常州市某建筑企业工程材料管理制度

第29页、共29页材料管理总流程编制目的为了规范材料采购、出入库、盘库及材料结算的操作程序，提高材料管理工作人员的业务水平，杜绝损害企业利益的现象发生，达到有效控制材料采购质量和合理使用材料采购资金，确保材料正常供应，保障工程建设顺利进行，特制定本流程。材料供应预案在工程项目开工前，为了确定合理的材料供应方式，达到控制采购成本，降低工程造价的目的，由材供部编制材料供应预案。材料供应预案的内容工程结构形式、总建筑面积及暂估造价。材料市场价与信息指导价的比较。甲供材料或施工单位自购材料的利弊分析。预计施工单位工程总造价的让利幅度。材供部建议的材供方式。草拟的甲供材料或施工单位自购材料的材料供应协议。与材料供应预案有关联的其它内容。材料供应方式的确定材供部牵头财务部、计划部、稽核技术部、工程部等相关部门，由分管领导主持，对材料供应预案进行讨论、确定材料供应方式并会签。与施工单位签订材料供应协议材料供应方式确定后，材供部草拟材料供应协议，材供部牵头财务部、稽核技术部、工程部及相关部门，由分管领导主持，讨论材料供应协议的条款，并将讨论稿送律师审核。材供部根据律师审核意见初定协议文本并牵头财务部、稽核技术部、工程部及相关部门，由分管领导主持讨论、确定协议文本并会签。乙方签订材供协议的当事人应为该单位法定代表人，或持有法定代表人签署的授权委托书。签订材料供应协议时应与乙方力争达成一致的特殊事项有：甲供土建、水电材料，乙方不向甲方收取保管费；设备安装的系统调试费、试车费及其他系统调试费、试车费，乙方不向甲方收取费用；乙方领用甲供材料的总量超过结算消耗总量，超出部分数量的价格均按项目所在地工程造价管理处发布的信息指导价结算，若该材料预算价大于信息指导价则按预算价结算，对既无信息指导价又无预算价的材料的价格按甲方采购价加10％的材料采购管理费用进行结算。乙方领用甲供材料总量低于结算消耗总量，节余材料均按甲方采购价计算，若甲方采购价高于预算价，则按预算价结算。部分甲供材料如涂料、油漆、勾缝剂等原则上不存在节余，若出现节余则按实际领用量结算。材供部根据材料预算台帐及经工程部初审、稽核技术部复审的施工单位要料计划申请单采购、供应材料。在施工过程中，如该阶段供应的材料数量超过材料预算台帐的数量，应及时查明原因，并将超过部分材料的费用在本阶段工程款支付中予以扣除。材料供应协议的基本内容包括：甲乙双方材料的供应范围；乙方提供经监理和甲方工程部审批的总材料预算清单及月度要料计划；领发料及材料进场验收的程序；确定定额缺项材料及乙方自购材料价格结算的依据；确定乙方超领或节余材料价格结算的方式；其他约定事项：乙方不得将甲供材运离工地、有复试要求的材料由乙方按批次提供复试报告等。材供协议一式三份，一份交乙方，一份交材料会计，材供部留存一份，工程结束后整理归档；工程完工前，若其他部门因工作需要，须调用或借阅材供协议，由该部门经理批准后，到材供部办理调用或借阅材供协议申请单，由材供部经理初审、办公室复审，分管领导批准后，由材供部提供复印件；如属公司的重要机密材供协议，材供部应建议办公室提请总经理批准。采购流程进行材料询价及市场调研材供部对各项材料进行询价及市场调研，每一种材料的价格至少需有三家供应商提供，并将调研情况编入材料询价及市场调研汇总台帐,并绘制主要材料价格走势图，为材料竞价及供货商的选择提供参考依据。台帐及价格走势图一式三份，一份交分管领导，一份交稽核技术部，一份材供部留存。对于每一批采购的钢材，由材供部内勤按加权平均数方法分别计算出该批钢材的采购价与信息指导价，并绘制价格走势图。编制项目工程用材汇总台帐据建筑施工图，由稽核技术部编制预算造价分析台帐，并将甲供材料用量汇总表、甲供材料价格对比分析表及甲供材料分阶段用量明细表提供给材供部，由材供部编制项目工程用材汇总台帐及各类材料采购供应时间计划表，作为材料采购总量、施工队材料发放控制及采购资金安排的依据。在工程施工过程中若有设计及施工变更，材供部根据稽核技术部的通知及时调整材料采购。并参与计划部牵头财务部、营销部、拓展部、稽核技术部、工程部、材供部、基础部等相关部门，由分管领导主持召开的会议，结合开发大纲的要求，讨论确定项目建设进度目标并会签，会签单原件由计划部存档，复印件分发分管领导和相关部门并签收。工程施工过程中，如某种材料要料总量超过材料供应台帐中该材料的总量时，由稽核技术部对该材料超过预算部分的数量进行核定；对于钢材，由材供部对超过预算部分的数量进行初审，并由稽核技术部复核。以上核定均需填写会签单，作为是否继续供应的依据，核定的清单作为会签单的附件。材供部对施工单位按合同约定要求提供的钢筋翻样单进行审核，并由稽核技术部复核，复核后的数量作为合同付款及钢筋采购供应的依据。如该阶段钢筋供应的数量超过审核后的数量，超过部分钢筋的费用在本阶段工程款支付中予以扣除。在施工图设计过程中，若须提前提供设备的型号，由计划部牵头稽核技术部、工程部与材供部讨论、确定设备型号，并填写设备选型会签单，供材供部作为采购依据。施工设计图纸中已标注型号的设备，则由计划部牵头稽核技术部、工程部与材供部讨论施工图中已标注型号设备的可行性，确定设备型号并填写设备选型会签单，作为材供部采购的依据。发布征集工程项目建筑材料及设备供应商启事前的准备工作编写报价文件，报价文件应介绍工程概况、工程材料总用量、材料的质量标准及技术要求、供货单位自报单价或根据信息指导价下浮的比例及付款方式。编制项目材料报价表，报价表应注明主要元器件、配件的规格、品牌要求等，并注明报价是一次性最低报价。报价文件应密封，在规定的报价截止日期前送达稽核技术部。发布征集建筑材料及设备供应商的启事根据计划部编写的拟建工程项目情况简介，编制征集工程项目建筑材料及设备供应商启事的初稿，并交营销部进行广告策划设计及办理登报事宜。发布的目的：通过发布征集建筑材料及设备供应商的启事，让有意参与报价的单位在材料设备供应的质量、服务等方面进行公开有序的竞争，从而达到甲方优选材料设备供应商的目的；启事发布的内容：报价材料的规格、品种及设备的类型和来人、来函、来电及E-mail等联系方式；启事发布的渠道：可在互联网发布或报纸上刊登启事，长期合作单位及特种材料设备设施的供应商可电话联系或发邮政特快专递函或发E-mail的方式。建筑材料及设备供应商启事发布后的操作程序参与报价的供应商前来咨询，材供部接待人员必须将前来咨询的单位和联系人填入项目材料供应商来访登记表，并发放报价资料。材料及设备供应商须将材料报价文件密封，并加盖单位公章交稽核技术部内勤保存，稽核技术部经办人及部门经理共同签收，并发放签收回单一份给报价单位，另一份由稽核技术部内勤留存。在规定拆封报价书前，任何人无权拆封。在报价截止日期当日，材供部内勤应将前来咨询的材料及设备供应商进行分类汇总,稽核技术部内勤应将参与报价的材料及设备供应商进行汇总,并由材供部及稽核技术部内勤共同编制材料及设备供应商咨询和报价情况汇总表,经双方部门经理复核后，报送分管领导一份,稽核技术部及材供部各留一份。根据材料及设备供应商咨询和报价情况汇总表，如发现前来咨询的材料及设备供应商未参加报价或某些材料品种的报价书未达三家，由材供部电话联系或发邮政特快专递，邀请相关材料供应商前来报价，报价资料应按要求密封。若某些紧俏材料的供应商不参与报价，材供部电话联系或发邮政特快专递邀请其前来，进行初步洽谈，并将洽谈结果填入材料及设备供货商报价拆封汇总台帐。稽核技术部及材供部内勤共同拆封报价书，报价书拆封前，应与材料及设备供应商咨询和报价情况汇总表核对，若发现报价文件缺失，应追查原因。并于报价书拆封当日编制供应商材料报价拆封汇总台帐，汇总台帐由供应商材料报价拆封汇总表、材料报价价格明细表组成。稽核技术部及材供部经理将此汇总台帐与材料及设备供应商咨询和报价情况汇总表和报价文件核对无误后，由双方部门内勤和经理共同签字确认。材料及设备供应商的报价文件原件保留在稽核技术部，材供部可查阅。材料及设备供应商报价拆封汇总台帐以当天拆封内容为准,该台帐和材料及设备供应商咨询和报价情况汇总表一式三份,盖公章骑缝章,报分管领导一份,稽核技术部及材供部各留存一份。因特殊情况需供应商第二次报价的须书面报经分管领导及总经理同意。新增加的报价内容须手写填报进材料及设备供应商报价拆封汇总台帐，同时修改电子文件。材料报价拆封汇总后二日内，材供部牵头稽核技术部、工程部及相关部门，由分管领导主持，对材料报价拆封汇总表中的各供应商进行初步评定，并填写材料供应商报价文件初步评定意见会签单，为实地考察及洽谈提供依据。材料及设备供应商报价文件拆封评定并进行实地考察后，由材供部通知供应商进行洽谈。专项竞价材料及设备的采购在征集材料及设备供应商启事发布后，根据工程涉及的材料及前来登记的各种材料供应商情况，材供部牵头稽核技术部、计划部、工程部等相关部门，由分管领导主持，讨论确定需进行专项竞价的材料及设备并会签，报总经理审批。塑钢及铝合金门窗、进户门、防火门、卷帘门、车库门、防盗门、威卢克斯窗、阳台及空调栏杆、电梯、消防设施、电箱电柜、水泵、通风设备、中央空调、安保设备等，根据工程项目的施工进度，在采购前，由计划部提供设备的技术参数要求，材供部编制专项竞价文件交稽核技术部，由稽核技术部牵头计划部、工程部等相关部门进行审核并会签，报分管领导和总经理审批后，材供部通知各供货单位进行竞价，供货单位将竞价文件密封后交稽核技术部内勤保存。专项竞价文件的拆封流程同材料及设备供应商报价文件的拆封流程。对于铝合金门窗，由材供部根据经计划部、总工及稽核技术部审定的门窗表编制铝合金门窗数量台帐及门窗报价统一标准，并将该台帐及报价统一标准交稽核技术部审核，审核的结果作为门窗单位报价的依据。铝合金门窗供应安装单位确定后，根据现场施工进度，由门窗供应安装单位结合经计划部、总工及稽核技术部审定的门窗表及变更到现场进行实量并编制门窗翻样单交工程部。工程部将门窗翻样单复印后分送计划部、稽核技术部、材供部。上述部门对翻样单中的门窗使用功能和数量等进行审核，并由工程部牵头上述部门，根据各部门审核情况，对门窗供应安装单位编制的门窗翻样单中的门窗使用功能的合理性和数量的准确性进行讨论、确定并会签，报分管领导和总经理审批后，作为门窗供应安装单位制作的依据。门窗翻样单及会签单由工程部及稽核技术部各留一份。不进行专项竞价的材料采购：根据工程进度，某些材料如外墙涂料、勾缝剂、古陶砖、石材、宝瓶栏杆等在使用前，由材供部根据需采购的数量、规格及技术要求编制报价表，并根据材料及设备供应商名录，通知供应商进行报价并洽谈，根据洽谈情况编制材料报价情况对比表报分管领导共同初定供货单位，报总经理审批会签。与报价单位的洽谈及实地考察材供部牵头稽核技术部及相关部门，由分管领导带领，对报价单位进行实地考察与洽谈。实地考察及洽谈的内容有：报价单位的产品、规格、性能、质量标准、测试报告等详细资料；报价单位的产品抽样检查是否达到相关质量标准；报价单位的生产能力及生产规模是否达到要求；报价单位的运输、资信、社会信誉等其他能力；报价单位质量管理体系的情况；报价单位的财力、价格优惠及售后服务等情况。考察结束后,材供部牵头参加考察的部门共同讨论、分析实地考察及洽谈的情况并作出书面考察报告。材供部会同稽核技术部编制材料报价情况对比表，报分管领导共同初定两至三家供货单位。材供部牵头稽核技术部，由分管领导主持，对初定的供货单位分别进行再次洽谈，根据洽谈情况编制第二次材料报价情况对比表并初定供货单位及采购价格，报总经理审批会签。签订采购合同供货商确定后，材供部草拟材料或设备采购合同，分送财务部、稽核技术部、工程部等相关部门进行流转审核，各部门在流转单上签署审核意见后返还材供部进行汇总，材供部对合同进行初步修改。材供部牵头财务部、稽核技术部等相关部门根据汇总修改意见讨论确定采购合同条款。若材料采购金额超过10万元或累计金额超过10万元的采购合同以及特殊材料及设备的采购合同均须送律师审核。根据律师审核意见，材供部牵头财务部、稽核技术部等相关部门讨论确定合同条款并会签，若有材料实样应封存在稽核技术部，并在会签单上注明封样。材供部根据会签单确定的合同条款整理合同文本并交稽核技术部审核后附考察报告、材料报价情况对比表、初定供应商会签单、采购合同的流转单及会签单报领导审阅签字。供货单位签订合同的当事人，应为该单位法定代表人，或持有法定代表人签署的授权委托书。采购合同文本的内容应包括：型号、规格、数量、单价、总价。在供货过程中若出现材料市场价格下浮或有其他供货商的价格低于采购合同的价格，则要求供货商及时调低材料价格。质量等级、包装要求、质量验收标准。PVC、UPVC、PP-R、电线电缆、铝合金制品、铁艺、勾缝剂、外装饰材料及特殊或重要材料实样封存，由稽核技术部保管，作为材料质量验收的标准。交货时间、地点、运输方式。货款结算方式：按月、隔月、按批量、按施工进度、按货款比例以及其它结算方式；质量保证金的留存方式及比例。若采购材料按月结算货款的，则每月25日作为当月采购材料结算的截至日期，25日之后采购的材料纳入次月进行结算；每月30日前供应商未将采购材料的发票送达材供部，则当月供应商所供材料结算款推迟到次月25日一并结算。需要在货源处进行验证的材料，应在采购合同中注明。质保资料的提供。违约责任的解决方法。涉及专利授权的材料须持有授权或推广证书；若供应商供应的材料因侵犯第三人专利权所产生所有法律后果均由供应商自负。材料或设备的购销合同若涉及安装的应由材供部和工程部共同签订，若因工作需要，工程部可留置一份购销合同的复印件。采购合同一式四份，一份交乙方，办公室、材供部及材料会计各留一份，工程结束后整理归档。工程完工前若其他部门因工作需要，须调用或借阅采购合同，经该部门经理批准后，到材供部办理调用或借阅采购合同申请单，材供部经理初审、办公室复审，分管领导批准后，材供部提供复印件。如属公司重要机密的采购合同，材供部应建议办公室报请总经理批准。供货商的供货、结算、付款方式供货合同签订后，在材料或设备进场前，材供部应组织相关人员到生产单位进行产品的跟踪检查，以避免进场材料或设备不符合质量要求而影响工程进度。除特殊情况外供货商必须将材料及时送到材供部指定的地点，由施工单位专职材料员在供货商的送货单上确认实收数量并签名，供货商的送货单应一式三份，供货方、施工单位、材供部各留一份。每月25日，材供部对采购的材料与供货商结算一次，结算时供货商将发票及送货单交材供部经办人审核签字后，由材供部内勤复审，统一填写收料单，对于同品种、同规格、同价格的材料，可合并填写收料单，但对于钢材应分次分批填写收料单；对于不同采购单位的材料应分开填写收料单，收料单上须注明发票号码，同时登记材料数量明细账，并将送货单、收料单及材料发票交材料会计审核。对于材料发票与运输发票分开的材料，如钢材、水泥等，材供部内勤应建立材料采购合同与实际采购情况一览表的台帐，由经办人审核，部门经理审批后交材料会计复审。该台帐材供部留一份，材料会计留一份。材供部内勤必须严格按材料品种分类汇总目录的材料名称填写收料单，未列入材料品种分类汇总目录的材料名称及有含糊的材料名称，须和材料会计进行统一，双方同时将该材料名称补充进材料品种分类汇总目录后，材供部内勤方可填写收料单。原则上，主要材料按监理及甲方工程部审定的月度要料计划的90％作为材供部采购、供应的依据。材供部内勤将要料计划每月装订成册，待工程总结算后销毁。材供部内勤每月应对当月采购的材料数量与发出的材料数量进行核对，若发现采购的材料数量大于发出的材料数量，产生采购材料压库或材料亏损，则要分析是否因计划审批的数量超过实际施工的用量、少开或漏开材料出库单、虚开或多开材料发票等原因引起；若发现采购的材料数量少于发出的材料数量，则要分析是否因多开材料出库单、漏开或少开材料发票等原因引起，并将分析情况报部门经理，必要时材供部经理将分析情况上报分管领导或总经理。根据采购合同所签订的付款方式及当月采购的材料数量，材供部各经办人在每月30前，将当月采购材料的金额及付款情况与内勤核对。核对无误后，召开部门会议，讨论当月材料用款安排计划，讨论后，内勤填写月材料采购及付款、欠款台帐，经部门经理审核签字后，内勤交材料会计复核签字，并由材供部经理报分管领导签字后报总经理最终审批。材供部内勤根据总经理审批的月材料采购及付款、欠款台帐及用款申请单，到财务部办理支票领用手续，并将支票及月材料采购及付款、欠款台帐送材料会计处登记。对于钢材的采购，根据现场施工进度，采购经办人结合要料计划，列出采购钢材的数量，询价后材供部内勤编制钢材计划进货数量、金额及比价一览表，采购经办人及部门经理签字后报分管领导及总经理确定钢材供应商、进货数量及金额，会签后办理用款申请单。每一批钢材采购结束，发票应及时清理，包括钢材发票、运输发票及吊装费发票，或运输费与吊装费合开一张发票，发票总金额应与材料采购合同与实际采购情况一览表中的本次实际采购情况的金额相符。材供部内勤每月根据采购合同及每批的付款支票登记月材料采购及付款、欠款台帐，经部门经理审核后与材料会计核对。甲方分包的特项工程的阶段性结算付款流程甲方分包的特项工程项目有：塑钢及铝合金门窗、进户门、防火门、卷帘门、车库门、防盗门、威卢克斯窗、阳台及空调栏杆、电梯、消防设施、电箱电柜、水泵、通风设备、中央空调、安保设备等甲方分包的特项工程项目施工前，材供部牵头稽核技术部、工程部、监理单位、供货及安装单位，由分管领导主持，召开协调会议，熟悉各方参与施工的人员，同时讨论、部署供货及安装单位在施工前需做的准备工作及施工中的控制、协调等事项。材供部对进场的材料数量质量负责验收，工程部对材料质量进行监督，稽核技术部对材料质量进行抽查。工程部、稽核技术部若发现材料质量有问题，应填写工作联系单通知材供部及时处理，并报材供部及工程部的分管领导各一份。工程部对安装进度及质量全面负责。根据甲方分包的特项工程的合同要求，在工程施工过程中阶段性结算付款前，由工程部根据现场实际施工状况及变更资料，牵头稽核技术部、材供部、安装单位和现场监理工程师进行工程量及质量验收，并填写工程量及质量验收会签单。阶段性施工结束，由工程部根据现场实际施工状况及变更资料，牵头稽核技术部、材供部、安装单位和现场监理工程师进行现场实点实量，所有参加人员在实点实量清单及变更资料上签字认可后，交稽核技术部结算审核人，编制甲方分包的特项工程项目阶段性材料、设备实点实量汇总表，经稽核技术部经理签字认可后，交材料会计及材供部内勤作为甲方分包的特项工程阶段性结算依据。现场实点实量清单应作为汇总表的附件。材料会计根据合同价格及稽核技术部提供的甲方分包的特项工程项目阶段性材料、设备实点实量汇总表，编制阶段性材料金额数量结算核对表，由材供部内勤及经理审核后交稽核技术部经理复核。根据工程量及质量验收会签单、实点实量汇总表、材料金额数量结算核对表，材供部牵头工程部、稽核技术部，由分管领导主持，讨论本阶段付款事项并报总经理审批后会签。材供部根据付款事项会签单通知供货及安装单位开具相应金额的发票，发票经工程部经办人及经理签字后，由材供部内勤交材料会计登记月材料采购及付款、欠款情况台账并在发票上签字后，材供部方可报分管领导及总经理审批并到财务部办理付款申请单及支票领用手续。设备安装的付款：根据合同及施工进度，由工程部牵头稽核技术部与材供部及设备安装单位共同验收设备安装进度及质量；验收合格后，工程部填写设备验收付款事项会签单。工程部根据设备验收付款事项会签单通知设备安装单位开具相应金额的发票，发票经工程部经手人及经理签字后，由工程部内勤交材料会计和材供部内勤登记月材料采购及付款、欠款情况台账并在发票上签字后，工程部方可报分管领导及总经理审批并到财务部办理付款申请单及支票领用手续。材料会计记账流程（一）材料采购入库每月25日作为当月采购购材料结算算的截至日日期，25日之后采采购的材料料纳入次月月进行结算算。每月30日之前，供供应商将当当月采购材材料的送货货单交材供供部经办人人及经理审审核，审核核无误后经经办人通知知供应商开开具发票，由由材供部内内勤统一填填写收料单单，收料单单须注明发发票号码，同同时登记材材料数量明明细账，材材供部须在在次月2日前（含2日）将送送货单、收收料单及材材料发票交交材料会计计，每月30日前供应商商未将发票票送达材供供部，当月月供应商所所供材料结结算款推迟迟到次月25日一并结结算。材供部内勤必须须严格按材材料品种分分类汇总目目录的材料料名称填写写收料单中中的材料名名称，未列列入材料品品种分类汇汇总目录的的材料名称称及有含糊糊的材料名名称，须和和材料会计计统一材料料名称后将将该材料名名称同时补补充进材料料品种分类类汇总目录录。材供部向各部门门提供公司司内部用材材要料申请请单，由用用材部门经经办人填写写申请单并并经部门经经理审核后后交稽核技技术部经理理复核，并并报分管领领导审批，材材供部根据据审批后的的数量进行行供应。在在供应过程程中如存在在材料申报报的数量与与实际需用用量有严重重出入、材材料的使用用部位与事事实不符等等情况，材材供部应立立即向分管管领导汇报报并查明原原因。单项项工程施工工结束后，内内部用材部部门应提供供用材结算算清单经工工程部初审审后报稽核核技术部复复审。公司内部用材分分需开具收收料单和出出库单的材材料及不需需开具收料料单和出库库单的材料料。不需开开具收料单单和出库单单的材料分分工程类、维维修类及其其他类，材材料名称详详见《材料料品种分类类汇总目录录》。凡用用于工程施施工过程中中的材料均均属工程类类，工程结结束后用于于维修的材材料均属维维修类，除除工程类和和维修类外外的材料均均记入其他他类。内部用材的部门门有公司、金金达基础公公司、金桥桥市场及物物业公司，按按各自所用用的材料分分别开具材材料发票或或进行内部部转账。公司内部用材的的登账方式式：对于需开具收料料单和出库库单的材料料，材供部部经办人应应将送货单单或领用票票据及送货货单汇总表表交领用部部门经办人人、经理签签收。材料料发票应有有材供部经经办人、经经理及分管管领导签字字。若有送送货单汇总总表，则发发票的金额额应与送货货单汇总表表的金额相相符。材供供部内勤将将审批手续续完备的“公司内部部用材要料料申请单”、送货单单或领用票票据、送货货单汇总表表、收料单单及材料发发票交材料料会计审核核，核对无无误后材供供部内勤登登记材料数数量明细账账，材料会会计登记材材料数量金金额明细账账，并由材材料会计将将公司内部部用材要料料申请单、送送货单或领领用票据及及送货单汇汇总表复印印件对应装装订成册。若若有送货单单汇总表，则则送货单汇汇总表原件件随同材料料发票交财财务部入帐帐。原则上上经审批的的公司内部部用材要料料申请单上上的材料数数量应与送送货单或领领用票据上上的数量相相一致。公公司内部用用材要料申申请单、送送货单或领领用票据及及送货单汇汇总表复印印件由材料料会计保存存，期限为为工程结算算结束后一一年。对于不需开具收收料单和出出库单的零零星材料，材材供部经办办人在送货货单或领用用票据及送送货单汇总总表上签字字后交要料料部门经办办人、经理理签字，材材料发票应应由材供部部经办人、经经理、要料料部门经理理及分管领领导签字。若若有送货单单汇总表，则则发票的金金额应与送送货单汇总总表的金额额相符。材材供部内勤勤填写零星星用材支出出核算单及及费用报销销单，并将将审批手续续完备的公公司内部用用材要料申申请单、送送货单或领领用票据、送送货单汇总总表及材料料发票交材材料会计审审核，核对对无误后，根根据费用报报销单及零零星用材支支出核算单单由材供部部内勤登记记零星用材材采购领用用数量明细细帐、材料料会计登记记零星用材材采购领用用数量金额额明细帐。材材料会计将将公司内部部用材要料料申请单、送送货单或领领用票据及及送货单汇汇总表复印印件对应装装订成册。若若有送货单单汇总表，则则送货单汇汇总表原件件随同材料料发票交财财务部入帐帐。原则上上经审批的的公司内部部用材要料料申请单上上的材料数数量应与送送货单或领领用票据上上的数量相相一致。公公司内部用用材要料申申请单、送送货单或领领用票据及及送货单汇汇总表复印印件由材料料会计保存存，期限为为工程结算算结束一年年后，由材材料会计会会同材供部部清理销毁毁。甲方分包的特项项工程项目目材料及设设备由材供供部内勤开开具收料单单、出库单单，并交材材料会计复复核登帐，若若收料单中中无发票，须须按暂估入入帐的方式式登记入帐帐，材料出出库单由工工程部或相相关使用部部门的经办办人及经理理共同签字字。材料会计每月根根据采购合合同及材供供部提供的的付款支票票编制月材材料采购及及付款、欠欠款台帐，与与材供部内内勤核对无无误后交财财务部经理理审核。每每年12月25日材料会会计编制年年累计采购购材料及付付款、欠款款台帐，与与材供部内内勤核对无无误后交财财务部经理理审核。材料会计对送货货单、收料料单及发票票审核无误误后登记材材料数量金金额明细账账，并将收收料单及送送货单分别别装订成册册，送货单单保存期限限为工程结结算结束一一年后，由由材料会计计会同材供供部清理销销毁。每月30日前，对于已入入库并领用用但发票未未到的材料料，材供部部内勤应按按暂估价填填制材料收收料单，进进行材料暂暂估入账，同同时交材料料会计入账账。于下月月初材供部部内勤将暂暂估材料填填制红字收收料单，进进行暂估材材料的冲账账，并交材材料会计冲冲销入账。对于材料会计帐帐面出现溢溢余红字的的材料，按按以下情况况处理：实际采购数量小小于出库数数量的材料料，每月28日前，由由材料会计计填写红字字出库单，报报财务部及及材供部经经理共同签签字认可。由于供应商少开开、漏开发发票的材料料，年终由由材料会计计填写收料料单，报财财务部及材材供部经理理共同签字字认可。每月10日前，材料会计计与材供部部内勤将上上月材料采采购数量进进行核对，材材料会计与与财务部将将上月材料料采购金额额进行核对对，若有不不符，需查查明原因，并并书面报告告部门经理理及分管领领导。每月5日前，材料会计计编制上月月采购材料料数量金额额汇总表；；每年12月25日作为当当年采购材材料结算的的截至日期期，并于次次年1月5日前编制制年度采购购材料数量量金额汇总总表；工程程项目完工工一周内，材材料会计编编制项目完完工采购材材料数量金金额汇总表表。每年年底与材供供部内勤核核对本年度度采购材料料总数量，与与财务部核核对本年度度采购材料料总金额。根据材供部采购购材料的数数量、金额额及《常州州工程造价价信息》每每月发布的的“建筑工程程材料预算算指导价”，材料会会计每月编编制月主要要材料采购购价格对比比分析月报报表、单项材料料采购价格格对比分析析月报表；；年终编制制项目主要要材料采购购价格对比比分析汇总总年报表、单项材料料采购价格格对比分析析汇总年报报表；项目目完工后编编制项目主主要材料采采购价格对对比分析汇汇总表、单项材料料采购价格格对比分析析汇总表。上上述报表报报分管领导导及总经理理审阅签字字，原件由由材料会计计留存、复复印件送材材供部一份份。每月中中旬、年终终及项目完完工后，材材供部牵头头材料会计计、稽核技技术部，由由分管领导导主持召开开材料采购购价格分析析会议，对对材料的采采购价格进进行分析为为采购提供供参考依据据。（二）材料领用用出库材供部内勤根据据施工单位位签字的供供货单位的的送货单、领领用票据等等实际领用用数开具材材料出库单单，出库单单一式叁联联，第一联联交施工单单位作为结结算凭证，第第二联交材材料会计作作为记账凭凭证，第三三联材供部部存查。此此出库单须须由材供部部内勤及施施工单位材材料员签字字认可，并并经材料会会计审核。对于装饰材料，施施工方从甲甲方材供部部分次分批批领取，每每一次领料料均要写明明领用材料料的名称、规规格、数量量、领用日日期及使用用部位等。每每月25日，由材材供部内勤勤汇总，开开具出库单单。领料原原始记录保保存在材供供部内勤处处，每月装装订成册，待待工程总结结算结束一一年后，材材料会计会会同材供部部清理销毁毁。内部用材应由用用材部门填填写要料申申请单，由由该部门经经办人和经经理签字后后交稽核技技术部审核核，并由要要料部门经经理报分管管领导批准准后，由材材供部根据据审批数量量按实供应应，并开具具材料出库库单。项目单项工程结结束后，施施工单位必必须在施工工合同及其其附件约定定的时间内内与材供部部结清所有有领用材料料的数量并并确认签字字。在施工工过程中因因工程变更更等原因造造成的部分分材料节余余或更换，经经工程部经经理和材供供部经理协协商达成一一致意见并并报分管领领导审批同同意后，由由材供部经经理会同材材供部内勤勤将退回的的材料实物物入库，对对于已开具具出库单的的退回材料料，材供部部内勤应红红字填写材材料出库单单，并登记记材料数量量明细账进进行领用冲冲销，同时时将红字出出库单交材材料会计登登账。内部用材部门单单项工程施施工结束后后应提供用用材结算清清单，由公公司监理部部门初审并并经稽核技技术部审定定。若有剩剩余材料，内内部用材部部门应及时时将实物退退回材供部部，由材供供部内勤用用红字填写写材料出库库单，并登登记材料数数量明细账账进行领用用冲销，同时将红红字出库单单交材料会会计登账。材供部内勤根据据出库单登登记材料数数量明细账账；材料会会计根据出出库单登记记材料数量量、金额明明细账，并并将出库单单装订成册册。材料会计于每月月5日前编制制上月材料料出库领用用数量金额额汇总表交交财务部登登记材料金金额账。每月10日前，材料会计计与材供部部内勤将上上月发生的的材料领用用数量进行行核对；材材料会计与与财务部将将上月发生生的材料领领用金额进进行核对，若若有不符，需需查明原因因，并书面面报告涉及及部门的经经理及分管管领导。原则上主要材料料按甲方工工程部审定定的月度要要料计划的的90％作为材材供部采购购的依据，供供应给施工工单位；每每月中旬由由材供部内内勤编制上上月施工单单位主要材材料计划要要料与实际际领用数量量对比表，经经经理审核核后报材料料会计。每月5日前，材料会计计编制上月月领用材料料数量金额额汇总表及及各单位月月领用材料料数量金额额汇总表；；每年12月25日作为当当年领用材材料结算的的截至日期期，并于次次年1月5日前编制制年度领用用材料数量量金额汇总总表及各单位年年度领用材材料数量金金额汇总表表；工程项项目完工一一周内，材材料会计编编制项目完完工领用材材料数量金金额汇总表表及各单位项项目完工领领用材料数数量金额汇汇总表。材料盘库流程每年12月25日材供部对仓库库中的库存存材料进行行清理。1月上旬材材供部内勤勤列出实有有材料的品品种及数量量实物盘点点清单、1月中旬材材料会计编编制上年末末账面结存存材料数量量金额明细细汇总表。财务部牵头材料料会计、材材供部，对对材供部提提供的材料料实物盘点点清单进行行实地复核核，参加盘盘点的人员员应在材料料实物盘点点复核清单单上签字认认可。材料会计对材料料实物盘点点复核清单单及账面结结存材料数数量进行核核对后编制制材料盘盈盈盘亏数量量汇总表，交交材供部内内勤及经理理复核签字字。材料会计牵头材材供部，由由财务部经经理主持，根根据盘盈盘盘亏材料数数量汇总表表，结合同同期市场同同类材料价价格，讨论论确定盘盈盈材料的入入库单价，并并填写会签签单报分管管领导审核核，总经理理审批。材料会计编制库库存材料盘盘点情况报报告，报告告应含有下下列内容：：盘库的时间、地地点、参加加的人员。复核后的材料实实物盘点清清单、材料料会计编制制的库存材材料数量金金额汇总表表、材料盘盘盈盘亏总总金额。分析盈亏产生的的原因。进行账务处理的的意见等。材料会计将库存存材料盘点点分析报告告书报送财财务部、分分管领导审审核后，报报总经理审审批。在年终盘库过程程中若出现现帐面有红红字而无材材料实物的的情况发生生，由材料料会计填写写红字出库库单，由材材供部内勤勤作为领物物人签字、材材料会计作作为发物人人签字，并并由材供部部经理审核核签字。财务部经理负责责监督材料料会计根据据盘盈材料料入库单价价会签单，填填制盘盈材材料收料单单，收料单单须经材供供部内勤审审核并经材材供经理签签字认可后后，材料会会计才能根根据收料单单登记材料料数量金额额明细账，同同时通知材材供部内勤勤登记材料料数量明细细账。盘库中若有材料料盘亏，如如果是合理理的材料损损耗造成的的亏损，则则进行正常常的账务处处理，反之之，则应追追究当事人人责任。盘库调账结束后后，材料会会计应将所所有盘库资资料装订成成册妥善保保管，待下下一年度的的盘库调账账结束后会会同材供部部清理销毁毁。完工项目材料结结算流程与施工单位的材材料结算流流程材料会计及材供供部内勤各各自编制施施工单位领领用材料数数量汇总表表，并进行行核对无误误后，双方方共同签字字认可。在在工程项目目竣前验收收后一个月月内，由材材供部及材材料会计与与施工单位位共同核对对领用材料料数量，双双方签字确确认领用材材料数量汇汇总表。如如施工单位位不签字确确认该汇总总表,不予支付付下一批工工程款。经经施工单位位签字确认认的领用材材料数量汇汇总表由材材料会计移移交财务部部。在结算算审核工作作全部结束束前，材供供部内勤及及材料会计计不得向结结算审核人人透露施工工单位甲供供材料领用用量；未经经总经理同同意，材供供部内勤及及材料会计计不得将施施工单位甲甲供材料领领用量透露露给任何人人。工程主体结束一一个月内,施工单位位必须将钢钢筋翻样单单报材供部部审核。经经双方初步步核对后，施施工单位必必须在工程程项目竣前前验收后一一个月内在在钢筋翻样样审核清单单上签字确确认,否则不予予支付下一一批工程款款。稽核技术部结算算审核人根根据有资质质的工程造造价咨询机机构审定的的工程结算算书，编制制工程项目目材料定额额消耗量汇汇总表，并并交部门经经理初审签签字，在公公司另行组组织相关人人员审核后后，方可与与施工单位位核对。经经施工单位位核对确认认的定额消消耗量汇总总表，移交交财务部。参加稽核技术部部牵头相关关部门并由由分管领导导主持的会会议，讨论论施工单位位对工程量量计算规则则和定额套套用有争议议事项的解解决方案。材料会计编制施施工单位领领用材料品品名及规格格的清单并并与材供部部核对无误误后提供稽稽核技术部部，由稽核核技术部列列出定额中中缺项材料料及对消耗耗量有争议议的材料品品名及规格格的清单，经稽核技技术部经理理、分管领领导和总经经理审阅签签字后交工工程部，工工程部牵头头稽核技术术部、材供供部及施工工单位进行行现场实点点实量，此此实点实量量应与施工工单位在材材料定额消消耗量汇总总表签字认认可前进行行。实点实实量清单经经所有参加加人员签字字认可后交交稽核技术术部结算审审核人编制制定额缺项项材料及对对消耗量有有争议的材材料实点实实量汇总表表，经部门门经理及分分管领导签签字认可后后与材料定定额消耗量量汇总表一一并交财务务部，现场场实点实量量清单作为为汇总表的的附件。特殊材料的结算算方式：信息指导价中没没有注明的的材料，价价格按实际际采购价加加上运输费费、力资费费、保管费费等其他费费用或按合合同约定的的结算方式式。水电材料中的辅辅材，根据据实际领用用数量与实实点数量进进行比较，如如实际领用用数量大于于实点数量量，按超供供结算，价价格按实际际采购加上上运输费、力力资费、保保管费等其其他费用或或按合同约约定的结算算方式，如如实际领用用数量小于于实点数量量，不能作作为节余处处理，则要要进行原因因分析。稽核技术部在内内部套用定定额未与施施工单位核核对前，初初步分析出出各项材料料的定额套套用量及预预算单价，报报分管领导导审查；材材供部牵头头稽核技术术部、工程程部，由分分管领导主主持讨论甲甲供材料领领用节余产产生的原因因，确定节节余材料的的结算处理理办法并会会签。财务部材料会计计根据施工工单位领用用材料数量量汇总表、材材料定额消消耗量汇总总表、定额额缺项材料料及对消耗耗量有争议议的材料实实点实量汇汇总表和节节余材料的的结算处理理办法会签签意见编制制超供或节节余材料数数量一览表表。工程项目中特殊殊材料的结结算数量和和价格及材材料结算中中的特殊事事项，财务务部牵头稽稽核技术部部、工程部部及材供部部共同分析析讨论提出出结算初步步意见报分分管领导及及总经理审审批并填写写材料结算算特殊事项项会签单，作作为材料会会计材料结结算的依据据。材料会计根据超超供或节余余材料数量量一览表、材材供协议及及材料结算算特殊事项项会签单，编编制超供或或节余材料料数量金额额一览表，经经部门经理理审核签字字后交财务务部复审并并签字。材料会计根据超超供或节余余材料数量量金额一览览表、材供供协议及材材料结算特特殊事项会会签单编制制材料金额额数量结算算核对表，经经部门经理理审核后交交材供部内内勤及部门门经理复核核无误后由由材料会计计会同材供供部与施工工单位进行行材料结算算。在施工工单位与材材料会计、材材供部对材材料结算达达成一致意意见、但未未签字前，财财务部进行行内部审计计后，方可可与施工单单位签字。材料会计编制工工程项目完完工结算乙乙方消耗材材料总金额额汇总表，交交材供部内内勤及经理理复核、报报分管领导导审定签字字并经施工工单位签字字盖章后，报报财务部作作为完工项项目总结算算的依据。该该汇总表一一式四份，交交施工单位位一份，财财务部、稽稽核技术部部及材供部部各一份。钢筋翻样的审核核及结算流流程工程开工前，材材供部由专专人负责成成立翻样小小组，制订订翻样计划划，分派翻翻样任务，根根据施工图图进行钢筋筋草翻。各各翻样人员员翻样结束束，将翻样样单按房号号进行分层层及总量汇汇总后，交交负责人统统一安排互互审，原则则上不能对对调审核，而而应交叉进进行。各审审核人员将将互审结果果汇报负责责人，由负负责人负责责建立钢筋筋翻样汇总总台帐，经经部门经理理复核后，交交稽核技术术部抽查审审核并编入入预算造价价分析台帐帐，作为甲甲供钢材总总量控制的的依据。材供部根据施工工图进行钢钢筋草翻过过程中如发发现钢筋规规格与级别别可以进行行优化、调调整的，应应及时联系系计划部等等相关部门门讨论确定定，并由计计划部负责责图纸的设设计变更；；材供部根根据变更调调整钢筋翻翻样汇总台台帐中的钢钢筋用量，同同时编制图图纸优化前前后的钢筋筋用量对比比表。钢筋翻样的核对对：工程施施工结束，材材供部钢筋筋翻样人员员根据竣工工图、施工工规范及稽稽核技术部部提供的隐隐蔽签证等等资料对乙乙方提供的的钢筋翻样样单进行内内部审核。核核对时，由由材供部经经理及主审审人员与施施工单位进进行审核。双双方核对后后的翻样单单由材供部部主审人员员及部门经经理签字，经经稽核技术术部复核并并报分管领领导签字认认可后由施施工单位签签字认可。审审核后的钢钢筋翻样单单原件留存存在稽核技技术部。甲方分包的特项项工程的结结算流程甲方分包的特项项工程的项项目有：塑塑钢及铝合合金门窗、进进户门、防防火门、卷卷帘门、车车库门、防防盗门、威威卢克斯窗窗、阳台及及空调栏杆杆、电梯、消消防设施、电电箱电柜、水水泵、通风风设备、中中央空调、安安保设备等等内容。甲方分包的特项项工程项目目的材料设设备结算前前，由工程程部牵头稽稽核技术部部、材供部部、安装单单位和现场场监理工程程师，根据据有关施工工验收规范范和合同约约定的材料料设备的型型号、规格格、品牌和和封样等要要求进行综综合质量验验收，并填填写质量验验收会签单单。对于综综合验收中中出现的质质量问题，在在安装单位位未整改或或虽整改但但未经公司司和监理工工程师复验验合格前，不不得支付工工程余款；；若因质量量或其它原原因须扣款款的项目，工工程部牵头头材供部、稽稽核技术部部和供货安安装单位负负责人，由由分管领导导主持进行行洽谈，填填写质量或或其它原因因扣款处理理会签单，并并负责协调调被扣款单单位填写质质量或其它它原因扣款款确认书，确确认书须由由被扣款单单位法定代代表人签字字并盖公章章。此确认认书交材料料会计和材材供部内勤勤作为结算算的依据。材料会计编制甲甲方分包的的特项工程程项目的材材料、设备备的品名及及规格清单单与材供部部内勤核对对无误后提提供给工程程部，由工工程部牵头头稽核技术术部、材供供部、安装装单位和现