返利、补差收回管理制度

Pageof返利、补差收回1．返利分类：月度返利、季度返利、年终返利、阶段活动返利2．补差分类：库存调价补差、未达毛利率利润补差、消费者补差3．收回方式分类：帐扣、支票、转帐、电汇、转货款、实物．返利、补差以支票、转帐、电汇方式支付的，我公司只能给供应商开据普通零售业发票，或者供应商针对该笔付款申请办理退税证明，不可在增票中开折扣折让。3．2．1．转货款是指供应商把应支付给我公司的返利、补差转为我公司在该供应商帐上的预付货款金额，我公司可凭此货款提货的一种返利、补差支付方式。3．2．2．转货款必须先由供应商提供转货款确认单，再经我公司相关业务员和返利结算员核对确认金额准确无误，方可确认采用转货款方式回收返利或者补差。请货款相同，填写资金申请单，申请金额为转货款的金额，再扣返利或者补差，金额为为转货款的金额，实付金额为零元，并在单上注明“转货款”字样，同时填写式注明是“转货款”。3．2．4．开票方式相同于帐扣回收返利或者补差方式(我公司开具零售性发票、供应商增票开折扣折让、办理退税证明开红字发票)。商也不可以开折让或者办退税证明，此商品入库直接冲减进货成本，业务部填写返利结算单，回收方式注明“实物支付”，备注栏注明“实物商品没开具增票”；正常申请货款相同，填写资金申请单，再扣返利或者补差，实付金额为零元，并在单上注明“实物返利/补差”字样，同时填写返利结算单，回收款项就是实际按实物方式回收的款项(补差或者返利)，回收方式注明是“实物”,我公司以正常方式开具发票，供应商也可以开折让或者办退税证明。4．回收返利、补差后开票方式：我公司开具零售性发票、供应商增票开折扣折让、办理退税证明开红字发票。4．1．增票折扣折让：是指在增值税发票的正常商品信息中单独体现一笔或者若干笔负供应商针对被帐扣的金额开具办理退税证明申请单，我公司根据供应商的申请到税务局给予办理退税证明，供应商根据我公司办理出的退税证明，给我公司开具红字Page2of3如供应商未以增票折扣折让方式支付月度返利，超过我公司月度返利回收帐期的，我公司将直接从供应商货款中帐扣，并开向供应商开具零售性发票，或者供应商针对此笔扣款可申请办理退税证明(一笔扣款不可拆分多次办理退税证明)，但供应商不得在下笔增票中开折让。4．4．先打款后进货的(预申请货款)，从预申请货款中直接帐扣返利或者补差，开票方式可同时采用开具零售性发票、供应商增票开折扣折让、办理退税证明开红字发4．5．由于手机帐务特殊灵活性，不管是否按帐期结帐或者采用预申请货款，返利或者补差收回，开票方式可同时采用开具零售性发票、供应商增票开折扣折让、办理退。增票需退回，改为以增票折扣折让方式重新开出。如发票勾对人员无法识别增票单 增票商品单价下调体现)。5．返利、补差回收时间规定利。在财务审核资金申请单时，审核扣月度返利是否准确，一般是以月度返利政策和预申请金额乘积得出应扣月度返利。如存在计算应收返利金额与实际扣的金额不相符，必须在预申请的资金申请单上明确注明特价机型号及相应的申请货款和返利，财务将退回资金申请单，不予付款。必须全额回收上个季度的季度返利。必须全额回收上个年度的年度返利。前全额回收。者对供应商进行沟通催收。6．2．返利结算员按供应商的结款帐期长短，向业务部提交应收款项催收单，针对一个Page3of3针对一个月结一次款的供应商，返利结算员一个月一次向业务员提交该供应商的催XX家电连锁应收返利、费用催收单数据来源依据摘要说明最后支付应付项目日应付金额6．3．月度返利催收数据应该为当月应收的月度返利扣减已在当月增票中开折扣折让体6．4．季度返利、年度返利、阶段活动返利、补差收回数据原则上一律采用我公司帐上的应收数据为准，即定时向供应商提供我公司的应收返利、补差数据的催收单，如供应商对我公司提供的数据不认同，通知及时来我公司对帐。7．预收的返利或者补差规定7．1．为了财务帐务的清晰性，原则上不提倡向供应商收取预收返利或者补差须填写“预收(多收)款项冲减具体应收款项申请表”。(申请表参见如下