集团公司内部银行管理办法模板

企业企业内部银行管理方法模板企业企业内部银行管理方法模板企业企业内部银行管理方法模板内部银行管理方法为加强处目资本管理，加速资本回收，提高垫资资本使用效率，提高各单位资本管理意识，知足钢构企业改革发展的需要，制定本方法。第一条基本源则1、对各项目部按项目成立内部银行账号、对加工厂和独立核算部室按综合出入成立内部账号。实体单位资本出入两条线、项目资本专款专用、垫资资本有偿占用、内部银行余额指导分派。2、内部银行账号是企业内部管理的虚假账号，项目资金最后审批控制权为企业主管经理，内部银行运行不影响坚持资本审批一支笔制度，项目资本必定经主管经理赞同后方可对外支付。内部结算支付如吨钢加工结算款，资本是在内部银行内流转，项目经理（厂长）署名后，内部银行即可办理转账。第二条账号设置1、项目部按单位在首建钢构和首嘉钢构各设一个一级账号，按项目设一个或多个二级账号。2、加工厂和独立核算部室设一个一级账号，不设二级账号。第三条资本组成1、北京地域项目部资本余额由单项目或多项目资本余额汇总组成；单项目资本组成包括资本收入、资本支出、资本余额。资本收入包括：项目收到的预付款、进度款，项目垫资收到的借钱。资本支出包括：项目计提和税金、上缴企业管理费、项目垫资还款支出、项目垫资借钱利息、人工成本支出、资料成本支出、委托加工成本支出、折旧费（吨定额计算）、吊装运输费、其他直接成本支出、管理成本支出（包括管理人员办公费、企业负担的人员保险、款待费、差旅、交通、通讯等）。资本余额=资本收入-资本支出。资本收入从当期资本账取数，企业资本员、出纳员配合。资本支出从当期成本账取数，企业成本员配合。关于主材支出要独自成立协助台账，进行平时登记，物质部配合。内部银行正式账，不分主辅材，月尾按物质部稽核的耗资金额记账。考虑企业平均欠债比率，从成本账取数造成临时资本透支，对临时透支确定适合额度，特别情况下额度内赞同透支。2、外埠地域项目部内部银行资本由资本收入、资本支出、资本余额组成。资本收入=净付企业来往款+垫资借钱资本支出=上缴企业管理费+企业代垫保险+垫资还款+垫资利息+企业净付项目部来往款3、加工厂内部银行资本由资本收入、资本支出、资本余额组成。加工厂资本组成不再按项目划分，只按单位划分。加工厂资本收入从当期加工厂吨钢加工收入账取数，公司成本员配合。加工厂资本支出从当期加工厂成本账取数，企业成本员配合。第四条操作管理1、首建钢构财务部和首嘉钢构财务部分别建双重属性项目部成立内部银行账号，分别核算首建合同和首嘉合同的项目内部银行情况。2、效益兑现时，分别查察项目部在首建钢构和首嘉钢构的内部银行余额，按首建和首嘉两个一级账户的共计余额考虑。3、对内部银行项目组成明细，两个财务部依照合同性质分别核算。4、对某项目部余额情况的统计汇总，由首建钢构财务部达成。5、内部银行核算，分别由首建钢构和首嘉钢构两个财务部长组织牵头、协调负责，详细核算分工由财务部长指定，其他专业员积极配合。第五条转账制度1、内部银行要求各项目部按月对加工厂进行委托加工花销结算，项目未完的，也要按月进行预结算，终结时调整。结算单要求项目部经理必定署名。加工厂凭结算单确认内部银行收入，内部银行依照结算单增增加工厂存款，减少项目部存款。2、每个月5日前将项目部上月资本收入、资本支出汇总转账，并结出各项目资本余额，汇总各项目部内部银行余额。第六条对账制度1、内部银行各单位必定自行成立本单位内部银前出入备查帐，并每个月计算资本余额，每个月与企业财务部内部银行对账，对数据有差其他，要实时分析，找出原因，进行调整。2、企业财务部内部银行要积极服务于各核算单位，及时仔细的进前出入登记，月结后要配合核算单位对账。3、关于转账有异议的，有关单位要提初版面说明，提供有关部门确认手续，内部银行核实，据实调账。第七条核查制度对内部银行账务管理成立平时核查制度。每个月5日下班前要结出各单位内部银行余额，并在企业内部宣布。未达成的，对财务部责任人核查100-300元。内部银行数据登记与查对，需有关部门或单位配合的，有关部门或单位应积极配合，未按要求配合达成的，财务部有权对其责任人核查100-200元。各有关单位要成立内部银行备查账，并实时登记，按月与内部银行对账，未按要求做到的，按月核查责任人100-2元。资本关闭运行的外埠地域项目部要积极上缴管理费资金，对拖欠管理费资本两个月以上的，按月核查项目部500-1000元。第八条附则本方法自下发之日起履行，由财务部组织推行并负责解释。二○一○年三月三十一日附表：内部银前出入组成一览表序号单位种类期初余额构支出组成期末余额构收入组成成成项目收到的预上缴管理费、项目成本支出、项目垫资借北京地域项目确定项目，分=期初+收入1付款、进度款、款还款支出、项目垫部析项目，计算-支出项目垫资借入资借钱利息、项目盈期初余额。款项利分派。2北京地域加工吨钢结算（预工厂成本支出（含盈=期初+收入厂零利分派）-支出结算）收入外埠地域项目期初与企业上缴管理费、企业代=期初+收入3本期流入企业垫五险一金、企业流部来往资本净-支出资本净额入项目资本净额额按承包口径4独立核算室（或结算收部室花销支出。=期初+收入零-支出取）计算的收入。内部银行2010年4月1日启动。以各项目部确定项目，以3月31