《企业年度关联业务往来报告表客户端》使用说明

/*企业年度关联业务往来报告表客户端使用说明中国软件与技术服务股份有限公司2011.031.前言41.1.目的42.概述42.1.客户端软件的运行环境42.1.1.硬件要求42.1.2.软件要求42.2.开发工具52.3.软件简介53.进入主界面63.1.安装步骤63.2.汇算清缴客户端软件主界面63.2.1.进入63.2.2.备份错误!未定义书签。3.2.3.主界面73.2.4.主界面操作说明74.企业年度关联业务往来报告表74.1.企业年度关联业务往来报告表填写界面74.2.企业年度关联业务往来报告表各项填写说明75.填写项目情况表85.1.基本操作说明85.1.1.空白项、计算行(列)、校验项、不可更改项、税务局审核数8/*5.1.2.填写项目情况表的有关说明及约束85.1.3.主界面与各填写界面的切换95.1.4.保存数据95.2.关联关系表(表一)105.2.1.关联关系表填写界面105.2.2.操作说明105.2.3.填表说明(以税务局下发的文件为准)105.3.关联交易汇总表(表二)115.3.1.关联交易汇总表填写界面115.3.2.操作说明115.3.3.填表说明(以税务局下发的文件为准)125.4.购销表(表三)145.4.1.购销表填写界面145.4.2.操作说明145.4.3.填表说明(以税务局下发的文件为准)145.5.劳务表(表四)165.5.1.劳务表填写界面165.5.2.操作说明165.5.3.填表说明(以税务局下发的文件为准)165.6.无形资产表(表五)175.6.1.无形资产表填写界面175.6.2.操作说明185.6.3.填表说明(以税务局下发的文件为准)185.7.固定资产表(表六)205.7.1.固定资产表填写界面205.7.2.操作说明205.7.3.填表说明(以税务局下发的文件为准)205.8.融通资金表(表七)225.8.1.融通资金表填写界面225.8.2.操作说明23/*5.8.3.填表说明(以税务局下发的文件为准)5.9.对外投资情况表(表八_5.9.对外投资情况表(表八_1)5.9.1.对外投资情况表填写界面5.9.3.填表说明(以税务局下发的文件为准)5.9.3.填表说明(以税务局下发的文件为准)5.10.1.对外投资情况表填写界面5.10.5.10.1.对外投资情况表填写界面5.10.2.操作说明5.10.2.操作说明5.10.3.填表说明(以税务局下发的文件为准)5.11.1.对外投资情况表填写界面5.11.5.11.1.对外投资情况表填写界面5.11.2.操作说明5.11.2.操作说明5.11.3.填表说明(以税务局下发的文件为准)5.12.1.对外投资情况表填写界面5.12.5.12.1.对外投资情况表填写界面5.12.2.操作说明5.12.2.操作说明5.12.3.填表说明(以税务局下发的文件为准)5.13.1.对外投资情况表填写界面5.13.5.13.1.对外投资情况表填写界面5.13.2.操作说明5.13.2.操作说明5.13.3.填表说明(以税务局下发的文件为准)5.14.1.对外支付款项情况表填写界面5.14.1.对外支付款项情况表填写界面5.14.2.操作说明5.14.2.操作说明5.14.3.填表说明(以税务局下发的文件为准)/*1.前言1.1.目的根据《中华人民共和国企业所得税法》第四十三条规定，企业向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表时，应当就其与关联方之间的业务往来，附送年度关联业务往来报告表。根据《特别纳税调整管理规程》的有关规定，企业未按规定向税务机关报送《企业年度关联业务往来报告表》的，由税务机关责令限期改正，并按照《中华人民共和国税收征管法》第六十条、第六十二条的规定，可处2000元以下的罚款；情节严重的，处2000元以上10000元以下的罚款。同时，未按规定进行关联申报的企业是税务机关转让定价调查的选择重点。2.概述2.1.客户端软件的运行环境2.1.1.硬件要求PC机(保证光驱、软驱可用)2.1.2.软件要求操作系统WINDOWSWINDOWS0、WINDOWSXP操作系统之一应用软件系统安装微软公司的MicrosoftExcel(97、2000、XP、2003、2007版本均可)/*2.2.开发工具企业关联业务往来报告表(客户端)的开发使用MicrosoftExcel2003版本2.3.软件简介客户端设计为EXCEL文件，由企业基本情况、企业研发项目情况表构成，并按照自主研发、委托研发、合作研发、集中研发四种类型分别填报。EXCEL文件显示中，灰色为不可输入，白色单元格可输入我们的软件具有以下特点：此客户端软件的界面包括主界面、企业年度关联业务往来报告表、关联关系表(表一)、关联交易汇总表(表二)、购销表(表三)、劳务表(表四)、无形资产表(表五)、固定资产表(表六)、融通资金表(表七)、对外投资情况表(表八_1)、对外投资情况表(表八_2)、对外投资情况表(表八_3)、对外投资情况表(表八_4)、对外投资情况表(表八_5)、对外支付款项情况表(表九)，总共14张表。报表的样式与实际报表取得一致，使用户一目了然，简单易懂。此客户端软件操作方便，只需进行最简单的录入工作，点击鼠标即可实现各报表间的切换，即使很少使用计算机的用户也能很快上手，即学即➢自动计算、审核此客户端软件对报表中出现的小计、合计等计算列(行)，将自动带出计算后的结果，减少手工计算量。对各情况表之间存在校验关系的数值进行审核，并给于符号或文字提示，减少遗漏，便于检查，提高准确性。➢控制提示功能此客户端软件对于填表进行一定的控制，不可填写、修改的空格进行严格保护，不允许做任何改动，如表头信息、已填写好的项目内容等；对/*表各种填写的内容也做了一定的控制，如填写金额的空格只允许填数字，不允许填写字母文字等内容。这些我们都做了有效的控制及错误提示，提高填表准确性。但仍需操作人员认真填写，以免不必要的返工。➢友好的用户界面此客户端软件界面清晰淡雅，用链接的方式实现了各报表间的切换，只需点击鼠标，即可显示所需的报表。用多种颜色区分不同功能的空格，提供必要的提示信息。操作方便，提高效率，便于校对。3.进入主界面3.1.安装步骤✓将光盘放入光驱中，双击“我的电脑”→双击光盘图标→看到Excel文件“2012年度企业年度关联业务往来报告表(客户端)”；✓将Excel文件“2012年度企业年度关联业务往来报告表(客户端)”拷贝到桌面上：具体操作：用鼠标选中“2012年度企业年度关联业务往来报告表(客户端).xls”→单击鼠标右键，选择“复制”(或用快捷键<Ctrl>+C)→在桌面上单击鼠标右键，选择“粘贴”(或用快捷键<Ctrl>+V)；✓至此，客户端软件安装完毕。3.2.汇算清缴客户端软件主界面3.2.1.进入用鼠标双击Excel文件“2012年度企业年度关联业务往来报告表(客户端).xls”，即可进入此客户端软件的主界面。/*3.2.2.主界面3.2.3.主界面操作说明✓主界面比较简单明了，主要是起索引的作用；✓主界面包括<企业年度关联业务往来报告表>、<关联关系表(表一)>、<关联交易汇总表(表二)>、<购销表(表三)>、<劳务表(表四)>、<无形资产表(表五)>、<固定资产表(表六)>、<融通资金表(表<对外投资情况表(表八_3)>、<对外投资情况表(表八_4)>、<对外投资情况表(表八_5)>、<对外支付款项情况表(表九)>，一共✓用户用鼠标点击这些按钮，即可切换到相应的基本信息或报表的填写4.企业年度关联业务往来报告表4.1.企业年度关联业务往来报告表填写界面点击主界面中的“企业关联业务往来报告表”按钮，即进入到企业关联业务往来报告表填报界面4.2.企业年度关联业务往来报告表各项填写说明企业的基本情况各项内容均为必填项，填写说明如下：1．由纳税人填写部分：(1)“所属年度”：填写报告的关联业务往来事项的所属年度。(3)“纳税人代码”：填报税务机关统一核发的纳税人代码。(4)“法定代表人”：填写纳税人的法定代表人姓名。/*(6)申报日期：填写向税务机关递交此关联业务往来事项报告表的日期。5.填写项目情况表5.1.基本操作说明5.1.1.空白项、计算行(列)、校验项、不可更改项、税务局审核数空白项：报表中的白色空格，供用户填写内容，请务必手工填写每个空格。计算行(列)：报表中的灰色行(列)，这些项存在计算关系。系统将根据计算关系自动计算出结果。这些行(列)不允许用户进行修改(特殊说明处除外)。不可更改项：报表中的浅灰色背景的单元格，这些内容是在实际报表中印刷好的文字，在软件系统中加以严格控制，用户不得擅自修改。计算列(行)的这些文字以灰色背景显示。5.1.2.填写项目情况表的有关说明及约束“粘贴”、下拉功能填写报表数据，将会改变所填空格的原始设置，导致数据填写有无、错误提示功能失效等后果；/*税率的格式均为百分数格式，输入时只需输入百分号%前的数字，如12.89%，只需输入12.89即可，系统自动带出%；所有数值，系统自动保留小数点后两位小数；对于汉字录入，建议使用标准的全角录入方式，防止因为折行显示错误而出现乱字符。5.1.3.主界面与各填写界面的切换主界面上点击相应灰色按钮，即可切换到纳税人基本信息、主表、附报表(包括基本信息、主表、附表)界面上点击左上角“回主界面”的蓝色粗箭头，即可返回主界面；各报表界面间的切换：从任意一张报表(包括主表和附表)必须点击左上角“回主界面”的蓝色粗箭头，先返回到主界面，然后在主界面上点击灰色按钮，选择切换到新的报表。5.1.4.保存数据选择菜单“文件”→“保存”或用鼠标点击工具条上的保存图标为防止数据因软件退出而丢失，建议随时进行文件保存。如果保存后退出软件，则下次双击“企业关联业务往来报告表.xls”时，进入的界面为上次保存时的当前界面。也就是说，如再次进入软件时，出现的不是主界面，则为正常现象，用户可点击当前界面左上角的回主界面箭头，返回到主界面。建议用户经常使用保存功能，防止此表因为使用上的不当而丢失，造成不必要的麻烦，当使用不慎造成报表发生错误的时候，请不要急于保存报表，使用撤销功能(ctrl+z)，撤销之前的动作，或者先关闭此客户端，再重新打开原来保存的文件，即可恢复到原来保存状态。/*5.2.关联关系表(表一)5.2.1.关联关系表填写界面下图为75%比例显示的关联关系表示意图：5.2.2.操作说明✓点击主界面中的“关联关系表(表一)“按钮，进入此表的填写界面。✓申报数栏：用户填写各项数值。用户用鼠标单击白色空格选中单元格或双击空格出现闪烁竖线的状态下均可输入数值。✓提示信息：提示各表之间的关系，即若此表此项数据与某表的某项数据存在等于或在某种条件下等于的关系，那么当用鼠标选中此空格时，将会出现黄的背景的提示信息。用户可根据提示找到相应的情况表进行核对。✓填写完毕后，保存，点击左上角“回主界面”蓝色箭头，返回主界面。5.2.3.填表说明(以税务局下发的文件为准)A；或者双方直接/*B．一方与另一方(独立金融机构除外)之间借贷资金占一方实收资本50%C．一方半数以上的高级管理人员(包括董事会成员和经理)或至少一名可D．一方半数以上的高级管理人员(包括董事会成员和经理)同时担任另一方的高级管理人员(包括董事会成员和经理)，或者一方至少一名可以控制董事E必须由另一方提供的工业产权、专有技术等特许权相关联的其它关系，包括虽未达到A项持股比例，但一方与另一方的主要持股。5.3.关联交易汇总表(表二)5.3.1.关联交易汇总表填写界面下图为75％比例显示的关联交易汇总表的报表示意图：5.3.2.操作说明✓点击主界面中的“关联交易汇总表(表二)“按钮，进入此表的填写✓申报数栏：用户填写各项金额。用户用鼠标单击白色空格选中单元格或双击空格出现闪烁竖线的状态下均可输入数值。/*✓提示信息：提示各表之间的关系，即若此表此项数据与某表的某项数据存在等于或在某种条件下等于的关系，那么当用鼠标选中此空格时，将会出现黄的背景的提示信息。用户可根据提示找到相应的情况表进行核对。✓填写完毕后，保存，点击左上角“回主界面”蓝色箭头，返回主界面。5.3.3.填表说明(以税务局下发的文件为准)4．本表为表三至表七的汇总情况表，除“其他”交易类型的交易金额外，所有交易类型的交易金额均为表三至表七各表的相应交易类型的交易金额汇总/*/*5.4.购销表(表三)5.4.1.购销表填写界面下图为75％比例显示的购销表的报表示意图：5.4.2.操作说明✓点击主界面中的“购销表(表三)”按钮，进入此表的填写界面。✓申报数栏：用户填写各项金额。用户用鼠标单击白色空格选中单元格或双击空格出现闪烁竖线的状态下均可输入数值。✓提示信息：提示各表之间的关系，即若此表此项数据与某表的某项数据存在等于或在某种条件下等于的关系，那么当用鼠标选中此空格时，将会出现黄的背景的提示信息。用户可根据提示找到相应的情况表进行核对。✓填写完毕后，保存，点击左上角“回主界面”蓝色箭头，返回主界面。5.4.3.填表说明(以税务局下发的文件为准)成品、材料 /*半成品、材料(商品)等有形资产的金额，不包括固定资产、工程物资和低值易材料(商品)等有形资产的金额，不包括固定资产、工程物资和低值易耗品。金成品、材料(商品)等有形资产的金额，不包括固定资产、工程物资和低值易耗。使用的具体方法(不能为空)。应大于或等于“一、总购销：购入总额——进口购入(第2项)”*10%)(允许/*5.5.劳务表(表四)5.5.1.劳务表填写界面下图为75％比例显示的劳务表的报表示意图：5.5.2.操作说明✓点击主界面中的“劳务表(表四“)按钮，进入此表的填写界面。击空格出现闪烁竖线的状态下均可输入数值。现黄的背景的提示信息。用户可根据提示找到相应的情况表进行核对。✓填写完毕后，保存，点击左上角“回主界面”蓝色箭头，返回主界面。5.5.3.填表说明(以税务局下发的文件为准)/*易：交易金额”应大于或等于“一、总劳务交易：劳务收入(第1项)”*10%) 易对象及其交易：交易金额”应大于或等于“一、总劳务交易：劳务支出(第8使用的具体方法(不能为空)。5.6.无形资产表(表五)5.6.1.无形资产表填写界面下图为75％比例显示的无形资产表的报表示意图：/*5.6.2.操作说明✓点击主界面中的“无形资产表(表五“)按钮，进入此表的填写界面。格或双击空格出现闪烁竖线的状态下均可输入数值。现黄的背景的提示信息。用户可根据提示找到相应的情况表进行核对。✓填写完毕后，保存，点击左上角“回主界面”蓝色箭头，返回主界面。5.6.3.填表说明(以税务局下发的文件为准)或购买无形资产所有权向境外关联方支付的金额。权或购买无形资产所有权向境外非关联方支付的金额。或购买无形资产所有权向境内关联方支付的金额。用权或购买无形资产所有权向境内非关联方支付的金额。/*让收入(是第6行“其他”行的补充)。/*让收入(是第13行“其他”的补充)(表二)第6行第1列，该行第7列数额填入(表二)第6行第4列，该行第9列数额填入(表二)第6行第75.7.固定资产表(表六)5.7.1.固定资产表填写界面下图为75％比例显示的固定资产表的报表示意图：5.7.2.操作说明✓点击主界面中的“固定资产表(表六“)按钮，进入此表的填写界面。格或双击空格出现闪烁竖线的状态下均可输入数值。现黄的背景的提示信息。用户可根据提示找到相应的情况表进行核对。✓填写完毕后，保存，点击左上角“回主界面”蓝色箭头，返回主界面。5.7.3.填表说明(以税务局下发的文件为准)或购买固定资产所有权向境外关联方支付的金额。权或购买固定资产所有权向境外非关联方支付的金额。/*。/*(表二)第8行第1列，该行第7列数额填入(表二)第8行第4列，该行第9列数额填入(表二)第8行第75.8.融通资金表(表七)5.8.1.融通资金表填写界面下图为75％比例显示的融通资金表的报表示意图：/*5.8.2.操作说明✓点击主界面中的“融通资金表(表七“)按钮，进入此表的填写界面。格或双击空格出现闪烁竖线的状态下均可输入数值。现黄的背景的提示信息。用户可根据提示找到相应的情况表进行核对。✓填写完毕后，保存，点击左上角“回主界面”蓝色箭头，返回主界面。5.8.3.填表说明(以税务局下发的文件为准)月平均关联债权投资之和/年度各月平均权益投资之和，其中：各月平均关联债权额+月末账面余额)/2；各月平均权益投资＝ ，应计利息支出包括资本化的应计利息支出。6．如果金额单位为外币的，按照纳税年度最后一日的人民币汇率中间价折7．对于关联方通过无关联第三方提供的债权性投资，或通过无关联第三方/*5.9.对外投资情况