证券法练习题

证券法练习题证券法练习题/证券法练习题第五章证券法一.单项选择题1.依照证券法律制度的规定,股份有限公司首次公然刊行股票并上市的,刊行人显露盈利预测的,利润实现数未达到盈利展望的(D)的,除因不能抗里外,中国证监会在36个月内不受理该公司的公然刊行证券申请.%%%%依照证券法律的规定,上市公司增发新股的,近来3年以现金或股票方式累计分派的利润很多于近来3年实现的年均可分派利润的(A)%%%%上市公司违犯《证券法》的规定,应同时担当缴纳罚款.罚金和民事补偿责任,其全部财产不足以同时支付时,应该(C)A.先缴纳罚款B.先缴纳罚金C.先担当民事补偿责任D.依照同一比率分别支付依照《证券法》的规定,证券交易所的临时停市应(C)A.由证券交易所决定,并即便报告国务院B.由国务院证券监察管理机构决定,证券交易所执行C.由证券交易所决定,并实时报告由国务院证券监察管理机构D.由国务院决定,证券交易所执行依照《证券法》的规定,为股票刊行出具审计报告的注册会计师在一按限时内不得购置该公司的股票.该限时为(B)A.该股票的承销期内和期满后1年内B.该股票的承销期内和期满后6个月内C.出具审计报告后6个月内D.出具审计报告后1年内6.依照证券法律制度的规定,收买人以要约收买方式收买上市公司,该收买要约的限时为(C)A.不得少于15日,其实不得高出30日B.不得少于15日,其实不得高出60日C.不得少于30日,其实不得高出60日D.不得少于30日,其实不得高出90日依照证券法律制度的规定,为上市公司刊行股票出具审计报告的注册会计师在法按限时内不得买卖该公司的股票.该法按限时为(B)A.自接受上市公司委托之日起至审计报告公然后5日内B.上市公司股票承销期内和期满后6个月内C.自接受上市公司委托之日起至上市公司股票承销期满后6个月内D.自接受上市公司委托之日起至出具审计报告后6个月内8.依照证券投资基金法律制度的规定,以下有关开放基金申购,赎回的表述中,正确的选项是(B)办理基金单位申购，赎回业务的人仅限于基金管理人除基金还有约定外，基金管理人应该在每个工作日办理基金申购，赎回业务C.投资人申购基金时，经基金管理人赞成，能够在申购期满前缴纳部分申购款项，在申购期满后30日内补交余款D.基金管理人应该在收到基金投资人申购，赎回申请的当日对该交易的有效性进行确认9．依照《证券投资基金法》的规定，以下有关证券投资基金刊行和交易的表述中，正确的是（A）关闭式基金的基金份额能够在证券交易所交易，但基金份额拥有人不得申请赎回开放式基金能够在销售机构的营业场所销售及赎回，也能够上市交易C.申请上市基金的基金拥有人不得少于500人D.基金上市后发生基金合同限时届满的状况将暂停上市10．依照《证券法》的规定，证券公司同时经营证券自营和证券财产管理业务的，其注册资本最低限额为（C）A.人民币5000万元B.人民币1亿元C.人民币5亿元D.人民币10亿元11．依照证券法律制度的规定，股份有限公司首次公然刊行股票并上市的，招股说明书中引用的财务报表在其近来一期截止今后（B）内有效个月个月个月个月12．依照证券法律制度的规定，股份有限公司首次公然刊行股票并上市的，招股说明书的有效期为（A），自中国证监会赞成刊行申请前招股说明书最后一次签署之日起计算个月个月个月个月依照证券法律制度的规定，股份有限公司首次公然刊行股票并上市的，刊行人显露盈利展望的，利润实现数未达到盈利展望的50%的，除因不能抗力外，中国证监会在（D）内不受理该公司的公然刊行证券申请个月个月个月个月依照证券法律制度的规定,上市公司增发新股的，该上市公司在近来（B）内不得存在违规对外供应担保的行为个月个月个月个月依照证券法律制度的规定,上市公司近来24个月内曾公然刊行证券，若是刊行当年营业利润比上年下降（B）以上的，不得再次增发新股%%%%16.依照证券法律制度的规定,上市公司向原股东配售股份的，拟配售股份数量不高出本次配售股份前股本总数的（A）%%%%17．依照证券法律制度的规定,上市公司向特定对象非公然刊行股票的，刊行价钱不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的（C）%%%%18依照证券法律制度的规定,上市公司向特定对象非公然刊行股票的，控股股东，实质控制人及其控制的公司认购的股份，（D）内不得转让个月个月个月个月19依照证券法律制度的规定,可变换公司债券的限时为（B）A.最短为1年，最长为5年B.最短为1年，最长为6年C.最短为3年，最长为5年D.最短为3年，最长为6年20依照证券法律制度的规定,可变换公司债券自刊行结束之日起（A）后方可变换为公司股票，变换限时由上市公司依照可变换公司债券的存续限时及公司财务状况确定。个月个月个月个月依照证券法律制度的规定，股票刊行采用代销方式，代销限时届满，向投资者销售的股票数量未达到拟公然刊行股票数量（C）的，为刊行失败。%%%%依照证券法律制度的规定,为上市公司刊行股票出具审计报告的注册会计师在法按限时内不得买卖该公司的股票.该法按限时为(D)A.上市公司股票承销期内和期满后3个月内B.上市公司股票承销期内和期满后6个月内C.自接受上市公司委托之日起至审计报告签署后5日内D.自接受上市公司委托之日起至审计报告公然后5日内依照证券法律制度的规定,收买要约的限时为(C)A.不得少于15日,其实不得高出30日B.不得少于15日,其实不得高出60日C.不得少于30日,其实不得高出60日D.不得少于30日,其实不得高出90日依照证券法律制度的规定,收买人进行要约收买的，对同一种类的要约价钱，不得低于（D）。A.要约收买提示性通知日前30个交易日内收买人获取该种股票所支付的最高价钱。B.要约收买提示性通知日前60个交易日内收买人获取该种股票所支付的最高价钱C.要约收买提示性通知日前3个月内收买人获取该种股票所支付的最高价钱D.要约收买提示性通知日前6个月内收买人获取该种股票所支付的最高价钱依照证券法律制度的规定,，证券公司同时经营证券财产管理和证券自营业务的，其注册资本最低限额为（C）A．5000万元亿元亿元亿元二．多项选择题1.依照证券法律制度的规定，以下各项中，上市公司不得增发新股的有（ABC）近来三年及近来一期财务报表被注册会计师出具了保存建议的审计报告近来三年及近来一期财务报表被注册会计师出具了否认建议的审计报告C.近来三年及近来一期财务报表被注册会计师出具了无法表示建议的审计报告近来三年及近来一期财务报表被注册会计师出具了带重申事项段的无保存建议审计报告的，所波及的事项对刊行人无重要不利影响或许在刊行前重要不利影响已经除去2.依照证券法律制度的规定，以下各项中，属于禁止的证券交易行为的有（ABCD）甲证券公司在证券交易活动中捏造并流传虚假信息，严重影响证券交易乙证券公司不在规定的时间内向客户供应交易的书面确认文件C.丙证券公司利用资本优势，连续买卖某上市公司股票，控制该股票交易价钱D.上市公司董事王某知悉该公司近期未能清账到期重要债务，在该信息公然前将自己所拥有的股份全部转让给别人依照证券法律制度的规定，上市公司发生的以下状况中，证券交易所能够决定暂停其股票上市的有（BD）A.公司的股本总数由人民币亿元减至人民币1亿元公司有重要违纪行为C.公司近来2年连续损失D.公司未按规定公然其财务状况4.依照证券法律制度的规定，上市公司发生的以下事件中，应该立刻通知的有（ABD）A.公司经理发生改动B.公司40%的监事发生改动C.公司财务负责人发生改动D.人民法院依法撤掉董事会决策依照证券法律制度的规定，股份有限公司刊行的公司证券上市交易后，公司发生的以下状况中，证券交易所能够决定暂停公司证券上市交易的有（ABD）A.近来2年连续损失B.有重要违纪行为C.净财产额减至人民币5000元D.不按审批机关赞成的用途使用公司证券召募资本依照证券法律制度的规定，上市公司发生的以下状况中，证券交易所能够决定暂停其股票上市的有（BC）A.公司的股票被收买人收买达到该公司股本总数的70%B.公司近来3年连续损失C.公司对财务会计报告作虚假记录D.公司发生重要诉讼依照证券法律制度的规定，以下选项中，证券交易所能够决定暂停上市公司股票上市公司股票上市的状况有（BD）A.公司股票总数由1亿元减至到4000元B.公司不依照规定公然其财务状况C.公司近来2年连续损失D.公司捏造虚假的财务会计报告依照证券法律制度的规定，投资者经过证券交易所的证券交易拥有一个上市公司已刊行股份的5%时，应该在该事实发生之日起3日内执行必然的法定义务。以下选项中，属于该法定义务的有（ABD）A.向国务院证券监察管理机构做初版面报告B.向证券交易所做初版面报告C.向证券登记结算机构做初版面报告D.通知上市公司持股票状况并予以通知9.依照证券法律制度的规定，以下信息中，属于内情信息的有（ACD）公司董事的行为可能依法担当重要损害补偿责任B.公司营业用主要财产的抵押、销售或许报废一次高出该财产的20%C.公司生产经营的外面条件发生重要变化D.公司董事长发生改动10．以下股票交易行为中，属于国家有关证券法律、法例禁止的有（ABC）A.甲上市公司的董事乙在甲公司股票上市交易之日起1年内转让自己所持甲公司股票的20%证券公司的从业人员Y，在任职时期，买卖Z上市公司的股票，W证券公司、从业人员Y与Z上市公司无任何关系关系C.某上市公司的收买人，在收买行为达成后的第4个月，转让其所购股票的三分之一D.为M股份有限公司首次刊行股票出具审计报告的N会计师事务所的H注册会计师，在该公司股票承销期满后的第11个月，买卖该公司的股票【答案剖析】依照我国证券法的有关规定，以下状况是国家有关证券法律、法例禁止的：①上市公司的董事、监事、高级管理人员辞职后6个月内，转让其所拥有的本公司股份；②证券公司因包销购入售后节余股票而拥有5%以上股份的，卖出该股票不受6个月时间限制；③收买人拥有的被收买的上市公司的股票，在收买行为达成后的12个月内不得转让；④卜市公司董事、监事、高级管理人员、拥有上市公司股份5%以上的股东，将其拥有的该公司的股票在买人后6个月内卖出，或许在卖出后6个月内又买人。11.依照证券法律制度的规定，上市公司发生以下事项时，证券交易所能够决定停止其股票上市的有（ACD）A.近来3年连续损失你，在限制限时内未能扭亏为盈B.收买人经过收买行为，拥有上市公司的股份数额达到该公司刊行股份总数的70%C.有重要违纪行为，经查实结果严重D.上市公司不依照规定公然其财务状况，其拒绝纠正依照证券法律制度的规定，以下选项中，属于股份有限公司申请股票上市应该符合的条件有（CD）A.公司股本总数很多于人民币5000万元B.公司股本总数高出人民币2亿元的，公然刊行股份的比率为10%以上C.公司近来3年无重要违纪行为，财务会计报告无虚假记录D.股票经国务院证券监察管理机构赞成已公然刊行13.依照证券法律制度的规定，股份有限公司首次公然刊行股票并上市的，应该符合的条件有（ABCD）A.股份有限公司自建立后，连续经营时间3年以上股份有限公司的注册资本已足额缴纳，主要财产不存在重要权属纠葛C.股份有限公司近来3年董事、高级管理人员没有发生重要变化，实质控制人没有发生更正D.股份有限公司不存在重要偿债风险不存在影响连续经营的担保、诉讼以及仲裁等重要有事项依照证券法律制度的规定，股份有限公司（除金融类公司外）首次公然刊行股票并上市的，召募资本使用项目不得为（ABCD）A．拥有交易性金融财产和可供销售的金融财产B.借予别人C.委托理财D.直接或许间接投资于以买卖有价证券为主要业务的公司15.依照证券法律制度的规定，股份有限公司首次公然刊行股票并上市的，以下各项中，构成本次刊行法定阻挡的时（ABCD）A.近来36个月内违犯工商、税收、土地、环保、海关以及其他法律、行政法例，碰到行政处分，且情节严重本次报送的刊行申请文件有虚假记录、误导性陈述或许重要遗漏C.涉嫌犯法被司法机关立案侦探，还没有有明确结论建议D.近来36个月内曾向中国证监会提出刊行申请，但报送的刊行申请文件有虚假记录、误导性陈述或重要遗漏16.依照证券法律制度的规定，以下各项中，上市公司不得增发新股的是（ACD）私自改变上一次公然刊行证券召募资本的用途而未作纠正上市公司近来36个月内碰到过证券交易所的公然训诫C.上市公司及其控股股东或实质控制人近来12个月内存在未执行向投资者作出的公然许诺的行为D.上市公司或其现任董事、高级管理人员因涉嫌犯法被司法机关立案侦探或涉嫌违纪违规被中国证监会立案侦探17.依照证券法律制度的规定，以下各项中，上市公司不得非公然刊行股票的是（ABC）上市公司的权益被控股股东或实质控制人严重损害且还没有除去上市公司及其隶属公司违规对外供应担保且还没有消除C.上市公司近来1年及近来一期财务报表被注册会计师出具了保存建议，否认建议或无法表示建议的审计报告D.上市公司现任董事、高级管理人员近来12个月内碰到过中国证监会的行政处分，或许最近36个月内碰到过证券交易所公然训诫依照证券法律制度的规定，上市公司公然刊行认股权和债券分别交易的可变换公司债券时，应该符合的条件是（BCD）A.上市公司近来一期末未经审计的净财产不低于人民币10亿元B.最困难3个会计年度实现的平均可分派利润很多于是债券1年的利息C.本次刊行后累计公司债券余额不高出近来一期末净财产额的40%D.预计所附认股权全部行权后召募的资本总量不高出拟刊行公司债券金额依照证券法律制度的规定，上市公司刊行可变换公司债券后，以下状况中，应该召开债券拥有人会议的是（ABCD）A.拟更正召募说明书的约定B.C.刊行人减资、归并、分立、解散或许申请破产

刊行人不能够如期支付本息D.保证人或许担保物发生重要变化20.依照证券法律制度的规定，

为上市公司刊行的可变换公司债券供应担保的，

担保范围包括（ABCD）A.债券的本金利息C.损害补偿金

D.

B.

违约金实现债券的花销依照证券法律制度的规定，上市公司发生的以下状况中，证券交易所能够决定暂停其股票上市的有（BCD）公司有重要违纪行为C.公司近来3年连续损失D.公司未按规定公然其财务状况依照证券法律制度的规定，上市公司刊行的公司债券上市交易后，以下状况中，证券交易所能够决定暂停公司债券上市交易的有（ABC）A.公司有重要违纪行为B.公司近来C.公司债券所召募资本不依照审批机关赞成的用途使用D.上市公司当年损失致使净财产降至人民币4000万元

2年连续损失23．依照证券法律制度的规定，关闭式基金申请上市的条件包括（ABD）A.基金合同限时在5年以上B.基金召募金额不低于2亿元C.基金召募金额不低于4亿元D.基金拥有人很多于1000人24.以下股份交易行为中，属于国家有关证券法律、法例禁止的有（ACD）A.甲上市公司的董事乙辞职后第4个月，转让其所持甲公司的股票B.因包销购入售后节余股票而拥有丙上市公司6%股份的丁证券公司，第3个月转让其所持丙公司的股票C.戊上市公司的收买人，在收买行为达成后的第8个月，转让其所购股票的三分之一D.庚上市公司持股8%的股东，将其拥有的庚公司股票在买入后4个月内卖出依照证券法律制度的规定，以下各项中，上市公司应该在年度报告中予以显露的有（ABCD）公司财务会计报告和经营状况董事，监事，高级管理人员间简介及持股状况C拥有公司股份最多的前10名股东名单和持股数额D公司的实质控制人依照证券法律制度的规定，某上市公司发生的以下事项中，董事会应该立刻向中国证监会和证券交易所提交临时报告，并予以通知的有（ABCD）A．上市公司的董事发生改动%的董事发生改动C.股东大会决策被依法取消D．股东大会做出减少注册资本的决定依照证券法律制度的规定，以下选项中，属于知悉证券交易内情信息的知情人员的有（ABCD）A．刊行人的董事，监事，高级管理人员B.拥有上市公司5%以上的股份的股东的董事，监事，高级管理人员C.上市公司的实质控制人的董事，监事，高级管理人员D.刊行人控股的公司的董事，监事，高级管理人员28.依照证券法律制度的规定，以下选项中，属于内情信息的有（ABCD）公司债务担保的重要更正上市公司收买方案C.公司营业用主要财产的抵押一次高出还财产的40%D.公司经理发生改动29.依照证券法律制度的规定，以下信息中，属于内情信息的有（ACD）A,公司董事的行为可能依法担当重要损害补偿责任B．公司营业用主要财产的抵押，销售或许报废一次高出该财产的20%C.公司生产经营的外面条件发生重要变化D.公司董事发生改动依照证券法律制度的规定，若是没有相反的凭证，以下状况中，视投资者为一致行感人的有（ABD）A．投资者之间有股权控制关系B．投资者之间存在合伙，合作，联营等经济利益关系C.拥有投资者25%股份的自然人，与投资者拥有同一上市公司股份D.在投资者任职的董事，监事，高级管理人员，与投资者拥有同一上市公司的股份依照证券法律制度的规定，经过证券交易所的证券交易，投资者及其一致行感人拥有权益的股份达到一个上市公司已刊行股份的5%时，应该在该事实发生之日起3日内编制权益改动报告书，并执行必然的法定义务。以下各选项中，属于该法定义务的有（ABD）A.向中国证监会提交书面报告B.向证券交易所提交书面报告C.向证券登记结算机构提交书面报告D.通知上市公司并予以通知32.依照证券法律制度的规定，收买人作出提示性通知后至要约收买达成前，被收买公司董事会的以下行为中，必定经股东大会赞成的是（BCD）连续从事正常的经营活动对外投资C．办理公司财产D．调整公司主要业务依照证券法律制度的规定，在上市公司收买中，以下各项中，当事人能够向中国证监会申请宽免的有（ABCD）收买人与出让人能够证明本次转让未致使上市公司的实质控制人发生改动B．在一个上市公司中拥有权益的股份达到或许高出该公司刊行股份的30%的，自上述事实发生之日起1年后，每12个月内增加其在该公司中拥有权益的股份不高出该公司刊行股份的2%C.在一个上市公司中拥有权益的股份达到或许高出该公司刊行股份的50%的，连续增加其在该公司拥有的权益不影响该公司的上市地位D．因继承致使在一个上市公司中拥有权益的股份高出该公司已刊行股份的30%三．判断题1.证券公司不在规准时间内向客户供应交易的书面确认文件，属于欺诈客户行为。（对）甲，乙，丙，丁同谋，集中资本优势，持股优势或许利用信息优势结合买卖或许连续买卖证券，影响证券交易价钱，从中牟取利益的行为是欺诈客户行为。（错）3.某上市公司董事会秘书甲将公司收买计划见告同学乙，乙据此买卖该公司股票并盈利5万元。该行为属于内情交易行为。（对）4.上市公司刊行股票所召募资本，必定依照招股说明书所列资本用途使用。未经国务院证券监察管理委员会赞成，不得更正招股说明书所列资本用途。（错）5.在上市公司收买中，不论是经过协议收买方式，仍是经过要约收买方式，收买人拥有，控制一个上市公司的股份达到该公司已刊行股份的30%时，除获取宽免外，均应该以要约收买方式向该公司的全部股东发出收买其所拥有的全部或许部分股份的要约。（对）6.股份有限公司依法向100人的特定对象刊行证券属于公然刊行证券。（错）股份有限公司首次刊行股票时。刊行人显露盈利展望时，利润实现数未达到盈利展望的80%的，除因不能抗力外，中国证监会在36个月内不受理该公司的公然刊行证券申请。（错）8.上市公司近来24个月内曾公然刊行证券，刊行当年营业利润比上年下降50%以上的，不得增发新股。（对）上市公司近来3年以现金或股票方式累计分派的利润少于近来3年实现的年均可分派利润的30%，不得增发新股。（错）10.上市公司向原股东配售股份，拟配售股份数量不高出本次配售股份前股本总数的30%。（对）11.上市公司向不特定对象公然召募股份的，刊行价钱不低于订价基准日前20个交易日公司股票均价的90%。（错）12.上市公司非公然刊行股票时，控股股东，实质控制人及其控制的公司认购的股份，12个月内不的转让。（错）上市公司非公然刊行股票，刊行对象均属于原前10名股东的，能够由上市公司自行销售。（对）上市公司公然刊行可变换公司债券，以保证方式供应担保的，应该为连带责任担保，且保证人近来一期经审计的净财产不低于15亿元，能够不供应担保。（对）上市公司公然刊行可转变公司债券，以保证方式供应担保的，应该为连带责任担保，且保证人近来一期审计的净财产额应不低于其累计对外担保的金额。（对）16.甲上市公司公然刊行可变换公司债券时，乙证券公司能够供应担保。（错）可变换公司债券自刊行结束之日起12个月后方可变换为公司股票，转股限时由上市公司依照可变换公司债券的存续限时及公司财务状况确定。（错）上市公司刊行可变换公司债券后，因配股、增发、送股、派息、分立及其他原因惹起上市公司股份改动的，应该同时调整转股价钱。（对）分别交易的可变换公司债券中的公司债券和认股权分别符合证券交易所上市条件的，应该分别上市交易。（对）认股权自刊行结束最少已满6个月起方可行权，行权时期为存续限时届满前的一段时期，或许是存续限时内的特定交易日。（对）股票刊行采用代销方式，代销限时届满，向投资者销售的股票数量为达到拟公然刊行股票数量80%的，为刊行失败。（错）投资者及其一致行感人不是上市公司的第一大股东或许实质控制人，其拥有权益的股份达到或许高出该公司已刊行股份的5%，但未达到20%的，应该编制简式权益改动报告书。（对）投资者及其一致行感人为上市公司第一大股东或许实质控制人，其拥有权益的股份达到或许高出一个上市公司已刊行股份的5%，但未达到20%，应该编制详式权益改动报告书。（对）以要约方式收买一个上市公司股份的，其预定收买的股份比率不得低于该上市公司已刊行股份的10%。（错）收买人以现金支付收买价款的，应该在做出要约收买提示性通知的同时，将很多于价款总数的20%作为履约保证金存入证券登记结算机构指定的银行。（对）收买人为停止上市公司的上市地位而发出全面要约的，或许向中国证监会提提出申请但未获取宽免而发出全面要约的，应该以现金支付收买价款；以依法能够转让的证券支付收买价款的，应该同时供应现金方式供被收买公司股东选择。（对）在收买要约约定的许诺限时内，收买人不得撤掉其代购要约。（对）28.在要约收买限时届满3个交易日那日预受股东不得撤回其对要约的接受。（对）四、综合题1．公司是由自然人乙和自然人丙于2002年8月共同投资建立的有限责任公司。2006年4月，甲公司经过必要的内部赞成程序，决定公然刊行公司债券，并向国务院授权的部门报送有关文件，报送文件中波及有关公然刊行公司债券并上市的方案要点以下：1）截止到2005年12月31日，甲公司经过审计后的财务会计资料显示：注册资本为5000万元，财产总数为26000万元，欠债总数为8000万元；在欠债总数中，没有既往刊行债券的记录；2003年度至2005年度的可分派利润分别为1200万元，1600万元和2000万元。（2）甲公司拟刊行公司债券8000万元，召募资本中的1000万元用于修筑员工文体活动中心，其他部分用于生产经营；公司债券年利率为4%，限时为3年。3）公司债券拟由丁承销商包销。依照甲公司与丁承销商签署的公司债券包销意愿书，公司债券的承销限时为120天，丁承销商在所包销的公司债券中，能够起初购入并保存公司债券2000万元，其他部向民众刊行。要求：依照上述内容，分别回答以下问题：1）甲公司可否具备刊行公司债券的主体资格？2）甲公司的净财产和可分派利润可否符合公司债券刊行的条件？并分别说明原因。3）甲公司刊行的公司债券数额和召募资本用途可否符合有关规定？并分别说明原因。若是公司债券刊行后上市交易，公司债券的限时可否符合规定？并说明原因。4）甲公司拟刊行的公司债券由丁承销商包销可否规定？并说明原因。公司债券的承包限时的包销方式可否符合规定？并分别说明原因。答案：（1）甲公司具备刊行公司债券的主体资格（2）①净财产符合公司债券的刊行条件。依照规定，刊行公司债券，有限责任公司的净资产不低于60000万元。在此题中，甲公司2005年12月31日的净财产为18000万元。②可分派利润符合公司债券刊行的条件。依照规定刊行公司债券，近来3年的平均可分派利润足以支付公司债券1年的利息。在此题中，甲公司近来3年的平均可分派利润为1600万元，足以支付8000万元公司债券1年需支付的利息320万元。（3）①公司债券数额不符合规定。依照规定，累计债券余额不得高出公司净财产的40%。在此题中，公司债券数额（8000万元）高出了甲公司净财产（18000万元）的40%。②召募资本用途不符合规定。依照规定，公然刊行公司债券筹集的资本，必定用于赞成的用途，不得用语填补损失和非生产性支出。在此题中，甲公司将召募资本中的1000万元用于修筑职工文体活动中心，属于非生产性支出。③公司债券的限时符合规定。依照规定，公司债券上市交易的，公司债券的限时为1年。在此题中，甲公司的公司债券限时为3年。4）①公司债券由丁承销商包销不符合规定。依照规定，向不特定对象公然刊行的证券票面总值高出人民币5000万元的应该由承销团承销。②承销限时不符合规定。依照规定，证券的代销、包销限时最长不得高出90日。③包销方式不符合规定。依照规定，证券公司在代销、包销期内，对所代销、包销的证券应该保证先行销售给认购人，证券公司不得为本公司预留所代销的证券和起初购入并保存所包销的证券。中国证监会于2007年7月受理了甲上市公司（此题下称“甲公司”）申请配股的申报资料，该申报资料显露了以下有关信息：（1）截止

2007年

6月

30日，甲公司（非金融类公司）的股本总数为

15000万股（每股面值为人民币

1元，下同）。甲公司拟该股本为基数，

按10：4的比率配股，即配股

6000万股。所召募资本的20%用于委托理财，80%用于再生产线的投资。（2）甲公司2004年，2005年和2006年扣除非经常性损益前的净利润分别为4000万元，3200万元和3400万元，2004年，2005年和2006年扣除非经常性损益后的净利润分别为3000万元，2900万元和—1300万元。（3）甲公司2005年度的财务报表被财产会计师出具了无法表示建议的审计报告。（4）甲公司近来3年以现金，股票方式累计分派的利润为近来3年年均可分派利润的18%。（5）2006年10月，甲公司未经股东大会审议经过，为其控股股东3000万元的银行贷款供应了担保。2007年3月，甲公司因在董事会通知中作误导性陈述碰到证券交易所的公然训诫。6）2006年12月，甲公司现任董事陈某在任期时期因违规甩卖所持甲公司股票，被上海证券交易所公然训诫。2005年9月，甲公司现任董事秘书张某因违规行为碰到中国证监会的行政处分。7）本次配股采用代销方式刊行，代销限时届满，原股东认购股票的数量未达到拟配售数量90%时，甲公司应该依照刊行价并加算银行同期存款利息，返还已经认购的股东。要求：依照此题要点（1）所提示的内容，甲公司的配股数额，召募资本用途可否符合中国证监会规定的配股条件？并说明原因(2)依照此题要点（2）所提示的内容，甲公司近来3个会计年度的盈利能力可否符合中国证监会规定的配股条件？并说明原因依照此题要点（3）所提示的内容，甲公司的财务报表被注册会计师无法表示建议的审计报告，可否对本次配股的赞成组成实质性阻挡？并说明原因。(4)依照此题要点（4）所提示的内容，甲公司近来3年的利润分派状况可否符合中国证监会规定的配股条件？并说明原因依照此题要点（5）所提示的内容，甲公司为其控股股东供应担保和甲公司被证券交易所公然训诫可否对本次配股的赞成组成实质性阻挡？并说明原因。依照此题要点（6）所提示的内容，董事陈某，董事会秘书张某的行为可否对本次配股的赞成组成实质性阻挡？并说明原因。依照此题要点（7）所提示的内容，甲公司配股的承销方案可否符合中国证监会规定的配股条件？并说明原因答案：（1）①配股数额不符合规定。依照规定，上市公司拟配售股份数量不能够高出本次配售股份前股本总数的30%。在此题中，甲公司的配股数额（6000万股）高出了配股前股本总数15000万股）的30%。②召募资本用途不符合规定。依照规定，除金融类公司外，配股的召募资本使用项目不得为委托理财等财务性投资。（2）盈利能力不符合规定。依照规定，上市公司配股的，近来3个会计年度应连续盈利，扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润对照，以低者作为计算依照。在此题中，甲公司2006年扣除非经常性损益后的净利润为-1300万元，不符合近来3个会计年度连续盈利的配股条件。（3）甲公司的财务报表被注册会计师出具了无法表示建议的审计报告，组成此次配股赞成的实质性阻挡。依照规定，上市公司近来3年及近来1期财务报表被注册会计师出具保存意见、否认建讲和无法表示建议的审计报告时，不得配股。（4）甲公司近来3年的利润分派不符合规定。依照规定，上市公司配股的，近来3年以现金或股票方式累计分派的利润很多于近来3年实现的年均可分派利润的20%。在此题中，甲公司近来3年以现金、股票方式累计分派的利润仅为近来3年年均可分派利润的18%。（5）①甲公司为其控股的股东供应的担保，组成本次配股赞成内的实质性阻挡。依照规定上市公司配股的，近来12个月内不能够存在违规对外供应担保的行为，在此题中，甲公司2006年10月未经股东大会审议经过，为其控股股东供应担保，属于违规担保，且发生在申请配股的近来12个月内，因此，该事项组成本次配股赞成的实质性阻挡。②甲公司被证券交易所公然训诫组成本次配股赞成的实质性阻挡，依照规定，上市公司近来12个月内碰到过证券交易所的公然训诫，不得配股。（6）①董事陈某的行为对本次配股的赞成组成实质性阻挡。依照规定，上市公司现任董事、监事和高级管理人员近来12个月内碰到过证券交易所公然训诫的，不得配股。②董事会秘书张某的行为对本次配股的赞成实质性阻挡。依照规定，上市公司现任董事、监事和高级管理人员近来36个月内碰到过中国证监会行政处分的，不得配股。7）承销方案不符合规定。依照规定，配股应该采用代销方式，代销限时届满，原股东认购股票的数量未达到拟配售数量70%（而非甲公司计划的90%）的，刊行人应该依照刊行价并加算银行同期存款利息返还已经认购的股东。3.甲上市公司因重要重组，拟向控股股东A公司等8个特定对象（均为甲公司的前10名股东）非公然刊行股票8000万股。中国证监会于2007年8月受理了甲公司的申报资料，该申报资料显露了以下有关信息：(1)刊行价钱拟定为订价基准日前20个交易日公司股票均价的80%。2）控股股东A公司认购的股份，自刊行结束之日起12个月后才能够转让。3）甲公司2006年度的财务报表被注册会计师无法表示建议的审计报告。（4）2003年甲公司增发新股召募的资本30000万元被控股股东A公司占用，到此刻还没有偿还。5）2007年2月，甲公司现任董事陈某在任期时期因违规甩卖所持甲公司股票，被上海证券交易所公然训诫。2005年2月，甲公司现任董事秘书张某因违规行为碰到中国证监会的行政处分。本次刊行由甲公司自行销售。要求：依照此题要点（1）所提示的内容，甲公司拟定的刊行价钱可否符合中国证监会的有关规定？并说明原因(2)依照此题要点（2）所提示的内容，控股股东A公司认购股份的转让时间可否符合中国证监会的有关规定？并说明原因(3)依照此题要点（3）所提示的内容，甲公司2006年度的财务报表被注册会计师无法表示建议的审计报告，可否对本次非公然刊行的赞成组成实质性阻挡？并说明原因。(4)依照此题要点（4）所提示的内容，甲公司召募资本被控股股东A公司占用的事实，是否对本次非公然刊行的赞成组成实质性阻挡？并说明原因。依照此题要点（5）所提示的内容，董事陈某，董事会秘书张某的行为可否对本次非公然刊行的赞成组成实质性阻挡？并说明原因。依照此题要点（6）所提示的内容，刊行方式可否符合中国证监会的有关规定？并说明原因答案：（1）刊行价钱不符合规定，依照规定，上市公司非公然刊行股票时，刊行价钱不低于订价基准日前20个交易日公司股票均价的90%（2）控股股东A公司认购股份的转让时间不符合规定。依照规定，上市公司非公然刊行股票时，控股股东、实质控制人及其控制的公司认购的股份，36个月内不得转让。（3）不组成实质性阻挡。依照规定上市公司近来1年及近来一期财务报表被注册会计师出具保存建议、反对建讲和无法表示建议的审计报告，不得非公然刊行股票；可是，本次刊行波及重要重组的除外。在此题中，甲公司因重要重组非公然刊行股票，只管2006年度的财务报表被注册会计师出具了无法表示建议的审计报告，但不影响其刊行。4）组成实质性阻挡。依照规定，上市公司的权益被控股股东或实质控制人严重损害且还没有除去的，不得非公然刊行股票。（5）董事陈某、董事会秘书张某的行为对本次公然刊行的赞成组成实质性阻挡。依照规定，上市公司现任董事、高级管理人员近来36个月内碰到过中国证监会的行政处分，或许近来个月内碰到过证券交易所公然训诫的，不得非公然刊行股票。（6）刊行方式符合规定。依照规定，非公然刊行股票，刊行对象均属于原前10名股东的可以由上市公司自行销售。中国证监会于2007年8月受理了甲上市公司（此题下称“甲公司”）申请刊行认股权和债券分别交易的可变换公司债券的申报资料，该申报资料显露了以下有关信息：（1）甲公司2004年，2005年和2006年依照扣除非经常性损益前的净利润计算的加权平均净财产利润率分别为6%，5%和7%;2004年，2005年和2006年依照扣除非经常性损益后的净利润计算的加权平均净财产利润率分别为%，4%和6%。2004年，2005年和2006年经营活动产生的现金流量净额分别为2000万元，3000万元和4000万元，截止到2007年6月30日，甲公司经过审计后的财务会计资料显示：财产总数为260000万元，欠债总数为8