票据与支付结算法律制度

第九章票据与支付结算法律制度一、单项选择题根据票据法律制度的规定，支票的下列记载事项中，可以由出票人授权补记的是（）。出票日期付款人名称收款人名称出票人签章根据支付结算法律制度的规定，下列选项中，不属于银行本票绝对必要记载事项的是（ ）。出票日期付款人名称收款人名称出票人签章根据支付结算法律制度的规定，下列关于临时存款账户的表述中，不正确的是（）。临时存款账户的有效期最长不得超过2年存款人为临时机构的，可以在其驻在地开立多个临时存款账户，不得开立其他银行结算账户存款人在异地从事临时活动的，只能在其临时活动地开立一个临时存款账户建筑施工及安装单位在异地同时承建多个项目的，可以根据建筑施工及安装合同开立不超过项目合同个数的临时存款账户根据支付结算法律制度的规定，下列关于银行结算账户撤销的表述中，正确的是（ ）。存款人因主体资格终止撤销银行结算账户的，应先撤销基本存款账户，然后再撤销一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户银行撤销单位银行结算账户时应在其基本存款账户开户登记证上注明销户日期并签章，同时于撤销银行结算账户之日起5个工作日内，向中国人民银行报告对于存款人应撤销而未办理销户手续的单位银行结算账户，银行应通知单位自发出通知之日起15日内办理销户手续，逾期视同自愿销户对于1年内未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户，银行应通知单位自发出通知之日起30日内办理销户手续，逾期视同自愿销户根据票据法律制度的规定，下列关于个人银行结算账户的说法中，不正确的是（）。个人银行结算账户是自然人因投资、结算等而开立的可办理支付结算业务的存款账户个人银行结算账户仅分为I类银行账户、II类银行账户自然人可以在已开立的储蓄账户中选择并向开户银行申请确认为个人银行结算账户自然人可根据需要申请开立个人银行结算账户根据票据法律制度的规定，下列关于票据行为的形式要件的表述中，不正确的是（ ）。绝对必要记载事项未记载的，票据行为无效相对必要记载事项未记载的，票据行为有效票据行为人已经在票据上进行了记载，即使其未将票据交付给相对人，票据行为仍然成立票据行为必须在票据上记载，才可能产生票据法上的效力甲签发一张票面金额为3万元的转账支票给乙，乙将该支票背书转让给丙，丙将票面金额改为8万元后背书转让给丁，丁又背书转让给戊。下列关于票据责任承担的表述中，正确的是（）。甲、乙、丁对3万元负责，丙对8万元负责乙、丙、丁对8万元负责，甲对3万元负责甲、乙对3万元负责，丙、丁对8万元负责甲、乙对8万元负责，丙、丁对3万元负责甲公司通过乙公司背书取得银行承兑汇票一张，后得知该票据已经被A公司申请公示催告，但是因甲公司所在地发生特大地震，导致甲公司无法及时申报权利。根据规定，自知道或应当知道除权判决公告之日起（）内，甲公司可以向作出除权判决的法院起诉，请求撤销除权判决。6个月TOC\o"1-5"\h\z1年2年3年下列关于票据的表述中，不正确的是（ ）。汇票未记载付款日期的，视为见票即付的票据汇票未记载出票地的，以出票人的营业场所、住所或者经常居住地为出票地本票未记载出票地的，以出票人的营业场所、住所或者经常居住地为出票地支票未记载出票地的，以出票人的营业场所、住所或者经常居住地为出票地甲公司为支付到期货款签发一张票面金额为50万元的银行承兑汇票给乙公司，承兑银行为A银行，乙公司将该票据质押给丙公司向丙公司借款50万元，在票据上记载“质押”字样并签章后交付给了丙公司。下列表述中，不正确的是（）。丙公司可以将该票据再次背书转让给丁公司丙公司可以再进行委托收款背书丙公司可以行使付款请求权丙公司可以行使追索权甲公司签发一张银行承兑汇票给乙公司，该汇票经甲公司财务负责人签字，并加盖了甲公司的合同专用章。后乙公司将汇票背书转让给丙公司，但未记载被背书人名称，丙公司在被背书人栏内记载自己的名称后，将汇票背书转让给丁公司。根据票据法律制度的规定，下列说法中，正确的是（ ）。乙公司因出票行为取得票据权利丙公司因背书行为取得票据权利丁公司因背书行为取得票据权利乙公司、丙公司、丁公司均未取得票据权利根据票据法律制度的规定，下列关于票据权利的表述中，不正确的是（）。依出票行为，收款人取得票据权利非经背书转让，而以其他合法方式取得票据的，不受背书连续的限制，由持票人依法举证，证明其票据权利因税收、继承、赠与可以依法无偿取得票据，所享有的票据权利优先于其前手的权利以欺诈、偷盗或者胁迫等手段取得票据的，不享有票据权利根据票据法律制度的规定，下列票据行为人中，其签章不符合票据法规定可导致票据无效的是（ ）。出票人付款人背书人承兑人刘某是某转账支票的持有人，某日不慎将该票据丢失。刘某依法向人民法院申请了公示TOC\o"1-5"\h\z催告。人民法院在受理后的3日内发出公告，催促利害关系人申报权利。公示催告的期间，由人民法院根据情况决定，但不得少于（ ）。30日60日90日180日根据票据法律制度的规定，下列关于汇兑的表述中，正确的是（ ）。汇兑仅适用于单位各种款项的结算汇款回单可以作为银行将款项确已收入收款人账户的凭据汇款人对汇出银行尚未汇出的款项可以申请撤销。.汇入银行对于向收款人发出取款通知，经过3个月无法交付的汇款，应主动办理退汇背书人甲将一张50万元的汇票分别背书转让给乙和丙各20万元、30万元，下列有关该背书效力的表述中，正确的是（ ）。背书无效背书有效背书转让给乙20万元有效，转让给丙30万元无效背书转让给乙20万元无效，转让给丙30万元有效根据票据法律制度的规定，下列关于承兑的表述中，不正确的是（ ）。承兑日期属于相对必要记载事项承兑附有条件的，条件无效，承兑有效，承兑人应当承担付款义务承兑人是汇票上的主债务人承兑人不得以其与出票人之间的资金关系来对抗持票人，拒绝支付汇票金额根据票据法律制度的规定，下列有关支票的表述中，不正确的是（ ）。支票上的金额可以由出票人授权补记，未补记前不得使用持票人请求付款时，即使出票人在付款人处的存款金额不足支付支票金额，付款银行也应付款支票的持票人对出票人的票据权利，自出票之日起6个月不行使而消灭支票的持票人应当自出票日起10日内提示付款根据票据法律制度的规定，下列行为中不属于票据行为的是（）。出票背书承兑付款下列关于国内信用证的说法中，不正确的是（）。我国的信用证是以人民币计价、不可撤销的跟单信用证我国的信用证适用于国内企事业单位之间的货物和服务贸易可转让信用证可以转让多次我国的信用证只能用于转账结算，不得支取现金二、多项选择题根据支付结算法律制度的规定，下列关于境内依法设立的企业法人、非法人企业、个体工商户（以下简称“企业”）办理银行结算账户的表述中，正确的有（ ）。除另有规定外，企业在银行开立基本存款账户、临时存款账户，人民银行不再核发开户许可证银行为企业办理相关银行结算账户的开立、变更、撤销应通过人民币银行结算账户管理系统向人民银行当地分支机构备案银行完成企业基本存款账户信息备案后，账户管理系统生成基本存款账户编号，代替原基本存款账户核准号使用持有基本存款账户编号的企业申请开立一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户时，应当向银行提供基本存款账户编号根据支付结算法律制度的规定，下列关于银行结算账户的表述中，正确的有（）。银行结算账户是指银行为存款人开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户单位银行结算账户按存款人不同，可分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户设立临时机构可以申请开立临时存款账户合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算资金账户纳入专用存款账户管理根据票据法律制度的规定，下列各项中，不属于票据义务人的有（）。未经承兑的汇票的付款人委托收款人代理付款人支票的付款人根据票据法律制度的规定，下列关于汇票的表述中，正确的有（ ）。根据出票人的不同，汇票分为银行汇票和商业汇票未填明实际结算金额和多余金额或实际结算金额超过出票金额的银行汇票，银行不予受理只有在银行开立存款账户的法人以及其他组织之间，才能使用商业汇票见票即付的汇票无须承兑根据票据法律制度的规定，下列关于汇票提示付款期限的表述中，正确的有（）。见票即付的汇票，自出票日起10日内向付款人提示付款定日付款的汇票，自到期日起10日内向承兑人提示付款出票后定期付款的汇票，自到期日起10日内向承兑人提示付款见票后定期付款的汇票，自到期日起10日内向承兑人提示付款根据支付结算法律制度的规定，下列情形中，存款人可以在异地开立有关银行结算账户的有（）。营业执照注册地与经营地不在同一行政区域（跨省、市、县或区）需要开立基本存款账户的办理异地借款需要开立一般存款账户的存款人因附属的非独立核算单位发生的业务支出需要开立专用存款账户的异地临时经营活动需要开立临时存款账户的根据票据法律制度的规定，下列对于支票和银行承兑汇票的表述，正确的有（）。支票的收款人名称可以由出票人授权补记银行承兑汇票的收款人名称不能授权补记，未记载的该汇票无效支票的出票人账户资金不足，银行作为付款人需要垫款银行承兑汇票中的承兑银行是主债务人，如果出票人的账户资金不足，承兑人不得以其与出票人之间的资金关系对抗持票人，银行必须无条件当日足额付款根据票据法律制度的规定，下列有关汇票出票人记载事项的表述中，并不导致票据无效的有（）。附条件的支付委托记载“不得转让”字样票据金额仅以中文大写记载未记载付款地根据票据法律制度的规定，下列有关错误付款的表述中，不正确的有（ ）。如果付款人不知道提示付款人并非票据权利人，并且是因为无过失或者轻过失而不知情，则付款人的付款行为与一般的付款具有相同的效力如果付款人未尽审查义务，对不符合法定形式的票据付款，付款人的义务视情况可以适当免除如果付款人恶意付款的，付款人的义务视情况可以适当免除因恶意或者重大过失的错误付款，付款人的损失只能另行根据民法上的侵权责任制度或者不当得利制度向获得票据金额的当事人请求赔偿或者返还甲伪造乙的签章，签发一张支票给丙，丙背书给丁，当丁主张票据权利时，下列说法正确的有（ ）。甲不承担票据责任乙不承担票据责任丙不承担票据责任丁享有票据权利根据票据法律制度的规定，下列关于票据时效的表述中，正确的有（）。持票人对商业汇票（见票即付的除外）出票人的追索权的消灭时效期间为2年，自票据到期日起算持票人对银行本票出票人的追索权的消灭时效期间为6个月，自出票日起算持票人对支票出票人的追索权的消灭时效期间为6个月，自到期日起算持票人对商业汇票承兑人的追索权的消灭时效期间为2年，自票据到期日起算甲私刻乙公司的财务专用章，假冒乙公司名义签发一张转账支票交给收款人丙，丙将该支票背书转让给丁，丁又背书转让给戊。当戊主张票据权利时，下列表述中不正确的是（）。甲不承担票据责任乙公司承担票据责任丙不承担票据责任丁不承担票据责任根据票据法律制度的规定，下列选项中，属于票据抗辩中物的抗辩的有（）。未记载出票日期票据金额的中文大写和数码不一致签章人是无民事行为能力人持票人不享有票据权利根据票据法律制度的规定，下列票据中，可以进行挂失止付的有（）。已经承兑的商业汇票填明现金字样和代理付款人的银行汇票未填明现金字样的银行本票支票甲公司向乙公司签发一张银行承兑汇票，承兑银行为A银行。乙公司取得该票据后，为支付到期货款将该票据背书转让给丙公司，同时在票据上记载“如果丙公司按时发货，那么背书有效”。根据票据法律制度的规定，下列表述正确的有（ ）。背书附有条件，背书无效背书所附条件不具有汇票上的效力，背书有效丙公司不能取得票据权利丙公司可以取得票据权利甲公司是某汇票的持有者，2019年6月1日，甲公司将该票据质押给乙公司，但是未在汇票粘单上记载“质押”字样，而是另行签订了一份质押合同。根据票据法律制度的规定，下列表述正确的有（）。构成票据质押不构成票据质押乙公司依法取得票据质权乙公司不能取得票据质权17.2月14日，甲公司向乙公司签发了一张50万元的支票，付款人为甲公司开户行A银行。乙公司取得支票后，背书转让给丙公司，丁公司为乙公司提供保证。3月1日，丙公司请求A银行付款，A银行以甲公司存入票款不足为由拒绝付款。根据票据法律制度的规定，丙公司无权向（ ）行使追索权。甲公司乙公司T公司A银行根据票据法律制度的规定，下列有关汇票背书的表述中，正确的有（）。将汇票金额的一部分转让的背书无效背书未记载日期的，背书无效背书附有条件的，背书有效以背书转让的票据，背书应当连续根据支付结算法律制度的规定，下列关于委托收款的表述中，正确的有（）。委托收款是根据买卖合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式委托收款在同城、异地均可使用付款人应当于接到通知的当日书面通知银行付款，如果付款人未在接到通知之日起5日内通知银行付款的，视同付款人同意付款付款人应当于接到通知的当日书面通知银行付款，如果付款人未在接到通知的次日起3日内通知银行付款的，视同付款人同意付款根据支付结算法律制度的规定，下列关于信用卡的非现金交易的表述，正确的有（ ）。信用卡持卡人透支消费享受免息还款期和最低还款额待遇的条件和标准等，由金融管理机构统一确定对信用卡透支利率实行上限管理，透支利率“上限”为日利率万分之五信用卡透支的计结息方式以及对信用卡溢缴款是否计付利息及其利率标准，由发卡银行自主确定发卡机构向持卡人提供超过授信额度用卡服务的，不得收取超限费三、案例分析题2019年6月6日，A公司向B公司签发了一张金额为10万元的商业承兑汇票，该汇票载明出票后1个月付款，甲公司为付款人。2019年6月22日，乙公司在该汇票上签章作了保证，但未记载被保证人名称和保证日期。B公司取得汇票后背书转让给C公司，并记载了“不得转让”字样。C公司又将该汇票背书转让给D公司，D公司于2019年7月1日向甲公司提示承兑，甲公司以其所欠A公司债务只有8万元为由拒绝承兑，并出具了拒绝承兑的证明。D公司拟行使追索权实现自己的票据权利。要求：根据上述资料，分别回答下列问题：（1） 该汇票的被保证人是谁？保证日期是哪一天？并说明理由。（2） D公司提示承兑的时间是否符合规定？并说明理由。（3） 假设甲公司依法承兑，如果甲公司拒绝D公司的付款请求，D公司是否有权向B公司追索？并说明理由。（4） 假设甲公司依法承兑，则D公司最迟应于何时向甲公司提示付款？并说明理由。参考答案及解析一、单项选择题1.【答案】C【解析】选项C:支票的金额、收款人名称可以由出票人授权补记。2.【答案】B【解析】选项B：银行本票由出票人本人付款，谈不上“付款人名称”的问题。3.【答案】B【解析】选项B:存款人为临时机构的，只能在其驻在地开立一个临时存款账户，不得开立其他银行结算账户。4.【答案】D【解析】（1）选项A：存款人因主体资格终止撤销银行结算账户的，应先撤销一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户，将账户资金转入基本存款账户后，方可办理基本存款账户的撤销。（2）选项B：银行撤销单位银行结算账户时应在其基本存款账户开户登记证上注明销户日期并签章，同时于撤销银行结算账户之日起2个工作日内，向中国人民银行报告。（3）选项C：对于存款人应撤销而未办理销户手续的单位银行结算账户，银行应通知单位自发出通知之日起30日内办理销户手续，逾期视同自愿销户。5.【答案】B【解析】选项b：个人银行结算账户分为I类银行账户、II类银行账户和m类银行账户。6.【答案】C【解析】选项C：票据行为人的记载行为并非立即导致票据行为成立，还必须将进行了记载的票据交付给相对人，票据行为才成立。7.【答案】C【解析】甲、乙的签章在变造之前，应当按照原记载的内容（3万元）负责；丙、丁的签章在变造之后，应当按照变造后的记载内容（8万元）负责。8.【答案】B【解析】利害关系人因为正当理由不能在除权判决之前向法院及时申报权利的，自知道或者应当知道判决公告之日起1年内，可以向作出除权判决的法院起诉，请求撤销除权判决。9.【答案】C【解析】本票未记载出票地的，以出票人的营业场所为出票地。10.【答案】A【解析】选项AB：质押背书的被背书人并不享有对票据权利的处分权，被背书人再行转让背书或者质押背书的，背书行为无效。但是被背书人（丙公司）可以再进行委托收款背书。11.【答案】D【解析】汇票出票人的签章，应为甲公司的财务专用章或者公章加其法定代表人或其授权的代理人的签章，因出票人的签章不符合规定，该票据无效。乙公司、丙公司、丁公司均不能取得票据权利。12.【答案】C【解析】选项C:因税收、继承、赠与可以依法无偿取得票据的，不受给付对价的限制。但是，所享有的票据权利不得优于其前手的权利13.【答案】A14.【答案】B【解析】选项B：人民法院在受理后的3日内发出公告，催促利害关系人申报权利；公示催告的期间，由人民法院根据情况决定，但不得少于60日。15.【答案】C【解析】（1）选项A：汇兑适用于单位和个人的各种款项的结算。（2）选项B：汇款回单只能作为汇出银行受理汇款的依据，不能作为该笔汇款已经转入收款人账户的证明；收账通知是银行将款项确已收入收款人账户的凭据。（3）选项D：汇入银行对于向收款人发出取款通知，经过“2个月”无法交付的汇款，应主动办理退汇。16.【答案】A【解析】将汇票金额的一部分转让的背书或者将汇票金额分别转让给两人以上的背书无效。17.【答案】B【解析】选项B：承兑附有条件的，视为拒绝承兑，承兑行为因此无效。18.【答案】B【解析】选项B：持票人请求付款时，如出票人在付款人处的存款金额足够支付支票金额，则付款人应当付款；如果不足，则付款人应当拒绝付款。19.【答案】D【解析】票据法上的票据行为包括出票、背书、承兑、保证四种。20.【答案】C【解析】选项C：可转让信用证只能转让一次，即只能由第一受益人转让给第二受益人，已转让信用证不得应第二受益人的要求转让给任何其后的受益人，但第一受益人不视为其后的受益人。二、多项选择题1.【答案】ABCD2.【答案】ACD【解析】选项B：银行结算账户按存款人不同，可分为单位银行结算账户和个人银行结算账户。3.【答案】ABCD【解析】支票上的付款人以及未经承兑的汇票的付款人，并非票据义务人，而仅仅是票据关系的“关系人”。他们未在票据上签章，并不承担票据债务，但是他们的行为会对票据关系产生重要影响。此外，委托收款人以及代理付款人也是票据关系上的关系主体，而非票据义务人。4.【答案】ABCD5.【答案】BCD【解析】选项A：见票即付的汇票，自出票日起1个月内向付款人提示付款。6.【答案】ABCD【解析】存款人有下列情形之一的，可以在异地开立有关银行结算账户：（1）营业执照注册地与经营地不在同一行政区域（跨省、市、县或区）需要开立基本存款账户的（选项A）；（2）办理异地借款和其他结算需要开立一般存款账户的（选项B）；（3）存款人因附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入汇缴或业务支出需要开立专用存款账户的（选项C）；（4）异地临时经营活动需要开立临时存款账户的（选项D）；（5）自然人根据需要在异地开立个人银行结算账户的。7.【答案】ABD【解析】选项C：支票的出票人账户资金不足，属于空头支票，银行作为付款人（并非票据债务人）无须垫款。8.【答案】BD【解析】（1）选项A：“无条件支付的委托”属于绝对必要记载事项，否则票据无效；（2）选项B：出票人记载的“不得转让”字样属于可以记载事项，票据有效；（3）选项C：票据金额以中文大写和数码同时记载，二者必须一致，否则票据无效；（4）选项D：“付款地”属于相对必要记载事项，未记载的，票据有效。9.【答案】BC【解析】选项BC：如果付款人未尽审查义务，对不符合法定形式的票据付款，或者存在恶意或者重大过失而付款的，付款人的义务不能免除，其他债务人也不能免除责任。10.【答案】ABD【解析】（1）选项A：由于伪造人甲在票据上根本没有以自己的名义签章，因此不承担票据责任；（2）选项B：在假冒他人名义的情形下，被伪造人不承担票据责任；（3）选项C：票据上有伪造签章的，不影响票据上其他真实签章的效力，丙是在票据上真实签章的当事人，仍应承担票据责任。11.【答案】AD【解析】选项C：持票人对支票出票人的追索权，消灭时效期间为6个月，自出票日起算。12.【答案】BCD【解析】（1）选项A：伪造人甲在票据上根本没有以自己名义签章，不承担票据责任。（2）选项B：被伪造人乙公司在票据上没有真实签章，不承担票据责任。（3）选项CD:丙和丁属于在票据上真实签章的人，均应承担票据责任。13.【答案】ABC【解析】选项D：属于人的抗辩。14.【答案】ABD【解析】已承兑的商业汇票、支票、填明“现金”字样和代理付款人的银行汇票以及填明“现金”字样的银行本票丧失，可以由失票人通知付款人或者代理付款人挂失止付。未填明“现金”字样和代理付款人的银行汇票以及未填明“现金