年度财务预算方案

年度财务预算方案执行部门方案名称年度财务预算方案监督部门一、目的为对本年度财务进行合理预算，以达到控制费用支出、节约财务成本的目的，特制定本方案。感谢阅读二、适用范围本方案适用于公司年度预算的编制管理的全部工作。三、术语解释年度预算是对公司在一年内的各项物流业务活动、财务表现等方面的总体预测。感谢阅读四、预算方案编制说明（一）编制原则预算的编制要遵循合法性、可行性、客观性、科学性和经济性原则.谢谢阅读(二）编制依据1.国家相关法规政策和方针，国内外经济环境及物流发展趋势。感谢阅读2。公司上一年度实际经营情况和本年度预计的内、外部环境变化因素。谢谢阅读3.本公司预算管理办法.（三）编制范围.年度预算管理将预算具体划分为经营预算、投资预算和精品文档放心下载财务预算三大类。经营预算和投资预算都必须以货币的形式反映在财务预算内。精品文档放心下载1.经营预算是对公司年度发生的各项基本经营活动作出的预算，具体包括装卸搬运预算、配送预算、感谢阅读流通加工预算、仓储预算等。2。投资预算是在资本性支出可行性研究的基础上编制的预算，具体反映何时投资、投资多少、资金精品文档放心下载来源和投资收益等.3.财务预算是反映预算期内有关现金收支、经营成果和财务状况的预算，具体包括现金预算、预算损谢谢阅读益表、预算资产负债表。五、组织机构和权责分配公司成立预算管理委员会。预算管理委员会是公司预算管理的最高决策机构，由公司总经理、副总经谢谢阅读理、总会计师和各部门负责人组成。（一）预算管理委员会的主要职责1。负责讨论制定、修订公司有关预算管理的方案。2。讨论决定公司经营预算、投资预算、财务预算中上报的预算指标及预算指标的调整及考核。精品文档放心下载3.讨论决定公司预算考核办法及兑现方案。4。接受并讨论分析预算执行报告。（二）公司各部门在预算管理中的职责1。财务部负责除负责编制本部门的预算外，还需汇总公司各部门的预算,从而编制公司的年度预算。感谢阅读2。公司配送部、运输部等其他各物流业务处理部门负责在财务部的指导下编制本部门预算,并将编制谢谢阅读的预算交财务部，由其进行审核汇总。3.人力资源部负责公司人工费用及相关费用、劳务费用的预算管理,负责公司的预算考核工作。谢谢阅读4。行政部负责企业车辆使用费及修理费、财产保险费、租赁费、折旧费和印刷费的预算管理；负责精品文档放心下载企业会议费、董事会费、通信费和办公费使用计划的编制。谢谢阅读5.审计部负责公司审计费用的预算管理。六、预算编制(一）编报方法,即自上而下分解目标,谢谢阅读审核把关、汇总；最终进行综合平衡以使预算合适有效地得到控制和约束。精品文档放心下载(二）预算编制重要性,其编制质量的精品文档放心下载高低直接影响预算执行结果.(三）主要预算指标制定方法1.经营预算。以运输、配送、包装预算为起点，以此确定各项预算指标。精品文档放心下载2。投资预算。落实企业核定的投资规模、投资项目、投资完成期限.感谢阅读3。财务预算。根据经营预算、投资预算及其他有关资料，编制现金流量预算、预计利润表和预计资谢谢阅读产负债表。(四）年度预算的编制1.公司各部门根据下一年度的经营发展目标和对经济形势和发展环境的初步分析，按照预算编制的原感谢阅读则和方法编制本部门下一年度的初步预算，并按要求上报公司财务部.谢谢阅读2.公司财务部会同运输部、配送部等部门,根据公司对下年度的初步计划等编制年度预算草案,报预算谢谢阅读管理委员会审核。3.预算管理委员会对年度预算草案进行充分讨论，由财务部根据会议形成的决定对草案进行修改、完感谢阅读善后，形成年度预算。4。依据年度预算，分解编制各部门预算，报预算管理委员会讨论，由预算管理委员会批准并签发。精品文档放心下载七、预算控制与差异分析1。财务部根据董事会批准、总经理室下达的财务预算对各部门的预算执行情况进行监控。谢谢阅读2.,还需向财务部报送财务预算执行精品文档放心下载情况说明.3.每个财政年度结束后20个工作日内，各部门报送上一年度的财务决算情况，并说明差异形成原因。谢谢阅读财务部综合各部门执行情况，向总经理提供上一年度的整体财务预算分析报告,并提出整改建议.谢谢阅读4。各部门应严格控制费用支出，各项费用应该按专项要求进行使用和控制，各项目费用当月有节余感谢阅读的，可以结转下月使用，未经财务部审批，严禁各项目费用之间相互替代使用。精品文档放心下载5.各部门在当月经营过程中如果发生了超预算情况，应先用上月节余弥补,如果节余不足弥补的,按超谢谢阅读预算金额不同报不同部门审批：如果当月超预算金额在预算金额10％以内的，由部门经理审批；超过10%感谢阅读的，需交财务部报总经理室审批。6。预算目标是与绩效考核挂钩的硬性指标,一般情况不得调整。谢谢阅读7。执行年度预算时,,说明原因及作出今谢谢阅读后发展趋势的预测，上报相关部室并由预算管理委员会最终审核。谢谢阅读八、预算考核与激励(一)预算考核的原则1。目标原则。即以预算目标为基准，按预算完成情况评价预算执行者的业绩。精品文档放心下载2。激励原则。预算目标是对预算执行者业绩评价的主要依据，考核必须与激励制度相结合。精品文档放心下载3。时效原则。即预算考核是动态考核，每期预算执行完毕应立即进行.感谢阅读4。例外原则。即针对一些阻碍预算执行的重大因素,如产业环境的变化、市场的变化、重大意外灾害精品文档放心下载等，考核时应作为特殊情况处理.5。分级考核原则。即预算考核要根据组织结构层次或预算目标的分解层次进行。精品文档放心下载（二）预算考核的内容1。对全面预算管理系统进行考核评价，即对公司经营业绩进行评价。感谢阅读2。对预算执行者进行考核评价.（三）考核的实施1。财务部每季度向预算管理委员会通报预算的完成情况。感谢