透视商业银行底层监管逻辑

1 商业银行监管框架：从信贷直接管控到宏观审慎评估回顾历史经验，商业银行的监管大致可以分为四个阶段。阶段：信贷限额直接管控时期（9年-8年）。9年3月，人民银行下发《关于落实一九八九年货币信贷方针的几项规定》，明确提出“限额管理、以存定贷”，其本质是信贷规模的计划监管实际发放贷款规模不得超过计划规模且需依据存款吸收规模确定。阶段：信贷限额间接管控时期（8年-4年）。4年，人民银行开始对商业银行实施资产负债比例管理，95年《商业银行法》出台正式确认了商业银行的独法人地位，98年，信贷规模指令性计划修改为指导性计划，实施“计划指导、自求衡、比例管理、间接调控”的管理模式。阶段：差别准备金率制度与合意贷款规模管理（4年-5年）。24年，人民银行依据资产质量与资本充足率的差异，对商业银行实施差异化的存款准备金率制度，鼓励资产质量好资本充足率高的银行进行规模扩张1年人民银行将差别存款准备金制度升级为合意贷款规模管理商业银行信贷投放需于宏观审慎资本要求及经济增长目标相匹配。阶段宏观审慎评估体（6年至今6年人民银行将差别准备金动态调整机制升级为宏观审慎评估体（M广义信贷同业负债表外理财同业存等相继纳入考核范围。目前对于商业银行的监管体系包括三套按监管主体划分现阶段银行主要受人民行与银保监会两大主体监管央行监管体系主要是216年出台的宏观审慎评估体考核银保监会监管体系主要是26年出台《商业银行风险监管核心指（试行》与1年出台的《商业银行监管评级办法》。5年12月人民银行宣布从26年起建立宏观审慎评估体系对以商业银行为代表的资本和杠杆情况资产负债情况流动性定价行为资产质量外债风险信贷政策执行七个方面进行评价。图表1人民银行资料来源：整理06年，银保监会出台《商业银行风险监管核心指标（试行）》，建立了银行评价体系和风险预警机制。商业银行风险监管核心指标分为三个层次：风险水平、风险迁徙、风险抵补风险水平类指标为静态指标包括流动性风险指标信用风险指标市场风险指标风险迁徙类指标为动态指标主要为贷款迁徙率风险抵补类指标包括盈利能力指标、资本充足程度指标、准备金充足程度指标。图表《商业银行风险管核心指标（试行》《商业银行风险监管核心指标（试行）》，1年9月2日中国银保监会发布《商业银行监管评级办法为4年银监会发布《商业银行监管评级内部指引的修改与升级适用于成立一年以上的商业银行和农村合作银行、农村信用社、村镇银行的法人机构的监管评级。评级办法规定商业银行监管评级要素包括资本充（5%资产质（1%公司治理与管理质（2%盈利状（%流动性风（1%市场风（1%数据治（%、信息科技风（1%、机构差异化要（%共九项要素单项要素得分按权重换算为百分制后分6个级别0（含至0分为1级5（含至0分为2级0（含）至5分为3级45（含至0分为4级，0分（含至5分为5级，0分以下为6级。图表《商业银行监管级办法》评分模型《商业银行监管评级办法》，图表《商业银行监管级办法》评级结果综合评级结果监管措施与行动1级（各方面健全）-2级（银行基本健全，风险抵御能力良好）3级（存在一些明显弱点，风险抵御能力一般根据具体评级档次的高低，按照监管投入逐步加大的原则，适提高非现场监管分析与现场检查的频率和深度，并可依法采取列措施和行动：监管谈话，督促控制风险较高、管理薄弱领域务增长和风险敞口，在市场准入上采取一定的监管措施等。4级（存在问题较多或为严重）除可采取上述监管措施和行动外，还应区别情形依法采取下列施和行动：控制资产增长，要求补充资本，要求补充流动性，令限期整改，责令暂停部分业务、停止批准开办新业务，限制配红利，限制资产转让，责令控股股东转让股权或限制有关股的权利，责令调整董事、高级管理人员或限制其权利，停止批增设分支机构等。5级（高风险机构）在采取上述监管措施和行动基础上，应制定实施风险处置方案。6级（高风险机构）监管机构还可视情况依法安排重组、实行接管或实施市场退出。《商业银行监管评级办法》，二十八个案例详解商业银行监管处罚类型罚原因及处罚方式根据银保监会央行外汇管理局等机构的公开披露数据商业银行监管处罚类型主要分为四大类公司治理类监管处罚信息披露类监管处罚资金违规类监管处罚市场监督类监管处罚其中公司治理类监管处罚原因可归类为内部控制制度设置问题员工行为管理问题、贷款管理问题；信息披露类监管处罚原因可归类为未按规定报送定期报告、未及时披露公司重大事项信息披露不充分信息披露错误或虚假信息披露具有误导性；资金违规类监管处罚原因可归类为资金占用签发无贸易背景支票违规提供担保或接受担保市场监督类监管处罚原因可归类为违规发布广告或进行虚假误导宣传提供虚假资料证明文件、重大事项未履行审议程序、伪造诈骗。图表5商业银行监管处类型资料来源：整理公司治理类监管处罚公司治理类监管处罚的原因可以归类为三个方面内部控制制度设置问题员工行为管理问题、贷款管理问题。内部控制制度设置问题括未及时建立配套的风险管理制度未制定投资者适当性的内部管理制度未每半年开展一次适当性自查并形成自查报告等导致内控管理不到位严重违反审慎经营规则。案例：内控管理较为薄弱某股份行宁波分行因内控管理较为薄弱员工管理不到位资产质量反映不真实据业务贸易背景真实性审查不到位授信管理不审慎等违法违规行为受银保监会分局以0万元罚款、相关直接责任人给予纪律处分。图表6内控管理较为薄：某股份行宁波分行处罚信息相关内容处罚信息相关内容作出处罚决定的日期2112日被处罚当事人单位主要违法违规事实（案由）性 行政处罚依据 行 行政处罚决定 30

作出处罚决定的机关名称 企业预警通，案例：内控管理不到位云南区域某农商行因①信贷资金违规流入房市②内控管理不到位受银保监会分处以六十万罚款。图表7内控管理不到位云南某农商行处罚信息相关内容处罚信息相关内容处罚信息相关内容作出处罚决定的日期日被处罚当事人单位要违法违规事实（案由市 行政处罚依据 ）位 行政处罚决定 元 作出处罚决定的机关名称企业预警通，案例：未经批准变更注册资本浙江区域某农商行因未经批准变更注册资本，受银保监会分局处以0万元罚款。图表8未经批准变更注资本：浙江某农商行企业预警通，贷款管理问题包括贷前管理不尽职贷后管理不尽责从贷款分类来看个人贷存“三查不尽职资金用途管控不严格经营性贷款流入房地产行业等公司贷款题如房地产企业利用假按揭违规获取信贷资金。案例：信贷管理不审慎云南区域某农村合作社因①落实房地产宏观政策不力个人生产经营性贷款流入房产企业，②信贷管理不审慎，③内控管理不到位，受银保监会分局处以罚款人民币5元。图表9信贷管理不审慎云南某农信社处罚信处罚信息 相关内容 处罚信息 相关内容作出处罚决定的日期 2251日 被处罚当事人单位 主要违法违规事实（案由）

行政处罚依

行政处罚决定 9元 作出处罚决定的机关名称企业预警通，案例：个人贷款业务内控管理不到位某股份行大连分行因个人贷款业务内控管理不到位信贷资金用途管控不严格未合同约定用途使用，受银保监会分局处以责令改成、五十万罚款。图表10个人贷款业务内管理不到位：某股行连分行企业预警通，信息披露类监管处罚信息披露类监管处罚的原因可归类为三个方面未按照规定报送定期报告未及时披露公司重大事件、信息披露不充分、信息披露错误或虚假、信息披露具有误导性。未按照规定报送定期报告主要体现为未按照规定报送财务报告等资料未按照规进行信息披露等。案例：未及时披露公司重大事项某股份行济南分行因未及时披露公司重大事件受银保监会分局处以出具警示函的督管理措施。图表1未及时披露公司大事项：某股份行南行企业预警通，信息披露错误或虚假报表层面来看主要体现为报送数据不真实数据出现重大错贷款层面来看主要体现为贷款五级分类及风险化解不真实不准确违规发放用途真实的贷款业务层面来看主要体现为商票贴现贸易融资信用证等交易不真实据层面来看，主要体现为数据不真实或填报错误的现象。案例：信息未上报云南区域某农信社因提供隐瞒重要事实的报表，受银保监会分局处以0万元罚款。图表12信息未上报：云某农信社处罚信息相关内容处罚信息相关内容作出处罚决定的日期日被处罚当事人单位主要违法违规事实（案由）报 行政处罚依据 表 行政处罚决定 元 作出处罚决定的机关名称企业预警通，案例：报表层面数据不真实、数据出现重大差错。河南区域某农信社因多项报表迟报、漏报、存在重大错报，受银保监会分局处以20万元罚款。图表13报表层面数据不实、数据出现重大误河南某农信社（单：）处罚信息处罚信息相关内容处罚信息相关内容作出处罚决定的日期 2142日 被处罚当事人单位主要违法违规事实（案由主要违法违规事实（案由）报行企业预警通，案例：资产负债表未明确体现风险项目浙江区域某城商行因①违规为同业投资提供担保承担实质性风险且未在资产负债表内或表外体现，②贷款资金回流借款人并被转存定期存款，③以不正当手段吸收存款，受银保监会分局处以5万元罚款。图表14资产负债表未明体现风险项目：浙某商行企业预警通，案例：财务报表不真实安徽区域某农商行因①向监管部门报送数据不真实的报表②违规投资债券受银监会分局处以0万元罚款。图表15财务报表不真实安徽某农商行处罚信处罚信息 相关内容 处罚信息 相关内容作出处罚决定的日期 2226日 被处罚当事人单位 行政处罚依据主要违法违规事实（案由表行政处罚决定 6元 作出处罚决定的机关名称 企业预警通，案例：贷款风险分类不真实安徽区域某农商行因①贷款风险分类及风险化解不真实②员工为客户过渡资金银保监会分局处以0万元罚款。图表16贷款风险分类不实：安徽某农商行处罚信息相关内容处罚信息相关内容作出处罚决定的日期日被处罚当事人单位主要违法违规事实（案由）真 行政处罚依据 实 行政处罚决定 元 作出处罚决定的机关名称 企业预警通，案例：贷款用途不真实安徽区域某农商行因贷款用途不真实，受银保监会分局处以0万元罚款。图表17贷款用途不真实安徽某农商行企业预警通，资金违规类监管处罚资金违规类监管处罚的原因可归类为三个方面资金占用签发无贸易背景支票规提供担保或接受担保。资金占用从资金用途来看主要体现为占压财政资金挪用客户或营业资金以及规占用授信额度从占用主体来看包括银行自身挪用资金违规将资金给客户挪用与客户发生非正常资金往来等。案例：压占财政资金。云南区域某农商行因压占财政资金等，受银保监会警告并处以罚款。图表18压占财政资金：南某农商行处罚信息相关内容处罚信息相关内容处罚信息相关内容作出处罚决定的日期日被处罚当事人单位要违法违规事实（案由） 等 行政处罚依据 -行政处罚决定 元作出处罚决定的机关名称企业预警通，案例：挪用客户资金。湖南区域某农商行因挪用客户资金，受银保监会警告。图表19挪用客户资金：南某农商行相关内容相关内容处罚信息相关内容处罚信息作出处罚决定的日期 日 被处罚当事人单位 主要违法违规事实（案由）金 行政处罚依据 -行政处罚决定 告 作出处罚决定的机关名称企业预警通，案例：向股东提供反担保贷款湖北区域某农商行因违规向股东发放股权质押发担保贷款，受银保监会处以0万罚款。图表20向股东提供反担贷款：湖北某农商行处罚信息相关内容处罚信息相关内容作出处罚决定的日期2271日被处罚当事人单位主要违法违规事实（案由）贷 行政处罚依据 款 行政处罚决定 3元 作出处罚决定的机关名称企业预警通，案例：关联交易贵州区域某城商行因关联交易管理薄弱向关系（关联方发放信用贷款问题负直接责任，受银保监会分局处以5万元罚款。图表21关联交易：贵州城商行处罚信息相关内容处罚信息相关内容作出处罚决定的日期2225日被处罚当事人单位主要违法违规事实（案由）款 行政处罚依据 -行政处罚决定 5元 作出处罚决定的机关名称企业预警通，案例：人为干预贷款云南区域某股份支行因高管人员人为干预贷款机构制度执行不力内部管控失效致案件发生，严重违反审慎经营规则，受银保监会分局处以0万元罚款。图表22人为干预贷款：股份行云南区域支行处罚信息相关内容处罚信息相关内容作出处罚决定的日期2252日被处罚当事人单位制 主要违法违规事实（案由）导 行政处罚依据 行政处罚决定 5元 作出处罚决定的机关名称 企业预警通，案例：发放虚假按揭贷款某股份行武汉分行因发放虚假个人住房按揭贷款受银保监会分局处以0万元罚款。图表23发放虚假按揭贷：某股份行武汉分行处罚信息相关内容处罚信息相关内容作出处罚决定的日期日被处罚当事人单位主要违法违规事实（案由）贷 行政处罚依据 款 行政处罚决定 元 作出处罚决定的机关名称 企业预警通，签发无真实贸易背景的支票。案例某股份行长沙分行因签发没有真实贸易背景的银行承兑汇票受银保监会以0万元罚款。图表24签发无真实贸易景的支票：某股份长分行企业预警通，案例：虚开增值税发票某股份行临沂分行因虚开增值税发票承兑无真实贸易背景的商业汇票受银保监分局处以0万元罚款。图表25虚开增值税发票某股份行临沂分行企业预警通，违规提供担保或接受担保从形式上看主要包括违规与担保公司合作发放贷款向关系人发放担保贷款的条件优于其他借款人从提供担保的主体来看包括银行自身违规发放个人保证担保贷款违规向股东发放股权质押反担保贷款违规为他行出具隐形信用担保承诺违规对内部职工借款提供担保违规签订兜底协议提供担保等从担保业务流程来看存在贷款担保手续不规范授信调查不深入未核实担保人真实意愿未对担保人关联企业重大风险信息进行调查等问题从担保对象来看包括违规为非标资产提供担保为非保本理财产品违规出具担保为银行流动资金贷款业务提供担保等从数据披露和财务核算角度，部分银行存在漏报担保业务数据、违规提供担保且未如实入账等问题。案例：变相提供担保承诺甘肃区域某城商行分行因违法违规向地方政府提供融资并违规接受地方政府变相保承诺，受银保监会处以20万元罚款。图表26变相提供担保承：甘肃某城商行分行处罚信息相关内容处罚信息相关内容作出处罚决定的日期日被处罚当事人单位主要违法违规事实（案由）违 行政处罚依据 诺 行政处罚决定 元 作出处罚决定的机关名称企业预警通，案例：与担保公司合作违规发放贷款黑龙江区域某农商行因违规与担保公司合作发放贷款受银保监会处以0万元罚款。图表27与担保公司合作规发放贷款：黑龙某商行企业预警通，案例：为非保本理财产品出具担保厦门区域某城商行因同业投资业务接受业务承诺函为非保本理财产品违规出具担等原因，受银保监会处以70万元罚款等处罚。图表28为非保本理财产出具担保：厦门某商行企业预警通，案例：为银行授信业务提供担保某股份行红河分行因信贷资金转为定期存款为本行授信业务提供担保受银保监会以0万元罚款。图表29为银行授信业务供担保：某股份行河行处罚信息相关内容处罚信息相关内容作出处罚决定的日期2113日被处罚当事人单位主要违法违规事实（案由）为 行政处罚依据 保 项行政处罚决定 2元 作出处罚决定的机关名称 局企业预警通，市场监督类监管处罚市场监督类监管处罚原因可以总结为四个方面违规发布广告或进行虚假误导宣传，提供虚假资料证明文件，重大事项未履行审议程序，伪造诈骗。提供虚假资料证明文件报表角度来看主要为银行提供虚（如虚增存贷款或故意隐瞒重要事实的报表文件从业务角度来看主要为使用虚假身份信息冒用他人身份信息违规发放贷款、使用虚假增值税复印件作为银行承兑汇票的交易背景证明材料等；从数据角度来看，主要为编制虚假客户资料、虚报数据等问题。案例：提供虚假或故意隐瞒重要事实的报表文件陕西区域某城商行因提供虚假不良贷款处置数据报表受银保监会处以0万元罚款。图表30提供虚假或故意瞒重要事实的报表件陕西某城商行企业预警通，案例：虚增存贷款某股份行宁波分行因虚增存贷款信贷资金流入限制性领域受银保监会处以60元罚款。图表31虚增存贷款：某份行宁波分行相关内容相关内容处罚信息相关内容处罚信息作出处罚决定的日期 2251日 被处罚当事人单位 主要违法违规事实（案由）

行政处罚依

行政处罚决定 10企业预警通，

作出处罚决定的机关名称 重大事项未履行审议程序主要包括未经批准变更股本总额%以上股权部分津发放未经薪酬委员会审议重大关联交易未经董事会审核批准未经批准变更下属机构业地址。案例：重大事项未履行审议程序山东区域某农商行因未经批准变更股本总额%以上股权受银保监会处以0万元罚款。图表32重大事项未履行议程序：山东某农行处罚信息相关内容处罚信息相关内容作出处罚决定的日期日被处罚当事人单位主要违法违规事实（案由）5股 行政处罚依据 权 行政处罚决定 元 作出处罚决定的机关名称企业预警通，案例：高级管理人员取得任职资格核准前实际履职福建区域某农商行因内控管理不到位未经任职资格核准实际履行高管职责受银监会分局处以0万元罚款。图表33高级管理人员取任职资格核准前实履职处罚信息相关内容处罚信息相关内容作出处罚决定的日期2112日被处罚当事人单位0);金主要违法违规事实（案由）资 行政处罚依据 ()管责 (213);法行政处罚决定 8元 作出处罚决定的机关名称 企业预警通，.4万条信用数据透视商业银行底层监管逻辑根据银保监会、人民银行等披露的公开数据，本文整理了4万条银行监管处罚数据从处罚时间分银行类型分分支机构分区域分处罚类型分处罚机构六个角度分析商业银行监管处罚数据。从商业银行的金融监管处罚时间来看，5年起金融监管对于商业银行的处罚力提升，当年新增86条监管处罚记录，较上年增加15条。样本数据中，220年至2年金融监管部门对商业银行的处罚笔数分别为27笔、58笔、89笔。图表34商业银行金融监处罚（单位：笔）企业预警通，分银行类型来看金融监管部门对商业银行的监管处罚集中于国有行与农商行二占2年全年监管处罚的3%。图表35商业银行金融监处罚：分银行类型单笔）2011年2012年2013年2014年2015年2016年2017年2018年2019年2020年2021年2022年国有行股份行城商行农商行农信社其他银行516企业预警通，分分支机构来看，2年金融监管处罚针对总行、分行、支行、业务中心的笔数别为7笔、18笔、677笔、7笔。结合银行类型来看2年总行层面的监管处罚中农商行1笔农信社3笔，二者占当年比重分别为4%.%分行层面的监管处罚中国有行股份行城商行分别为42笔、36笔、244笔，占比分别为4%、%、3%；支行层面的监管处罚中国有行35笔，占比为%。图表36商业银行金融监处罚：分分支机构单笔）企业预警通，分区域来看，剔除国股行后，22年商业银行金融监管处罚笔数前三的省份分别黑龙江、浙江、湖南，较上年多增加9笔、7笔、53笔。图表37商业银行金融监处罚：分区域（单）1115131711 2011年 2012年 2013年 2014年 2015年 2016年 2017年 2018年 2019年 2020年1115131711北京11北京112103广西255115236甘肃安徽100109福建3734414236广东贵州河北黑龙324036湖南762 2江苏辽宁12263873 37宁夏山陕四西云重庆10933018101641111218411196118854835291629浙江9256267064108516230144410444938527447161021 5 2新疆1132411110811715122943天津54526974107524748346116301237292613311211上海9767659973112766731318857614311331山西93869012715012650356512 581897103161青海4954511558421271621596内蒙古344231405029311554953699687747115174225江西24768278815124397914332434306782177320吉林10754110140102345914303224334441湖北1947565886773661001698456334324274河南27 16 156134342588532314335681321256海南33444532425922291438575543372922676856619074191714101651604549525544381512192081356516458702826企业预警通，分处罚类型来看，商业银行监管处罚主要为行政处罚。图表38商业银行金融监处罚：分处罚类型单笔） 监管措施立案调查其他行政处罚行政处罚,监管措施行政处罚,欠税公告自律监管自律监管,监管措施2011年52012年22013年112014年42015年32016年6 1 2017年212018年122019年72020年8219 1 2021年442022年企业预警通，分处罚机构来看商业银行金融监管开出处罚机构包括银保监会人民银行外汇理局、证监会、财政部局。图表39商业银行金融监处罚：分处罚机构单笔）财政局人民银行外汇管理局银保监会证监会2011年62012年512013年512014年22015年7332016年82017年72018年2019年72020年192021年2022年企业预警通，从监管处罚看银行信用风险从监管处罚看银行次级债未赎回风险截至3月7日共4只二级资本债未赎回共涉及45家主体其中城商行二级资本债12只，农商行二级资本债42只。分区域来看，54家未赎回二级资本债发行人集于山东省（3只）、辽宁省（0家）、吉林省（7家）。银行未赎回二级资本债前期往往会发生监管处罚。从据统计上看，45家未赎回体中4家在06年-022年间存在监管处罚记录，处罚数量达3条，其中涉及总行层面监管处罚共2家主体，处罚数量达27条。图表40未赎回主体监管数量（单位：笔）企业预警通，从处罚数量来看未赎回主体在206年-22年的监管处罚数量均值为.98条而银行平均监管处罚数量为.7条（剔除上市行），未赎回主体的监管处罚数量明显高银行业平均水平。从处罚类型来看未赎回主体主要涉及的监管处罚集中于违规经营未依法履行职等26年-22年总行层面分别为13笔1笔总监管处罚数量分别为0笔72笔。图表41未赎回主体监管罚数量（单位：笔）监管处罚：总行层面监管处罚：总计违规经营未依法