物流公司财务管理制度

物流公司财务管理制度第一章总则第一条为增强财务管理，规范财务工作，促使公司经营业务的发展，提升公司经济效益，依据国家有关财务管理法例制度和公司章程有关规定，联合公司实质状况，特拟订本制度。第二条公司会计核算依照权责发生制原则。第三条财务管理的基本任务和方法：（一） 筹集资本和有效使用资本，监察资本正常运转，保护资本安全，努力提升公司经济效益。（二） 做好财务管理基础工作，成立健全财务管理制度，仔细做好财务进出的计划、控制、核算、剖析和查核工作。（三） 增强财务核算的管理，以提升会计资讯的实时性和正确性。（四） 监察公司财富的购建、保存和使用，配合综合管理部按期进行财富清查。（五） 如期编制各种会计报表和财务说明书， 做好剖析、查核工作。第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实行、检查的责任，财会人员要仔细履行《会计法》果断按财务制度做事，并严守公司奥密。第二章财务管理的基础工作第五条增强原始凭据管理，做到制度化、规范化。原始凭据是公司发生的每项经营活动不行缺乏的书面证明，是会计记录的主要依照。第六条公司应依据审查无误的原始凭据编制记帐凭据。记帐凭据的内容一定具备：填制凭据的日期、凭据编号、经济业务纲要、会计科目、金额、所附原始凭据张数、填制凭据人员，复核人员、会计主管人员署名或盖印。收款和付款记帐凭据还应该由出纳人员署名或盖印。第七条健全会计核算，依照国家一致会计制度的规定和会计业务的需要设置会算帐簿。会计核算应以实质发生的经济业务为依照，依照规定的会计办理方法进行，保证会计指标的口径一致，互相可比和会计办理方法前后相一致。第八条做好会计审查工作，经办财会人员应仔细审查每项业务的合法性、真切性、手续完好性和资料的正确性。编制会计凭据、报表时应经专人复核，重要事项应由财务负责人复核。第九条会计人员依据不一样的帐务内容采纳按期对会算帐簿记录的有关数位与库存实物、钱币资本、有价证券、来往单位或个人等进行互相查对，保证帐证符合、帐实符合、帐表符合。第十条成立会计档案，包含对会计凭据、会算帐簿、会计报表和其余会计资料都应成立档案，妥当保存。按《会计档案管理方法》的规定进行保存和销毁。第十一条会计人员因工作改动或辞职，一定将自己所经管的会计工作所有移交给接替人员。会计人员办理交接手续，一定有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上署名后，移交人员方可调离或辞职。第三章资本金和欠债管理第十二条资本金是公司经营的中心资本，一定增强资本金管理。公司筹集的资本金一定邀请中国注册会计师验资，依据验资报告向投资者开具出资证明，并据此入帐。第十三条经公司董事会建议，股东会同意，能够按章程规定增添资本。财务部门应实时调整实收资本。第十四条公司股东之间可互相转让其所有或部分出资，股东应按公司章程规定，向股东之外的人转让出资和购买其余股东转让的出资。财务部门应据实调整。第十五条公司以欠债形式筹集资本，须努力降低筹资成本，同时应按月计提利息支出，并计入成本。第十六条增强对付帐款和其余对付款的管理，实时查对馀额，保证欠债的真切性和正确性。凡一年以上对付而未付的款项应查找原由，对的确没法付出的对付款项报公司总经理同意后办理。第十七条公司对外担保业务，按公司规定的审批程序报批后，由财务管理中心登记后才能正式对外签发，财务管理中心据此归入公司或有欠债管理，在担保期满后实时敦促有关业务部门撤除担保。第四章流动财富管理第十八条现金的管理：严格履行人民银行公布的《现金管理暂行条例》 ，根据本公司实质需要，合理核实现金的库存限额，高出限额部分要实时送存银行。第十九条禁止白条抵库和随意挪用现金，出纳人员一定每天结出现金日志帐的帐面馀额，并与库存现金相查对，发现不符要实时查明原由。财务管理中心经理对库存现金进行按期或不按期检查，以保证现金的安全和完好。公司的全部现金收付都一定有合法的原始凭据。第二十条银行存款的管理：增强对银行帐户及其余帐户的保密工作，非因业务需要禁止外泄，银行帐户印签推行分管、并用制，不得一人一致保存使用。禁止在任何空白合同上加盖银行帐户印签。第二十一条出纳人员要随时掌握银行存款馀额，禁止签发一纸空文，禁止将银行帐户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。在每个月底要做好与银行的对帐工作，并编制银行存款馀额调理表，对未达帐项进行剖析，查找原由，并报财务部门负责人。第二十二条应收帐款的管理：对应收帐款，每季末做一次帐龄和清收状况的剖析，并报有关领导和分管业务部门，敦促业务部门踊跃催收，防止形成坏帐。第二十三条其余应收款的管理：应按户分页记帐，要严格个人借钱审批程序，借钱的审批程序是：借钱人f部门负责人f财务负责人f总经理。借用现金，一定用于现金结算范围内的各样花费专案的支付。第二十四条短期投资的管理：短期投资是指一年内能够并准备变现的投资，短期投资一定在公司受权范围内进行，按现行财务制度规定记帐、核算收入成本和损益。第五章长久财富管理第二十五条长久投资的管理，长久投资是指禁止备在一年内变现的投资，分为股权投资和债权投资。公司进行长久投资应仔细做好可行性剖析和认证，按公司审批允许权的规定同意后，由财务管理中心办理入帐手续。公司对被投资单位没有实质控制权的长久投资采纳成本法核算；拥有实质控制权的，长久投资采纳权益法核算。第二十六条 固定财富的管理：有以下状况之一的财富应归入固定财富进行核算：①使用限期在一年以上的房子、建筑物、机器、机械、运输工具和其余与经营有关的设施用具、工具等；②不属于经营主要设施的物件，单位价值在2000元以上，而且使用限期超出 2年的。第二十七条固定财富要做到有帐、有卡，帐实符合。财务部负责固定财富的价值核算与管理，综合管理部负责实物的记录、保存和卡片登记工作，财务部应成立固定财富明细帐。第二十八条固定财富的购买和调入均按实质成本入帐，固定财富折旧采纳直线法分类计提，分类折旧年限为：TOC\o"1-5"\h\z（一） 房子、营业用房 30年（二） 通信设施、交通运输设施 3年（三） 电子电脑、办公及文字办理设施 3年（四） 电器设施、安全捍卫设施 3年第二十九条 已经提足折旧、持续使用的固定财富不再提取折旧，提早报废的固定财富，不再补提折旧。当月增添的固定财富，当月不提折旧，当月减少的固定财富，当月照提折旧。第三十条对固定财富和其余财富要进行按期清点，每年终由综合管理部负责清点一次，清点中发现欠缺或盈馀，应实时查明原由，并编制盘盈盘亏表，报财务部审查后，经总经理同意后进行帐务办理。第三十一条无形财富指被公司长久使用而没有实物形态的财富，包含：专利权、土地使用权、商誉等。无形财富按实质成本入帐，在得益期内或有效期内按不短于10年的限期摊销。第三十二条递延财富是不可以所有计入当期损益，需要在此后年度内分期摊销的各项花费，包含创办费，租入固定财富的改进支出和摊销限期超出一年，金额较大的维修费支出。创办费自营业之日起，分期摊入成本。分摊期不短于5年，以经营租入的固定财富改进支出，在有效租借期内分期摊销。第六章收入管理第三十三条公司的营业收入包含手续费收入、其余营业收入等。营业收入要严格依照权责发生制原则确认，并仔细核实、正确反应，以保证公司损益的真切性。第三十四条营业收入要依照规定列入有关的收入专案，不得截留到帐外或作其余办理。第七章成本花费管理第三十五条公司在业务经营活动中发生的与业务有关的支出，按规定计入成本花费。成本花费是管理公司经济效益的重要内容。控制好成本花费，对拥塞管理破绽、提升公司经济效益拥有重要作用。第三十六条成本花费开销范围包含：利息支出、营业花费、其余营业支出等。（一） 利息支出：指支付以欠债形式筹集的资本成本支出。（二） 营业花费包含：员工薪资、员工福利费、医药费、员工教育经费、工会经费、住宅公积金、保险费、固定财富折旧费、摊销费、维修费、管理费、通信费、交通费、款待费、差旅费、车辆使用费、报刊费、会议费、办公费、劳务费、董事会费、奖赏费、各样准备金等其余花费。（三） 固定财富折旧费：指公司依据固定财富原值和国家规定的固定财富分类折旧率计算摊销的花费。（四） 摊销费：指递延财富的摊销花费，分摊期不短于 5年。（五） 各样准备金：各样准备金包含投资风险准备金和坏帐准备金。投资风险准备金按年终长久投资馀额的1%推行差额提取，坏帐准备金按年终应收帐款馀额的1%提取。（六） 管理花费包含：物业管理费、水电费、员工工作餐费、取暖降温费、全勤奖赏费等其余花费。第三十七条员工福利费按薪资总数14%计提，工会经费按薪资总数2%计提，教育经费按薪资总数3%计提。住宅公积金经同意后，由公司按员工薪资总数的必定比率逐月缴纳。第三十八条增强对花费的总数控制，严格拟订各项花费的开销标准和审批允许权，财务人员应仔细审查有关支出凭据，未经领导署名或审批手续不全的，不予报销，对违犯有关制度规定的行为应实时向领导反应。第三十九条公司各项成本花费由财务管理中心负责管理和核算，花费支出的管理推行估算控制，财务管理中心要按期进行成本花费检查、剖析、拟订降低成本的举措。第八章利润及利润分派管理第四十条公司营业利润=营业收入营业税金及附带营业支出利润总数=营业利润+投资利润+营业外收入-营业外支出（一） 投资利润包含对外投资分得的利润、股利等。（二） 营业外收入是指与公司业务经营无直接关系的各项收入，详细包含：固定财富盘盈、办理固定财富净利润、教育费附带返还款、罚充公入、罚款收入，的确没法支付而按规定程序经同意的对付款项等。（三） 营业外支出是指与公司业务经营无直接关系的各项支出，详细包含：固定财富盘亏和毁损报废净损失、特别损失、公益救援性捐献、补偿金、违约金等。第四十一条公司利润总数按国家有关规定作相应调整后，依照缴纳所得税，缴纳所得税后的利润，按以下次序分派：（一） 被充公的财物损失，支付各项税收的滞纳金和罚款；（二） 弭补公司从前年度损失；（三） 提取法定盈馀公积金，法定盈馀公积金依照税后利润扣除前两项后的10%提取，盈馀公积金已达注册资本的 50%时不再提取。（四） 提取公积金、公益金按税后利润的5%计提，主要用于公司的员工集体福利支出。（五） 向投资者分派利润，依据股东会决策，向投资者分派利润。第九章 财务报告与财务剖析第四十二条财务报表分月报和年报，月报财务报表包含财富欠债表、损益表。年度财务报表包含财富欠债表、损益表、现金流量表、营业花费明细表、利润分派表。公司财务月报表应于次月15日内达成，年度财务会计报告应于次年90日内制作，必需时邀请会计师事务所进行审计。第四十三条年终还应报送财务状况说明书。财务状况说明书主要内容包含：（一） 业务、经营状况，利润实现状况，资本增减及周转状况，财务进出状况等。（二） 财务会计方法改动状况及原由，对本期或下期财务状况改动有重要影响的事项；财富欠债表制表日至报出期之间发生的对公司财务状况有重要影响的事项；以及为正确理解财务报表需要说明的其余事项。第四十四条财务剖析是公司财务管理的重要构成部分，财务管理中心对付公司经营状况和经营成就进行总结、评论和查核，经过财务剖析促使增收节支，充足发挥资本效能，经过对财务活动不一样方案和经济效益的比较，为领导或有关部门的决策供给依照。第四十五条总结和评论本公司财务状况及经营成就的财务报告指标包含：①经营状况指标：流动比率、欠债比率、所有者权益比率；②经营成就指标：利润率、资本利润率、成本花费利润率。第十章会计电算化第四十六条会计电算化硬体设施是指专用于会计电算化的微机及其配套设备，包含服务器、工作站、网线、印表机、 ups电源等。会计电算化硬体设施由财务管理中心一致管理和使用，非会计电算化工作人员一般状况下不得使用，特别状况确需使用时，应经财务管理中心经理同意，在不影响会计电算化正常工作状况下进行。第四十七条财务软体是用于达成会计核算、办理睬计业务的软体。操作人员在实质工作中发现软体的设计功能未能正常实现时，应立刻与软体发展商联系，进行改正、调试，达成调试后，应实时检查、查对，以保证相应帐务资料和功能模组的正确性。第四十八条每个月10日前对上个月的会计资料进行备份。操作人员运用财务软体一定是经过系统菜单项选择项进入系统操作，应依据工作需要设置操作允许权和密码。操作人员对使用的硬体设施的安全负责。下班时，应封闭设施的电源。设施的开启和封闭应严格按规范程