某投资公司发票管理制度

精品文档精心整理精品文档可编辑的精品文档——投资集团有限公司发票管理制度第一条为加强公司发票管理，维护经济秩序，有利于公司经济核算，根据财政部颁发的《中华人民共和国发票管理办法》，结合公司实际情况，特制定本办法。第二条发票种类。目前，我公司须使用的发票共有四种：1．增值税专用发票2．工商企业资金往来专用发票3．商业零售税票4．服务业统一发票第三条发票的管理1．发票须由资金财务部指定专人保管，所有发票应一律视同现金妥善保管。2．增值税专用发票，根据国家现行规定，每本发票使用时间为两个月（两个自然月份），过期即应注明作废，上税务部门购领新发票时应携带旧发票以备查验。第四条发票的使用范围1．增值税专用发票，适用于购货方为一般纳税人，可抵扣进项税额的各类物资的销售。2．商业零售发票，适用于购货方为小规模纳税人或直接消费者，不可抵扣进项税额的各类物资的销售。3．资金往来发票，适用于往来款项（如预收款、借款、还款、投资收益等）资金收妥的凭据，不可作为报销凭证使用。4．服务业专用发票，适用于咨询、代理等提供服务业务的各项收入。以上发票不得超范围使用。第五条发票的使用要求1．字迹清楚，不得涂改。2．项目填写齐全，内容正确无误。3．不得拆本使用发票。4．汇总填开专用发票，必须附有销售方开具并加盖发票专用章的销货清单。购货方应索取销货清单一式二份，分别附在发票联和抵扣联之后。5．销售货物并开具专用发票后，发生退货或销售折让，若购买方未作帐务处理，须将原发票联和税款抵扣联退还销售方，作废处理。属于销售折让的，销货方应按折让后的货款重开专用发票；若购买方已作帐务处理无法退回原发票，购买方须取得当地税务机关开具的进货退出或索取折让证明单位送交销售方，作为销售开具红字发票的合法依据，销售方收到证明单后，根据退回货物的数量，价款或折让金额向购买方开具红字专用发票。第六条罚则。对发票违章行为的直接责任人，应按《中华人民共和国发票管理办法》及国家、地方政府相关法律规定予以处罚。第七条本办法由资金财务部负责解释。第八条本办法由——总裁办公会决定修改与补充。第九条本办法自总裁办公会批准，总裁签发之日起公布、实施。精品文档精心整理精品文档可编辑的精品文档中国滦河国际投资控股公司信息管理办法北大纵横管理咨询公司二○○四年三月

目录第一章总则 2第二章组织与分工 3第三章信息处理 5第四章信息使用和反馈 7第五章附则 8

第一章总则目的信息系统是企业的神经中枢，信息系统是否有效直接关系到企业决策及行动的成败。为使中国滦河国际集团投资有限公司（以下称“滦河国际”）的信息管理规范化、系统化，特制定本办法。管理原则和体制公司按集中与分散结合、纵向与横向结合的原则建立信息管理系统。公司级信息管理由滦河国际总裁办公室负责统筹和协调。各部门负责各职责范围内的信息管理工作。

第二章组织与分工管理分工和内容综合信息系统由总裁办公室负责。主要范围为国家、地方法律法规、政策文件，国家、地方社会经济、科技发展动态，本公司及相关企业经营管理，公司整体规划、计划及有关综合统计汇总信息、材料，公司订阅的图书、报刊、杂志资料。行政信息由总裁办公室负责。主要范围为地方政府、上级企业文件、指示，公司各类公文、来函电记录，办公用品功能和市场价格，车辆运行、维修及消耗情况。人力资源信息由人力资源部负责。主要范围为国家、地方劳动人事，工资福利，社会保障政策，人才市场的供求信息，市场薪酬水平变动趋势、公司的人力资源状况、公司的人员流动信息、公司的人员素质状况、人事、工资档案，以及人员培训、考核、考勤记录等人力资源信息。财务信息由财务管理部负责。主要范围为国家财务、会计、税收、利率、汇率制度、政策，国家通用的会计、审计、税收惯例、准则，公司融资、社会资金走向，金融、货币、财政信息；公司上级、本部和下属企业的各种财务报表，资金计划、筹资信息、财务分析报告、财务评价报告、相关金融机构的信息等等。发展信息由战略发展部负责。主要范围为行业发展信息、国家政策信息、投资环境，投资项目，技术专利市场，公司发展战略规划，企业成功、失败案例汇集等。生产信息由企业管理部负责。主要包括生产计划、生产记录、生产技术信息、生产资料信息、产成品记录、生产周报、生产月报、产品品种、产品质量等。市场营销信息由商贸事业部负责。主要包括市场需求信息、市场变化趋势、客户信息、经销商信息、产品销售记录、销售渠道管理信息、销售工作分析、销售量、市场推广记录、市场潜在需求信息、竞争对手信息等。物流信息由物流中心负责。主要包括产品、物资的进、销、存记录、供应商信息、运输商信息、原材料市场信息、燃料市场信息等。其他信息。根据实际情况可由各部门建立。各级信息网络部负责本级信息网络系统的建立和管理，是信息管理的技术管理部门。

第三章信息处理信息处理程序滦河国际信息处理流程包括信息的收集、加工、传递、贮存、使用等几个环节。信息收集来源滦河国际内部各部门已有的生产、经营、管理活动所记载的信息；滦河国际各部门；外部公共图书、情报信息机构收集的；通过社会调查、外出考察获得的专题信息；互联网；通过其他方式获得有用信息。信息载体1、企业内各种统计报表和分析报告；2、报纸、期刊、杂志；3、统计年鉴；4、书籍；5、论文与报告；6、原始记录和文件；7、音像制品。信息收集方式1、原件；2、剪贴复印；3、文摘卡片；4、简录等；5、互联网络；6、内部局域网7、ERP系统。信息的加工加工方式：筛选：从公司发展的角度考虑，分清主次、轻重缓急进行有侧重点的选择。鉴别：核实和查证，去伪存真，衡量效用。分类：按滦河国际需要分类。综合：对信息进行整理分析，撰写分析报告。信息表现形式1、文字；2、表格；3、图式；4、影像、录音等。信息传递

传递方式：空间传递：通过阅读、宣传、会议、电话、网络、邮政等传递信息。时间传递：通过写字、印刷、影像、录音等媒体随时间流逝而传递。

传递方向：滦河国际内部传递。在滦河国际内自上而下、自下而上、平行、交叉传递信息。内外传递。

传递时间：各种信息传递可根据具体情况规定其时限。信息的存储建立信息文档档案；磁盘、光盘存储；信息存储电子化，即ERP系统。

第四章信息使用和反馈信息的使用（一）用途为领导决策服务，即信息自下而上的传递，提供决策依据、素材；为贯彻各部门日常经营管理事务服务，即信息自上而下的传递；为各部门日常经营管理事务服务，由各个信息系统自行使用信息或上下传递；为滦河国际协调工作服务，即信息平行的传递；为特定的咨询问题服务；为适应上级领导部门和有关部门需要服务；为公共关系目的服务。（二）方式