，并由各部门/子公司审核后，报行政部批准并安排采购,任何部门不得未经行政部批准擅自采购消耗物品;借款核准：由行政部统一安排,其中5000元以上的物品采购必须由行政总监核准.借支公关、市场费用借款核准：财务总监审核、分管总监或总裁审批。借支定额备用金须向财务提供的借款手续：可长期使用定额备用金的部门(如行政部)和人员2借款核准：总裁.第二十五条其他零星借支2借款核准：根据具体情况而定，由总裁裁定其核准人。第二十六条工程项目收、付款1收款依据:《正式合同》收款条款、由销售和技术部门确认的收款条件；2财务部门通知此项目销售人员按合同收款—负责此项目施工的项目经理收款—财务部门派收款专员收款;34财务付款。第二十七条费用支出付款1款依据：有经手人、部门负责人、批准人签字的《费用报销单》，需要经行政部仓库验收的还须附《入库验收单》，其中各种报销的发票、原始单据、附的规定和要求，财务人员有权拒绝支付手续不齐或原始单据不符合财务规定的款项。2财务付款.第二十八条固定资产购置付款12付款程序：经手人填制《费用报销单》—行政部经理签字—总裁核批—财务付第二十九条差旅费用—财务报帐.第三十条2 第三十一条12通讯费用职务消费费用报帐程序：费用报销人填制《费用报销单》-财务审核—直接主管标准—应酬费规定核准人签字-财务报帐。专项费用申请和开支第三十二条市场费用算范围内，每月初递交经过销售总监批准的市场费用申请表，提出资金使用计划，报财务总监审核后，方可按批准的资金额度使用；2市场费用购买礼品只限于公司形象宣传的小礼品，禁止以购买礼品之名，用于业务招待和个人消费，否则财务可拒绝报销.五个人通讯费用管理办法第三十四条个人通讯费用原则上公司只报销公务电话部分，为了开支合理而减少工作程由个人负担。第三十五条对于工作目标完成良好，通讯费用有结余的员工，年终总结时将结余总额的六市内交通费管理办法第三十六条市内交通费开支标准(含使用公司车辆)单位：元总部职务交通费备注实报实销1200人力资源行政财务经理300市场发展规划经理300第三十七条第三十八条单位：元交通费的管理市内交通费采用限额报销，财务部门严格控制。任何人都不得以任何理由突破限额，财务对超过限额的费用不予报销.对节省的费用可按节约额的50%奖励给个人，每年结算一次。财务部门按交通费开支的个人进行归集和考核，任何人所属部门发生了变化，都不改变个人费用的跟踪统计和考核。七部门公用费用管理办法部门公用费用标准体体系通讯费业务费交通费备注人力资源行政部100050002000财务部50020001500公关市场部100050002000新品开发部50030001000发展规划部50030001000第三十九条部门公用费用的管理1财务部门按业务公用费用开支的部