物业公司财务管理制度(4篇)

第页共21页第页共21页物业公司财务治理制度依据集团公司对物业公司各小区实行指标治理、独立核算的要求，结合公司业务治理的需要，为了做好各小区财务收支治理工作，特制定本方法。一、预算治理1、各小区物业部全部收支以预算治理为根底，没有预算不得开支。2、每月末各小区物业部依据年度经济指标及下月估量状况，编制、上报下月收支预算。3、收支预算由小区会计负责编制，经小区物业经理初审后，报物业公司、集团财务部审核，总裁批准后执行。4、各月度支出打算的编制应以各小区年度经济指标为依据，可在各月之间调整，但各月总和不得超过年度指标。5、每月初各小区物业会计对上月预算执行状况进展总结，编制上月收支预算与执行状况比较表，报物业公司汇总后报公司相关领导。6、预算内支出按公司规定流程由小区物业部审核支付，超预算支出报物业公司、总裁审批后各小区支付。二、收支规定1、收据、发票及公章使用规定:人负责，建立特地备查簿登记收据购、存、领、销数量及号码。收据时检查无缺联、缺号后加盖物业公司财务专用章，并在登记簿上登记领用时间、数量、起止号码及领用人，同时交回前期已使用收据的存根联，以备查对。区，假设人员变动，需在变动前到物业公司财务部交回收据并结清核销。下应以收据(其次联)换发票，所换发票的内容应与收据工程、金额完全全都，用以换取发票的收据作为发票记账联的附件，留物业公司统一保管。对于需要先开发票后付款的业主，出纳(或物业治理员)依据收费通知单开具发票，并在物业财务部做好登记，款项入账后核销。收据填写要求:①据实填写。即必需按实收金额、工程、日期照实填写，不得弄虚作假，做到准确无误。②字迹清楚，不得涂改。如有错误，全部联次盖“作废”章或写明“作废”字样，再另行开具。③全部联次一次填开，上下联的内容金额全都。外，小区不得再有其它公章。2、收款规定据。其他任何票据或未加盖财务专用章的票据不得使用。入账。续，并准时做帐务处理。交，并定期对整本已使用完的收据核查是否交纳入账，并进展核销。3、支出规定工资，填制工资卡，交小区经理签字后，报物业总公司人事部门审核，人事部门在对员工的出勤及人员变动核对无误后，报物业公司总经理审批，总经理同意前方可发放。区依据自己实际状况，本着节约原则，自行拟定方案及所需资金等状况呈报物业公司总经理，同意前方可实施。工办→总裁。差旅费、办公费、 费、清洁卫生费、保安费、业务招待费、绿化费、社会保险费等以各小区所报支出预算为依据，预算内的此类费用由经办人填制用报销单，小区经理批准即可报销。会计人员应在原始票据审核方面严格把关用于报销的原始票据应符合国家有关法律法规的规定，除特别状况外必需是发票，单据工程必需填写齐全，特别是本公司全称、地点、费用工程等必需准确误，票据应干净，无涂抹修改。对于不符合上述规定的票据，财务人员应拒收对于超出预算的上述费用工程，应呈报物业公司，说明状况，说明超支缘由，物业公司总经理同意后，报总裁批准，总裁同意前方可实施。收取的水电费必需首先用于保证该期水电费的支付。小区不得以此类收款支付日常的费用开支，以免影响水电费的正常支付。财务审核后，在支票签发登记本上进展登记，加盖财务专用章及法人章进展支付。4、资金报表:司领导。三、会计核算1、统一设置以下会计科目:主营业务收入:主要核算物业小区向业主(或物业使用人)收取的物业治理费;费、特约修理费等;设明细科目:工资、福利费、修理费、费、保洁费、劳动保护费、保安费、社保费及其他。费、差旅费、办公费、费、业务招待费、社会保险费及其他;其他应收(应付)款:主要核算代收代缴款项及装修期间的保证金等。2、会计报表各小区财务结账日期为月末最终一天。小区会计人员应于次月的日以前将各小区的会计报表经小区经理签字附后，以便总公司统一申报。小区会计每月日前依据年度指标上报下月费用预算，次月日前编报上月预算执行状况报表。四、档案保管1、进展保管。2、订、归档。3、当年会计档案由小区会计负责保管，次年建立帐后应将上年全部财务档案移交物业公司财务人员负责保管。五、检查掌握1、各小区会计每月须对小区出纳的财务工作进展检查，包括收据的填开、领用、缴销;原始单据的归档、保管;账簿登记、账证相符状况;现场盘点库存现金，账实相符状况。并对检查内容以书面形式经双方签字确认后上报物业公司财务。2、各小区出纳应对物业治理员的收费工作进展检查监视，对于有不符合“收据发票使用规定”及“收款规定”的行为，应准时上报。3、各小区会计每月须与集团公司核对往来款，并签署对帐单，确保双方帐务清楚。4、有关领导。5、查或抽查。6、依据公司领导安排，聘请外部的会计师事务所对物业公司各小区财务收支执行状况进展年度专项审计。六、相关责任1、物业小区各出纳对现金的收支负有直接责任，小区会计负有监管责任，小区物业经理负有治理责任。2、制止私设帐外帐、收款不入帐等，制止不使用统一规定票据收款、私刻公章等，否则一经觉察直接上报总裁严峻处理。3、会计档案灭失追究保管会计责任。4、由于不按本治理方法操作给公司造成经济损失的，由相关责任人全额赔偿。本方法由公司由公司财务部和物业公司负责解释。物业公司财务治理制度〔二〕一、财务会计治理的涵义治理经营过程中，各类治理效劳费、特约代办效劳费、各种兼营性效劳的收入和相应的开支等，就构成了物业治理公司的资金运行。物业财务治理就是物业治理公司资金运行的治理，在资金运行过程中，包括整个物业经营出租、治理效劳收费等资金的筹集、使用、消耗、收入和安排。要依据政府有关规定，标准物业治理企业的财务行为，加强财务治理和经济核算。物业财务治理的对象就是物业经营、治理、效劳的资金费用和利润。为了提高经济效益，扩大收入来源，使物业不断保值增值，物业治理公司可实行“一业为主，多种经营”的方针，以保证宽阔业主的利益和维持物业治理公司的持续经营。的治理，租金收支治理，商品房资金的治理，物业有偿效劳治理费的治理，流淌资金和专用资金的治理，资金安排的治理，财务收支汇总平衡等等。财务治理的任务是：一)、筹集、治理资金尤其是提高自有资金的收益率。物业治理公司的主要经济来源是房租收入、物业有偿效劳治理费收入，要大力组织租金收入，加强有偿效劳治理费的收费工作，做到应收尽受，提高回收率。另外，在资金使用上，对各项支出要妥当安排，严格掌握，留意节约，防止铺张。充分发挥资金的效果。二)、经济核算通过财务活动加强经济核算，改善经营治理，降低修缮、修理、养护本钱，不断降低消耗，增加积存，提高投资效益和经济效益。三)、多元经营乐观组织资金，开拓物业经营市场，“一业为主，多元经营”，不断寻求物业经营的生长点，不断拓展物业经营的领域，形成优势。四)、财务监视据国家的方针、政策和财经法规以及财务打算，对公司预算开支标准和各项经济指标进展监视，使资金的筹集合理合法，资金运用的效果不断提高，确保资金安排兼顾国家、集体和个人三者的利益。同时，要在安排收益上严格遵守国家规定，准时上缴各种税金，弥补以前年度亏损，提取法定公积金、公益金，并向投资者安排利润。二、财务会计治理制度财务治理制度是物业治理公司内部治理的重要制度，是保证有关财务治理工作标准化、标准化的一系列具体规定。可分为以下几类制度：一)、会计核算方法及凭证账册制度为主，结合治理部的实际，设置银行现金日记账、总分类账、各项明细分类账;切原始凭证必需手续完备、合法，内容真实，数字正确，日期和印章齐全，大、小写相符等，不得有白条报账，不得有涂改。一切原始凭证经审核无误后，才能填制记账凭证，据以记账;用褪色药水消退字迹，记账应使用钢笔，不准用铅笔或圆珠笔，发生错误应依据性质，承受划线更正或红线更正。凭证、账册应根据专人列册登记，妥当保管，不得丧失。有关会计报表、账册、会计凭证保存年限按上级规定办理;据等，动用时由领用人办理领用手续。对误写的收据或作废的支票，应注销作废章，妥当保存，不得销毁废弃。二)、货币资金治理制度同意，不得将业务收入坐支留用，严格分清收支两条线;、做好库存现金的保管工作，有关证券和现金必需放在银箱内，确保安存现金不得超过银行规定的限额。①、建立健全现金账目，做到日清月结，钱账相符，杜绝白条抵库或账外现金，制止私立“小金库”;②、对超过现金收付限额以上的收付款项，必需通过银行结算。三)、费用现金报销制度为了加强现金报销治理，严格执行财政纪律，对各项现金报销拟定以下制度：、差旅费报销制度(具体内容略，下同);、加班费报销制度：、医药费报销制度;四)、往来账目清理制度账收款，摧收应收账款。过月未收的账款，要上门催收。对月终尚未清理的债权债务，应查明缘由，列出清册。财会人员不能解决的事项应准时上报领导。五)、会计报表制度管部门了解治理部经济状况和领导工作的重要信息资料，也是编制下半年收支打算的重要依据。所以，要保证报表的数据准确，内容完整，报送准时，手续完备。对年度结算报表，应附有分析收支打算执行状况的说明。1、固定资产的涵义态的资产，是治理部门进展有偿效劳所必需的物质条件。为保证固定资产的安全完整，提高使用效率，应管好用好这些资产，提高效劳效益和经济效益。2、固定资产的范围和分类、凡单价在 元以上的一般设备，单价在 元以上的专用设备，其用时间在一年以上的，均列为固定资产;固定资产;备等大类。3、固定资产的账务处理记卡，使用部门应把握本部门的物品状况，建立物品使用登记卡;编号;备由其保管使用;调离岗位时应将物品缴回，并注销账卡;审核后，按批准权限逐级审批，方可核销;单，经双方部门领导和上级主管部门签章后有效，使用部门不得自行处理。4、固定资产的治理职能验收、领发、建卡、报废、报损的处理及账务核算工作，做到账、卡、物相符，每年末进展一次清点、核账，并准时调整账目;作，定期进展盘点，盈、亏要填表，通过财务部门调整账、卡。三、财务治理的机构及职责一)、财务部门机构的设置物业治理公司的财务会计与其他行业的机构设置也大致一样，只是工作内容和方法有物业治理行业的特点。依据物业治理公司的具体状况、资质等级及规模大小、人员可以敏捷配备。财会部门一般可设置以下人员：财务会计部经理、主管会计、出纳、电脑员、统计员、收费员。1、财会部经理治理参谋;企业法人批阅;、审核掌握各项费用的支出，杜绝铺张;、合理有效地经营治理好企业的金融资产，为企业制造利润;制定财会治理具体制度和操作程序;和相关主管部门审核、修定;律、行政处分和经济手段保护公司的合法权益。2、主管会计、每日做好各种会计凭证和账务处理工作;使用状况;时汇报工作状况;、检查银行、库存现金和资产账目，做到账账相符，账实相符;、依据物业治理的行业特点和需要，分类计账;完成企业领导交办的财会工作。3、出纳、治理好公司的现金收付、银行存款的存取，保管现金、有价证券、银行支票等;、准时追收企业各种应收款项，保护企业和业主利益不受损失;、编制有关现金收付记账凭证、现金日记账、银行日记账的工作;相符，并交会计作账。4、统计员(电脑员、准时输入打印收费通知单，保证费用的按时收缴。5、收费员物业治理企业所辖区业主(住户)较多时，可特地在各治理处配备收款员，其职责是：、负责物业治理费等各项费用 通知和收缴;、对缴费状况随时进展统计，准时追讨欠缴费用;、承接与物业治理相关的经营效劳收费，为业主办理各项公用事业费的缴付;、和业主(使用人)交朋友，争取他们对物业治理工作的理解和支持，帮助搞好“窗口”效劳;、完成企业和部门领导交办的其他任务。物业公司财务治理制度〔三〕一)会计核算方法及凭证账册制度主，结合公司的实际，设置银行现金日记账、总分类账、各项明细分类账;原始凭证必需手续完备、合法，内容真实，数字正确，日期和印章齐全，大、小写相符等，不得有白条报账，不得有涂改。一切原始凭证经审核无误后，才能填制记账凭证，据以记账;褪色药水消退字迹，记账应使用钢笔，不准用铅笔或圆珠笔，发生错误应依据性质，承受划线更正或红线更正。凭证、账册应依据专人列册登记，妥当保管，不得丧失。有关会计报表、账册、会计凭证保存年限按上级规定办理;等，动用时由领用人办理领用手续。对误写的收据或作废的支票，应注销作废章，妥当保存，不得销毁废弃。二)货币资金治理制度意，不得将业务收入坐支留用，严格分清收支两条线;对指定使用备用金的人员必需进展定期检查、核对，做好备用金的治理，库存现金不得超过银行规定的限额。第页共21页第页共21页第页共21页金，制止私立“小金库”;三)往来账目清理制度账收款，摧收应收账款。过月未收的账款，要上门催收。对月终尚未清理的债权债务，应查明缘由，列出清册。财会人员不能解决的事项应准时上报领导。四)会计报表制度会计报表是经营收支执行状况的重要组成局部，其书写报告是领导和上级主管部门了解治理部经济状况和领导工表的数据准确，内容完整，报送准时，手续完备。对年度结算报表，应附有分析收支打算执行状况的说明。五)固定资产治理制度1.固定资产的涵义态的资产，是治理部门进展有偿效劳所必需的物质条件。为保证固定资产的安全完整，提高使用效率，应管好用好这些资产，提高效劳效益和经济效益。固定资产的范围和分类凡单价在 元以上的一般设备，单价在 元以上的专用设备，其耐时间在一年以上的，均列为固定资产;定资产;等大类。固定资产的账务处理卡，使用部门应把握本部门的物品状况，建立物品使用登记卡;填写登记卡，标明编号;由其保管使用;调离岗位时应将物品缴回，并注销账卡;核后，按批准权限逐级审批，方可核销;经双方部门领导和上级主管部门签章后有效，使用部门不得自行处理。固定资产的治理职能收、领发、建卡、报废、报损的处理及账务核算工作，做到账、卡、物相符，每年末进展一次清点、核账，并准时调整账目;定期进展盘点，盈、亏要填表，通过财务部门调整账、卡。公司财务治理的机构及职责一)财务部门机构的设置物业治理公司的财务会计与其他行业的机构设置也大致一样，只是工作内容和方法有物业治理行业的特点。依据部门一般可设置以下人员：财务会计部经理、主管会计、出纳、电脑员、统计员、收费员。二)财会人员的岗位职责1.财会部经理理参谋;业法人批阅;检查、监视物业治理各项费用的准时收缴，保证企业资金的正常运转;定财会治理具体制度和操作程序;相关主管部门审核、修定;行政处分和经济手段保护公司的合法权益。主管会计向部门经理负责，具体组织好本部门的日常治理工作;每日做好各种会计凭证和账务处理工作;用状况;汇报工作状况;检查银行、库存现金和资产账目，做到账账相符，账实相符;依据物业治理的行业特点和需要，分类计账;完成企业领导交办的财会工作。出纳遵守公司员工守则和财务治理制度;治理好公司的现金收付、银行存款的存取，保管现金、有价证券、银行支票等;准时追收企业各种应收款项，保护企业和业主利益不受损失;编制有关现金收付记账凭证、现金日记账、银行日记账的工作;符，并交会计作账。统计员(电脑员准时统计、存储各种费用收付资料，供主管会计参考;准时输入打印收费通知单，保证费用的按时收缴。收费员负责物业治理费等各项费用 通知和收缴;对缴费状况随时进展统计，准时追讨欠缴费用;好“窗口”效劳;完成企业和部门领导交办的其他任务。物业公司财务治理制度〔四〕为了小区有个美丽的环境，宽阔业主得到更好地效劳，便于物业公司更好地治理，将来开创更多更好的创收工程，现制定以下物业财务治理制度。一.财务治理制度章守法,做好财务会计工作。财务科负责本物业公司的经济总核算。每月末收银员把各住宅、商铺收取科准时编制损益表和资产负债表等财务报表，进展税务申报，并综合公司资金运作的状况、治理费收入和费用开支的资料向公司领导报告。治理和掌握物业公司各部门编制收支打算,平衡工作,严格检查备用金的使化状况向公司领导汇报。编报会计报表。更换代。开支一律不得报销。二.会计核算治理制度互配比。第页共21页第页共21页第页共21页当作为资本性支出(如固定资产的购置)。会计年度自公历月日起至月日止。用复式记帐凭证。国家统一的会计制度的规定,并应准时向领导和有关部门报送会计报表。妥当保管,保管期满需要销毁时,要填写三.现金治理制度小额现金的零星支出，超出限额局部，应在当天存入银行。现金必需在规定的范围、限额内支出,现金支出不得在现金收入中直接坐支。现金的使用范围:支付给职工个人的工资、奖金、补贴、福利补助费、差旅费等款项。支付给不能转