物业管理公司固定资产管理制度（九）

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为了加强公司固定资产管理，明确部门及员工的职责，结合公司现有实际状况，特制定本制度。

一、固定资产的标准

固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建造物、机器、机械、运送工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，或者使用期限超过2年的，也应作为固定资产管理。二、固定资产的分类

1、房屋及建造物；

2、机器设备：指生产、生活所用设备包括：打草机、绿篱机、电焊机、割磨机、切膜机、角磨机、打磨机、热熔机、疏通机、吸尘器、电锤、手电钻、打压泵、电流表、万用表、兆欧表、内六角、钢锯、尖嘴钳、剪丝钳、大力钳、手锤、拉钉钳、梅花扳手、开口扳手、活动扳手、套筒扳手、抽油烟机、猛火炉、电饭锅、冰箱/柜、排风扇、热水器、洗衣机、打卡机3、运送工具：包括汽车、垃圾车、行李车、叉车等；

4、计算机及设备：包括显示器、主机、打印机、传真机、复印机、扫描仪、投影仪、相机、镜头、移动硬盘、移动光驱、U盘、监控系统、等相关办公设备；

5、办公家具：包括空调、饮水机、文件柜、办公桌椅、茶几、钟表、电视、床、衣柜、电视柜、电风扇、楼梯、保险柜、电烤炉等；6、检验工具：包括电子称、卡尺、厚度计、扭力计、秒表等。

7、消遣家具：乒乓球台、台球桌、麻将桌、

三、固定资产的管理部门按照内部控制原则，全公司全部固定资产由行政部统一管理，由各实际使用部门举行保管与保养。

各详细管理部门应：

1、设置固定资产实物台帐，建立固定资产卡片；2、对固定资产举行统一分类编号；

3、对固定资产的使用落实到使用人（机器设备落实到主管以上人员）。

4、根据要求定期本对固定资产举行保养；5、行政部会同固定资产管理部门对固定资产每季举行一次盘点，做到帐物相符；

四、固定资产核算部门

1、财务部为公司固定资产的核算部门；2、财务部设置固定资产总帐及明细分类帐；

3、财务部对固定资产的增减变动准时举行帐务处理；

4、财务部会同行政部对固定资产每半年举行一次盘点，保持帐、物、卡全都。五、固定资产的购置

1、各部门需购置固定资产，需填写《固定资产选购申请表》（格式见附1），生产设备及相关设备报经各部门负责人、工程部、行政部、财务部及总经理批准；计算机设备、办公设备、家具、运送工具、消遣家具报经各部门负责人、行政部、财务部及总经理批准。在此表中应具体填写固定资产名称、规格、型号、数量以备合理选购。

2、所需固定资产到位后，由其使用部门负责验收，并填写《固定资产记下表》（格式见附2）一式三份，在《固定资产记下表》中应具体填写固定资产名称、规格型号、金额、数量，并同时对固定资产举行编号。一份由使用部门留存，一份交财务部举行相应的帐务处理，一份交行政部部门填写固定资产卡片，更新台帐，落实使用责任人。六、固定资产的转移

1、固定资产在公司内部部门员工之间转移调拨，需填写《固定资产转移申请单》一式四联（格式见附3），送移入部门签字，确认后交固定资产管理部门，第一联由行政部留存，更新固定资产卡片，其次联送交财务部，第三联送交移入部门，第四联送交移出部门。将固定资产转移单交固定资产管理部门办理转移记下；

2、固定资产管理部门将固定资产转移记下状况书面通知财务部，以便举行帐务处理；3、注重固定资产编号保持不变，填写清晰新的使用部门和新的使用人，以便监督管理。

七、固定资产的出售

固定资产使用部门应将闲置的固定资产书面告诉管理部门，填写《闲置固定资产明细表》（格式见附4），管理部门拟定处理看法后，按以下步骤执行：1、固定资产如需出售处理，需由固定资产管理部门提出申请，填写《固定资产出售申请表》（格式见附5）

2、列出预备出售的固定资产明细，注明出售处理缘由，出售金额，报部门负责人、生产部门负责人、财务部和总经理审批。

3、固定资产出售申请经批准后，固定资产管理部门对该固定资产举行处置，并在《固定资产记下表》上注明出售日期及数量，台账做固定资产削减。4、财务部按照已经批准的出售申请表，开具发票及收款，并对固定资产举行相应的账务处理。

八、固定资产报废

1、当固定资产严峻损坏，没有修理价值时，由固定资产使用部门提出申请，填写《固定资产报废申请表》（格式见附6），交固定资产管理部门报财务部经理和总经理审批。2、经批准后，固定资产管理部门将实物交行政管理部举行处理。处理后对台账及固定资产卡片举行更新，并将处理结果书面通知财务部。

3、财务部依据总经理批准的固定资产报废申请和实物处理结果，举行账务处理。

九、固定资产编号编号原则：按所在部门两位中心字拼音的首字母、资产大类、挨次号、取得年代日编制。

1、房屋及建造物代码为01；

2、机器设备代码为02（指生产所用设备）；3、运送工具代码为03（包括汽车、地牛、叉车）

4、计算机设备代码为04（包括显示器、主机、打印机、传真机、复印机、扫描仪、投影仪、相机、镜头、移动硬盘、移动光驱、U盘、等相关办公设备）；

5、办公家具代码为05（包括空调、饮水机、文件柜、办公桌椅、钟表、电视、床、衣柜、电视柜）。如：生产部2023年7月1日购置一台计算机，则编号为

SC04000820230701

所在部门两位中心字拼音的首字母资产大类挨次号购置年代日十、固定资产的盘点

公司建立固定资产盘点制度，盘点分年中盘点和年末盘点，由行政管理部和财务部共同执行。固定资产的盘点应填制《固定资产盘点明细表》（格式见附7），具体反映所盘点的固定资产的实有数，并与固定资产帐面数核对，做到帐务、实物、和固定资产卡片相核对全都。若有盘盈或盘亏，须编报《固定资产盘盈

盘亏报告表》，列出缘由和责任，报财务部经理和总经理批准后，财务部举行相应的帐务调节。管理部门对台账和固定