会计电算化系统岗位责任规范

精品文档精心整理精品文档可编辑的精品文档会计电算化系统岗位责任制度(样例)一、核算系统人员分工为适应会计工作电算化后会计工作重点的转移和岗位的变动，需要对财会人员的工作内容和任务以及相互分工做出调整。会计人员工作岗位划分为:会计主管、系统管理员、系统操作员、制单、复核及审核、会计报表、档案管理、出纳。以上岗位中系统管理员不得兼管出纳工作、出纳人员不得兼任操作人员。二、核算系统人员组成核算系统由系统管理员、会计电算化操作员、数据审核员和会计管理员组成。１、系统管理员：负责核算系统运行环境的建立，组织协调系统的日常运行操作，提出软件修改的意见；发现和解决操作故障，及时纠正数据差错；负责检查和督促系统各类人员的工作，负责系统的安全保密工作；负责对系统硬件设备的检查及故障处理工作，确保系统的正常运行，负责数据及程序的正确性和适应性的维护。发生不可处理的错误，应及时与销售单位技术人员取得联系，及时解决发生的错误。一般由计算机专业人员负责。２、会计电算化操作员：负责所分管的财会工作，做好分管的原始凭证的汇集和记帐凭证编制及预处理工作。负责审查输入凭证的预处理，整理输入凭证、编制记帐凭证、进行核算工作。负责系统的操作运行，负责数据登录、打印各种帐表数据，严格遵守操作规程，并负责数据正确性的校核，发现故障应及时报告系统管理员。同时应做好会计数据的备份。由具有合格证的会计人员负责。３、审核员：负责对输入凭证的代码及数据的完整性和正确性的审核，保证输出帐表数据的完整性和正确性。由不是输入凭证的另一人负责。４、会计档案管理员：负责存档数据软盘、程序软盘、帐表、凭证和各种资料的保管工作，做好软件、数据及资料的安全保密工作。作好会计数据的备份工作。５、会计主管和出纳员的职责与手工方式下的职责一样，区别在于必须对会计电算化比较了解，并充分利用会计电算化提供的各种会计资料。三、会计电算化系统各类人员岗位责任制１、系统管理员责任制(1)负责会计电算化系统的日常管理工作，监督并保证系统的正常运行，做到合法、安全、可靠、可审计的要求。在系统发生故障时，应及时到场，并组织有关人员尽快恢复正常运行。(2)定期检查软、硬设备的运行情况；负责系统运行中软、硬件故障的消除工作；负责系统的安装和调试工作；按规定的程序实施软件的完整性、适应性和正确性的维护。(3)协调本系统各类人员之间的工作关系。(4)检查会计凭证的预处理工作，确保各类输入数据符合系统的要求。(5)负责计算机输出帐表、凭证数据的正确性和及时性检查工作。(6)负责本系统各有关资源（包括硬件设备、软件、数据及文档资料等）的调用、修改和更新的审批手续。(7)负责本系统运行的安全性、正确性、及时性检查工作。(8)做好本系统操作运行情况的总结工作，并提出更新软件或修改软件的需求报告。(9)负责本系统各类人员的工作质量考评，并提出任免意见。(10)完善现有的管理制度，并制定岗位责任与经济责任考核制度。２、会计电算化操作员责任制(1)负责本系统的数据登录、数据备份和输出帐表的打印工作。严格按照输入凭证做好数据输入操作，输入完毕进行自检核对工作，核对无误后交审核员复核；在输入操作中，如发现输入凭证有疑问或错误时，应及时向系统管理员或专职会计员反映，不得擅自作废或修改；发现输入数据与凭证不符时，应按凭证数据予以修正。(2)严格按照系统操作说明进行操作。(3)当天的日记帐数据，做到当天登录。登录后即打印出当天的帐表，做到当日帐当日清。日记帐输入应做好日清，在月末应将核对无误的明细帐和科目汇总表打印输出。(4)月末打印系统所有的明细帐、总分类帐、会计报表和自动转帐凭证。(5)每次操作完毕，应及时做好各类备份数据和存档数据。(6)注意安全保密，各自的操作口令不得随意泄露，备份数据应妥善保管。(7)系统操作过程中发现故障，应及时向系统管理员报告，并做好故障记录和上机记录等事项。３、审核员责任制(1)负责凭证数据的审核工作，包括各类代码的合法性、摘要的规范性和数据的正确性。(2)负责输出数据正确性的审核工作。(3)对不真实、不合法、不完整、不规范的凭证，退还各有关人员更正、补齐后，再行审核。(4)对于不符合要求的凭证和不正确的输出帐表数据不予签章确认。４、会计档案管理员责任制(1)负责本系统各类数据软盘、系统软盘及各类帐表、凭证、资料的备份和存档保管工作。(2)做好各类数据、资料、凭证的安全保密工作，不得擅自出借。(3)按规定期限，向各类有关人员催交备份数据及存档数据。５、专职会计员责任制(1)按分管的内容汇集材料收发、领退单、销售发票、工资变动及停止发放等各类单据。(2)在规定的期限内，根据原始凭证准确编制会计记帐凭证。(3)编制会计凭证应符合财会制度的要求。做到内容完整、数据正确；代码要合法、恰当、摘要应简明规范。(4)如果专职会计人员兼会计电算化系统操作员，则应遵守会计电算化系统操作员的责任制。精品文档精心整理精品文档可编辑的精品文档会计电算化系统会计档案管理制度(样例)单位的会计档案包括贮存在磁盘(软盘和硬盘)上的会计文件和会计凭证、会计帐簿、会计报表等书面形式的会计核算资料。一、数据资料管理与保密机内数据文件及其备份和作为会计档案资料打印输出的各种凭证、帐册、报表，应按有关财会制度使用、保管。１、现金记帐凭证及日记帐的输出及保管。现金收付业务要做到当日业务当日清。现金记帐凭证一律由专职会计人员手工做记帐凭证，审核无误后当日输入计算机并打印出现金日记帐页，审核后交现金出纳人员核对现金库存，相符后出纳员及主管负责人在帐页上盖章，按月编页码装订成册加盖封印，年终将各月现金日记帐顺序装订成册，加盖封印妥为保管。２、银行记帐凭证、帐册的输出与保管。银行记帐凭证分机制凭证和手编记帐凭证两种。有关财务人员必须及时把经审核无误的原始凭证或手编凭证，当日输入计算机并打印银行日记帐，以保证银行出纳当日业务当日清。银行帐页经出纳审核无误后，出纳和主管会计签字盖章，按日装订成册，年终将各月银行日记帐顺序装订成册，并加盖封印，妥为保管。现金、银行记帐凭证可采取汇总的方式，装订成册，妥为保管。３、转帐凭证的输入、输出与保管转帐凭证包括手编凭证和机制凭证两种，有关会计人员应及时将审核无误的原始凭证或手工编制的记帐凭证，输入计算机。机制凭证在输入计算机后要打印输出，并与手编凭证同样装订成册，妥为保管。４、科目汇总表、帐簿打印时间。(1)现金、银行日记帐每天打印。(2)银行余额调整表每月打印一次。(3)总分类帐和各种明细分类帐每月打印一次。(4)现金、银行存款、转帐记帐凭证的科目汇总表每本打印一次，并同该本记帐凭证一起装订。(5)会计报表、计算表、分析表，按管理要求和时间打印输出，经有关财会人员审核无误后签字生效。５、其他由机器打印输出的会计档案发生缺损时，必须补充打印，并要求操作人员在打印输出的帐页上签字盖章，财务主管签字盖章认可。二、数据备份管理１、由于会计核算数据的重要性，必须经常进行备份工作。２、在日常工作中,准备三套软盘循环使用,隔日进行备份,以避免意外和人为错误造成对工作的干扰。３、需要做备份的包括系统设置文件、科目代码文件、期初余额文件、本月帐务文件、报表文件及其他核算子系统的数据文件。４、机内凭证及总分类帐、明细分类帐、报表，应视同会计资料按月做两套软盘备份，交会计档案保管员分别放置在不同地方妥为保管。三、会计档案管理１、会计档案存档手续:打印输出的凭证、帐册、报表，必须有会计主管的签章才能存档保管。２、为保证备份数据的安全,备份软盘必须贴上写保护标签,装入盘套,放进硬盒,存放在安全、洁净、防热、防潮、防磁的场所。３、由打印输出的凭证、帐册、报表等书面形式的会计档案按《会计档案管理办法》规定的保管期限和管理办法管理。４、随计算机配置而来的操作系统、各类应用程序软件以及购买的商品化会计核算系统