公司财务制度总则(15篇)

公司财务制度总则(15篇)公司财务制度总则篇一

一、合理使用工程资金

1、仔细贯彻执行国家各项财经法规和财务制;

2、严格监视工程资金的使用状况，对资金来源、投资使用和资金完成三个阶段，仔细做好日常的会计核算。做到手续完备、内容充实、数字真实精确、帐目清晰、按期报帐;

3、严格履行审批手续，工程资金必需按规定程序由工程负责人签批前方能使用;

4、工程部财务人员必需严格执行公司各项财务制度，保证工程资金的完整与安全;

5、严格执行企业会计制度，仔细填制会计凭证，准时编制并报送各类会计报表，做到数字真实、内容完整;

6、仔细审核原始凭证，对违反制度规定，不真实和不符合基建开支范围与标准的票据拒绝报账;

7、发觉以下任何一种状况时，财务人员有权拒绝办理工程款支付手续：

①收款单位与合同签证单位名称不全都，或缺少必要的法律授权手续的;

②未按合同规定超工程进度或超工程造价付款的;

③工程施工或验收中发觉有较大质量问题的;

④无工程部“修理合格证明单”而要求支付质保金的;

⑤未办理工程部工程付款会签单，由施工单位人员直接到财务处办理工程款支付手续的。

二、加强支票的治理

1、凡因工作需要领取支票者，首先填制借款单，写清日期、用途、金额，按规定的审批程序批准后出纳方可签发，签发支票必需字迹工整清晰、不得涂改;

2、基建工程款项开支一律按合同执行，经领导审批后支付;工程变更局部的开支严格按变更程序审批;

3、支付支票后需尽快报账，一般不超过十天，外出人员不得超过十五天，如到期不能报账要追究经办人员的责任，在未处理完毕之前不得再行支用;

4、如发生支票遗失现象，应马上通知财务部门并同时办理登报声明作废等事宜。如不报告后果由丧失者自负。

三、标准工程款的支付程序

1、各项工程开工前需将经签章的合同、协议交财务部门存档(包括临时工程)。(无预算、)无合同、无协议、(无审计部门审计状况)的工程，财务部一律不得支付工程款和办理工程结算;

2、工程款审批程序

(1)由施工单位供应工程形象进度;

(2)依据工程形象进度，由施工单位提出付款申请(加盖公章)及工程发票，再由监理公司、工程部经理，预算工程师及总工程师签章;

(3)工程款由工程部工程部负责经办，工程预算人员负责工程款支付，填制资金支付凭证，根据审批权限经部门主管、财务部经理、总工程师、总经理、财务总监、主管副总裁或总裁签字批准;

(4)财务人员依据上述审批程序审核无误后，方可办理工程款支付手续;

(5)加强对往来账款的核算与治理，按单位和个人设置明细账，常常核对、准时清理结账，特殊是竣工工程与施工单位往来账款的清理，要严格根据施工合同及工程决算进展结账，竣工验收合格决算时，按合同商定预留工程结算款作为保证金。质保期满后经使用部门认定工程无质量问题或其它问题后再支付施工单位保证金;

(6)加强对材料、设备款的核算与治理，建立原材料收发制度和财产清查制度，了解基建工程预算定额，熟识材料预算价格，随时把握材料市场价格变化，帮助有关部门共同把好购货合同关及材料设备选购关。仔细审核材料出入库单和汇总表，材料选购要有严格的验收制度，材料验收单必需有交货人，验收人，材料主管和工程负责人的签字，选购数量和单价应与选购合同全都;

(7)征地、报建、勘察、设计费用的款项支付工作，由工程部门依据进度按合同办理。

四、严格基建工程合同治理

1、财务部门须参加工程合同的审订和修改补充工作，对合同中有关财务内容的商定和规章负责审查;

2、财务人员须熟识工程合同的各项条款;

3、严格按合同办事;

4、签订施工合同必需遵守国家《经济合同法》等法律法规;

5、合同的签订必需按公司有关规定、程序进展。

五、加强财务人员治理

1、财务工作必需亲密联系基建工作实际，充分发挥财务治理对基建工程质与量的有效掌握;

2、财务人员要增加效劳意识和现场意识，了解施工现场、把握工程进度、工程质量、工程变更、材料替换及各种与工程财务有关的资料和实际状况，力争做到跟踪到位，效劳到位，治理到位，掌握到位，削减损失和铺张，提高投资效益。(事前、事中、事后监视，各尽职守，保证根本建立工程财务治理工作有序地进展。)

六、财务部门的治理职责

1、负责对建立工程的工程预决(结)算进展审查，对工程建立、竣工验收以及财务决算审批全过程的财务活动实施财务治理和监视。对根本建立财务活动负治理责任;

2、对需要签订的《工程施工合同》、《工程设计合同》、《工程勘察合同》等负责保管及相关审核职责。

公司财务制度总则篇二

一、资金治理制度

1、现金治理

1、1、现金科目设两个子目---货款户和费用户，详细核算见其次章。

1、2、出纳应保证库存现金的日清日结，月末应编制银行存款余额调整表，以保证银行日记账账实相符。货款现金必需送存银行，不准坐支。

1、3、库存现金定额核定为5000元，如有多余费用现金应当准时送存银行，保证现金安全。

1、4、会计应定期、不定期对库存现金进展监盘，每月至少监盘三次，编制“库存现金盘点表“;审核出纳编制的“银行余额调整表“，对未达事项进展落实。

2、银行存款治理

2、1、销售分公司资金实行收支两条线的原则。各销售分公司必需开设收支两个银行账户，即货款户和费用户;账户资料交股份公司财务部备案。货款账户只收不支，全部货款回笼到该账户;费用账户用于销售分公司的各项费用、税金等支出结算。

2、2、新开账户。销售分公司不得随便开设银行账户，若因业务需要而必需开设新的银行账户，需报告股份公司财务部同意。银行账户要准时进展清理，对于用途不大的银行账户要准时消户，并报股份公司财务部备案。

2、3、回款。对于销售回款要准时汇入总部银行账户，销售分公司的货款账户余额到达2万元时，或货款停留达一周以上，必需即时汇入股份公司总部指定账户，每月25号前必需把全部货款账户的余额汇入总部账户。

2、4、费用账户。销售分公司的费用开支等所需资金由股份公司财务部依据月度预算下拨至各分公司的支出账户，详细方法详见《费用治理制度》。

2、5、支票治理。凡不能用现金收付款的各项业务，一律应通过银行转帐进展结算。

(1)公司支票的购置由出纳员负责，并填写支票备查簿，支票备查簿由销售公司财务经理保管。

(2)空白支票由出纳员负责保管，签发支票所需的财务章由财务经理保管，人名章由出纳保管。

(3)现金支票只能由出纳员从银行提取现金时使用，公司与其他单位之间金额在结算起点以上的经济业务往来，一律使用转帐支票。

(4)各部门或个人因工作需要领用支票时，应填制规定的借款单，由部门经理和财务部门经理审核签字，并报分公司总经理批准后，由出纳人员签发。借款人应在支票领用之日起，十日内到财务部办理报销手续，其程序与现金支出报销程序一样。支票领用人应妥当保管已签发的支票，如有丧失应马上通知财务部门并对造成的后果担当责任。

(5)出纳员不得签发不确定的日期的支票，不得签发任何种类的空白支票，当付款金额无法确定时，可签发限额转帐支票，并写明用途和收款单位。

(6)财务人员不得在支票签发前预先加盖签发支票的印章，签发支票时必需按编号序顺使用，对签错的支票或退票必需加盖“作废“戳记并与存根一起保管。

(7)应准时登记支票登记簿，与银行准时核对存款余额。

3、银行承兑汇票的治理规定

3、1分公司收取银行承兑汇票必需经股份公司财务部(书面报告)才能收取，严禁收取省辖的银行承兑汇票及注有“不得转让“字样的银行承兑汇票。

3、2银行承兑汇票的票面要素必需齐全：日期大写;金额大、小写要一至;并必需有银行的“汇票专用章“的钢印或红印(目前只有农行为钢印，其他银行均为红印)。银行承兑汇票下面左边“承兑申请人盖章“处必需由承兑汇票申请单位(即出票单位)盖上预留银行印签，出票人的全称与出票人签章的财务专用章必需完全全都，一字不漏，收款人的全称、账号、开户行必需核对无误。

3、3银行承汇票的出票人必需具备以下条件：

a、在承兑银行开立存款账户的法人以及其他组织;

b、与承兑银行具有真实的托付付款关系;

c、资信状况良好，具有支付汇票金额的牢靠资金来源。

3、4银行承兑汇票期限最长不得超过六个月，即其出票日期与到期日不得超过六个月(含六个月，但不能多出一天)。转账背书回股份公司的银行承兑汇票，必需取得连续背书，第一背书人必需同票面收款人全称完全全都，一字不漏;其次背书人同第一背书人一样，依次前后连接，最终一次背书转让的被背书人是票据的最终持票人。

3、5信用社无开具银行承兑汇票的资格，因此信用社出具的银行承兑汇票为无效银行承兑汇票。各分公司收取的银行承兑汇票必需在当地向开票银行查询确认其为有效的银行承兑汇票，并确信开票银行到期有力量付款(支行级的银行)，才能发货。

3、6分公司收取的银行承兑汇票除了通过分公司开户行向开票银行查询外，还必需带银行承兑汇票到分公司开户行找银行票据的专业人士区分银行承兑汇票的真实性及有效性。如收到的银行承兑汇票是同城银行开出的，要求财务经理亲自到出票行落实该票据的真实性和有效性。

3、7分公司收取的银行承兑汇票以分公司为收款人(或被背书人)，且必需在收取银行承兑汇票的二个工作日内将所收取的银行承兑汇票背书寄回股份公司财务审计部。在背书栏盖分公司银行印鉴章的同时，必需注明被背书人的全称，以免银行承兑汇票遗失给总公司造成损失，如在背书栏内盖章，而没有注明被背书人的全称，假如该银行承兑汇票遗失，任何单位或个人即可将该银行承兑汇票送往银行解付或贴现。

4、借支制度。公司人员借支应当依据需要核定额度，填写借支单，由财务经理和销售分公司经理审批。上一笔借支未清账，不得再次借支。公司员工出差借时需附经审批后的《出差申报单》。

5、关于严禁非授权人员向经销商(客户)收(借)取“钱、物“的规定

为防范风险，防止经济纠纷，现就关于制止分公司员工到经销商(客户)处借款、借货事宜规定如下：

1、股份公司严峻制止销售分公司任何人员到公司的任何经销商(客户)处借款、借货;制止业务人员为任何经销商(客户)带款、带货。

2、销售分公司财务经理要负责给与分公司有往来关系的每一个经销商法人发一份书面函件(一式二份并盖公司财务章，由分公司总经理签发，经销商法人签章确认后，分公司财务部回收一份存档备查，经销商自留一份)，明确股份公司严禁业务员到经销商(客户)处借款、借货及其他任何经手钱、物的事情。

二、往来账治理制度

1、应收账款的治理

为了进一步标准销售，削减经营风险，保证公司的财产安全，最大限度在削减呆账、坏账，对销售分公司应收账款的治理作出如下的规定：

1、1公司的产品销售规定是：“现款现货、款到发货“的原则，所以原则上销售分公司月末不允许有应收货款余额。

1、2各销售分公司原则上不允许赊销，对确需赊销的，应先向股份公司财务部提出书面报告，报告中必需要说明消失应收账款单位的资信状况(包括其经营资格、资信状况及经营力量等)并有分公司总经理、财务经理签署意见，报告经股份公司财务部、销售总监、总经理审批，且该应收账款的期限不能超过一个月。对应收账款超过一个月的单位，分公司必需准时书面报告股份公司财务部并实行措施，并指定专人负责解决。

1、3有应收账款的分公司财务经理每月应编报“应收账款账龄分析明细表“对分公司的对外应收账款作具体的分析，不得只报余额不作账龄分析。每月末都必需与经销商对账，并获得经销假商签字、盖章确实认书。

1、4销售分公司不得以“应收账款“来调整销售额，任何虚增虚减“应收账款“发生额、人为提高或降低销售业绩的做法，均属做假账的违规行为，一经查出将按违反财经纪律从严处理分公司总经理和财务经理，分公司必需要加强对应收账款的治理，坚决杜绝呆、坏账的发生，特殊是分公司财务经理，绝不能做假账，否则，股份公司将追究当事人的经济责任，直至开除。

2、内部往来治理

内部往来科目核算分公司与股份公司货款、费用等经济业务往来的结算，各销售分公司之间不能有任何往来挂账。

2、1、本科目按单位设置明细科目:

2、1、1当收到大连分公司开具的税票时,按税票上的价款借记“库存商品“，按税票上的税额借记“应交税金--应交增值税(进项税额)“，按税票总额贷记“内部往来“。当分公司把货款划回股份公司总部时，借记“内部往来“，贷记“银行存款-货款户“。

2、1、2股份公司拨付给各销售分公司费用时，分公司借记“银行存款-费用户“，贷记本科目。

2、2、为了保证股份公司与大连分公司、各销售分公司的往来账项清晰精确，有据可查，全部往来账项均需使用有编号的一式三联的《转账通知单》，《转账通知单》由经济业务发生的单位填写，并送交双方同时入账。内部往来业务必需每月核对，依据总公司的对账单编制一式两份的《内部往来调整表》，双方各执一份存档备查，调整工程只允许是时间差的调整，并要准时查明缘由赐予调整。

三、固定资产及低值易耗品治理制度

1、会计政策：固定资产的入账原则及折旧政策详见会计政策局部;低值易耗品的会计政策详见会计政策局部。

2、治理部门：销售分公司的固定资产由分公司财务部统一治理。固定资产取得后，即由财务部门依其类别及会计科目予以分类编号并贴粘标签;低值易耗品由仓库保管。

3、移交：对于固定资产应按所列使用部门具体列清册办理移交。低值易耗品的领用根据库存商品出库程序审批后领用。

5、盘点：销售分公司固定资产应由财务部门会同使用部门每年盘点一次。另外应当于每季度就固定资产的工程中依据登记卡册，每一类别至少抽点十项，盘点后应填造“盘点表“一式三份注明盈亏缘由，一份自存，一份报分公司总经理，一份送股份公司总部财务部门。财务部门对于盘盈或盘亏除应特地说明缘由报股份公司总部财务部，依据盘盈盘亏缘由做出相应处理。

6、购置审批程序及相关手续：销售分公司无权购置任何固定资产，若需购置，必需向股份公司财务部在月度预算中列出预算，并专项报告，经股份公司总经理和相关权力部门批准后购置。低值易耗品在月度预算中申请，在物料消耗中列支。

7、保险：依据固定资产的使用要求办理财产保险。

8、费用担当：固定资产折旧及其他使用费由分公司担当。

四、发票治理制度

为加强各销售公司购、销货发票的治理，制订本制度。

1、对外销售开具发票的规定

1、1、各销售分公司依据税法等有关规定，由分公司财务经理或会计专人办理发票的领购、开具和保管业务。

1、2、发票上的客户名称，要依据客户在税务部门注册登记单位全称为准，不得写错别字，不得写单位简称;客户为自然人的，要照实填写姓名。

1、3、已开具的发票，须有经办人按发票全部联次一次性签字，经办人是客户的，还需注明客户的身份证号码，然后由业务员签字确认，或附该客户的单位介绍信，伴同发票记账联交财务部门办理入账或归档治理。

1、4、发票由业务员亲自送达的，须向对方索取签收证明，并有收到人签字和单位盖章，该证明要准时送交公司财务部门，附发票记账联后入账。

1、5、全部对外出具的发票，均得经办人在发票登记簿上签字登记。

1、6、但凡已实现销售，客户未索取发票的，必需开具一般发票附于记账凭证后，并计提销项税，客户联单独由会计保管，并在发票登记簿登记。

1、7、对于赊销的，除经特别审批外，欠款未收回前，不能将发票出具给客户。

2、对外开具增值税发票的规定

对外开具增值税发票除严格根据以上规定执行外，还要遵守以下规定：

2、1、增值税专用发票的开具对象仅限于具有一般纳税人资格的公司，对一般纳税人以外的任何单位和个人不得开具增值税专用发票。

2、2、需要开具增值税专用发票的单位，须供应该单位的税务登记证副本复印件，并在复印件上加盖单位公章，同时供应在税务

机关备案的单位电话号码，开户银行名称和银行账号。

2、3、公司详细经办业务员依据财务开具的收款收据，或对方的收货单据，或收回的一般发票等，按税务登记证上的单位名称，编制开票申请单(开票申请单附后)，要做到字迹清晰，工程齐全，计算精确;由对方的详细经办人员来办的，应由来人签字并填写其身份证号码，公司业务人员签字确认后，送公司经理审批，然后由财务经理审批，审核无误后的开票申请单才能开票，开票申请单和发票记账联一同作为记账凭证附件。

2、4、开出的增值税专用发票肯定要详细经办人员全部联次一次性签字，不得遗漏。

2、5、开票申请单要附增值税专用发票记账联入账。

2、6、对于增值税发票上的记载事项有变动的，客户要准时供应变更证明，以利业务结算;变更证明要即准时作附件入账或归档治理。

2、7、退货发票的处理：对于批准的退货，将已开具给客户的兰字________联及抵扣联(购货方未作账务处理或原未交给客户的发票联及抵扣联)或购货方主管税务机关出具的《销售退回及折让证明单》(购货方已作账务处理)，粘附在红字发票存根联后，作为开具红字发票的依据，并根据退回单据开具相应的红字发票(附红字记账联外，其他联次均不得撕下)，编制通用记账凭证，并在红字发票存根联注明原兰字发票及红字发票的记账联存放地点。

3、承受发票的治理规定

3、1、承受发票要严格根据国家关于《违反发票治理的惩罚》的条款进展审核。

3、2、承受的发票要依实际交易的金额为准，票面要干净，工程填写齐全，字迹清晰，盖章清楚，手续齐备，计算精确，并与所附的其他资料相符。

3、3、交易合同或协议的单位名称要与关于该单位的往来款项的单位名称，及供应发票的单位名称相全都;假如名称等记载事项发生变更，对方肯定要供应变更证明，并加盖单位公章，作附件入账或存档备查。

3、4、对于承受的增值税专用发票除参照以上规定审核外，应先到税务机关准时办理认证手续，然后再办理业务结算手续;

3、5、承受发票要依据业务的性质和实际状况索取具有抵扣作用的发票，以降低本钱、费用;对无法供应具有抵扣作用的发票或无资格供应该类发票的单位，可以让其供应无抵扣作用的发票，但要以扣除税额后的金额结算。

3、6、业务人员取得符合抵扣条件的增值税发票后，应准时办理实物入库、票据入账手续，不得拖延，临时无法完成货物品质鉴定的，可先办理入库、入账手续，但须通知财务部门暂不作为付款依据。

3、7、运输行业专用发票。列支装卸运输费必需取得“运输行业专用发票“，“运输行业专用发票“是指铁路、民用航空、大路和水上运输单位开具的货票，以及从事货物运输的各类运输单位开具的套印全国统一发票监制章的货票。货物代理业的发票和定额发票不予抵扣。合规的运输发票，根据结算金额的7%的抵扣率计算进项税额(或依据税务局要求进展调整)，伴同运费支付的装卸费、保险费等杂费不得计算扣除进项税额。

3、8、无法按规定取得合法发票的，应向当地税务局要求________，并征询当地税局抵扣应当具备的条件，全项具体填写。

4、违反公司发票治理规定的惩罚

对于已开具的发票未按规定程序操作的，将对经销公司有关直接责任人处以100-200元的罚款;违反规定触犯刑法的，后果自负;违反规定承受或开具发票造成公司少抵或多缴税款的，或者因承受或开具发票造成往来结算损失的，直接责任人要负赔偿责任。

五、存货治理制度

1、分公司要货申请

1、1分公司的库存治理应坚持“库存合理、加快周转“的原则，尽可能降低库存风险。

1、2分公司在要货时须依据销售规划，结合实际需求，合理安排订货次数及数量，在合理库存内保证销售的需要。

1、3依据上述要求，分公司规划员要填好《要货申请表》，《要货申请表》经分公司财务经理审核、分公司总经理审批，并通过传真给大连分公司销售部，经销售部和财务部审核无误后，办理发货程序。

2、存货入库流程。首先由申请人填写入库申请单，入库单至少有以下内容：

产品品种货位号数量()单价金额(元)备注

申请人持填写好的入库单，填写好由检验员(或库管员)检验后签字，并由库管员核实入库数量登记。入库单至少一式四份，第一联、存根，其次联、库房留存，第三联、财务核算，第四联、申请人留存。入库时要求严把质量关，做好各项记录，以备查用。财务部门依据入库单财务核算联和其他相关单据入账。

3、存货出库流程。存货出库的方式主要有3种：客户自提、托付发货和公司送货。第一种：客户自提。是客户自己派人或派车来公司的库房来提货;其次种：托付发货;第三种：公司派自己的货车，给客户送货。无论采纳哪种出货的方式，都要填写出库单。出库单(或销售单)至少有以下内容：发货单位、发货时间、出库品种、出库数量、金额、出库方式选择、结算方式、提货人签字、成品库主管签字。如下表：

发货单位：出库日期

产品品种产品数量金额备注

出库方式选择1、客户自提2、托付发货3、公司送货

运费结算方式1、公司代垫运费2、货到付款

出库单(或销售单)也是一式四份：第一联，存根;其次联，成品库留存;第三联，财务核算;第四联，提单，提货人留存。提货的车到达仓库后，出示出库单据在库房人员协调下，按指定的货位、品种、数量搬运货物装到车上。保管人员做好出库质量治理，严防破损，做好数量记录，核实品种、数量和提单。

4、存货盘点。分公司财务部每月底要协同库管员对库存商品进展一次盘点，对于盘盈、盘亏、毁损等要查明缘由，上报股份公司财务部进展相应处理。

六、销售分公司财务人员治理制度

1、下属各销售分公司的财务人员在人事关系上属于股份公司总部，任何部门无权聘用和解聘财务人员。下属各销售分公司财务负责人由股份公司总部财务审计部经理提名，报股份公司总经理批准后聘任或解聘。

2、下属各销售分公司核定财务人员的工资福利等相关待遇由股份公司总部财务审计部统一治理和发放;财务人员为销售分公司办公或出差等而发生的费用由各销售分公司担当;财务人员的培训及其他相关费用由股份公司总部担当。

3、下属各销售分公司的财务人员必需严格执行股份公司的各项财务治理制度，在业务上承受股份公司总部财务审计部的指导;总部财务审计部对其财务活动进展定期审计和不定期专项核查，对于违反财务制度和财经纪律的，公司总部将对其作出相应处理，对于违返国家法律的，将移送司法机关处理。

4、下属各销售分公司的财务人员必需帮助所在公司领导搞好经营治理，准时供应真实、有效的财务信息，积极为分公司领导的经营决策出谋划策。

5、下属各销售分公司财务负责人定期向总部财务审计部述职，在日常财务治理工作中要不断创新，提高公司财务治理水平，鼓舞多提合理化建议。

6、股份公司总部将定期对财务人员进展考核，以此作为年终奖金和工资标准的考评依据。

七、岗位职责

分公司财务岗位责任制是一种治理制度，现关于分公司每个财务工作人员的职责、任务、权限、完成任务的标准作出明确的规定，依据分公司财务人员履行岗位职责的优劣作为对财务人员的晋升、奖惩依据。

1、分公司财务经理的岗位职责

1、1在股份公司财务部的领导下,严格遵守财经纪律与股份公司的各项规章制度,要随时检查各项制度在分公司的执行状况,发觉违反财经纪律的行为赐予制止,并准时书面报告股份公司财务部、

1、2审核分公司的会计原始凭证是否符合会计工作标准的要求,是否符合国家的税务、会计法规及股份公司的有关规定，对不合理、不合法、不合规的原始凭证拒绝受理，并且退回经办人，坚持“收支两条线“的原则。

1、3审核上报股份公司的财务资料,确保上报资料的真实性、标准性和精确性。编制分公司经营费用的预算，并就经营费用预算的执行差异进展分析，然后报分公司总经理及股份公司财务部。

1、4复核记账凭证、登记总账、核对明细账、编制会计报表、编写财务分析报告，按股份公司的要求审核分公司的会计报表，并在限期内寄回股份公司财务部。

1、5严格审核分公司物料收发凭证，坚持“现款现货、款到发货“的原则，对分公司的实物(包括库存商品、物料、固定资产等)与货币资金进展定期或不定期的盘点，并核对账实是否相符。

1、6在坚持股份公司的各项规章制度的前提下，积极地协作销售分公司总理推动分公司销售业务的提升，做好分公司总经理的参谋。

1、7做好分公司的物流、资金流的安全保障措施，确保分布在分公司内、外的财产安全与完整。

1、8妥当保管、归档会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料，协调好与当地税务部门的关系。

1、9按股份公司的规定管好、用好分公司的印章，并做好分公司签订的全部合同的审核、备案工作。

1、10协调好分公司的财务岗位工作，并组织好分公司财务每月的工作小结会,总结分公司财务工作中存在的问题和缺乏，并书面上报股份公司财务部。依据财务内掌握度，安排好分公司节假、双休日财务人员的值班，坚持效劳与监视并重的原则。

1、11按时完成股份公司财务部交付的其他临时性工作，同时以身作则组织与带好分公司财务队伍，将分公司财务工作做好。

2、分公司会计的岗位职责

2、1根据国家会计法规制度和股份公司的有关规章制度，编制记账凭证、登记会计明细账(不包括现金日记账与银行日记账)和结账、对账，做到账务处理手续完备、数字精确、账目清晰，对不合法的原始凭证应拒绝编制记账凭证并准时报告分公司财务经理。

2、2登记好有关备查账簿;定期和不定期对账，使账账、账实相符。

2、3与库管员共同验收分公司物料入库，并填制入库凭证。

2、4依据有关资料编制会计报表的附表。

2、5月初装订分公司上月的记账凭证、物料收发凭证并归档(财务资料归档治理)。

2、6负责税务申报及税控系统的维护。

2、7按时完成分公司财务经理交付的其他临时性工作。

3、分公司出纳的岗位职责

3、1严格、仔细执行国务院关于现金治理的制度。

3、2严格执行库存现金的限额，超过局部必需准时送存银行，不坐支货款，不能白条抵押现金，坚持货款现金与费用现金分管的原则。必需是坚持“收支两条线“的原则。

3、3严格执行支票治理制度，使用支票必需经分公司总经理、财务经理两人签同意前方可开出。出纳员办理每一笔收付款业务的依据，必需依据会计(财务经理)编制的，并经审核无误的凭证。

3、4建立、建全现金、银行存款的各种账目，出纳员每办理一笔收付款业务前，必需坚持复核每一笔收付款凭证所反映的经济内容和金额，对不完整、不合法的凭证应拒绝付款，并准时向分公司财务经理或股份公司财务审计部反映。

3、5月末分公司银行存款余额与银行对账单核对，要准时编制“银行存款余额调整表“，使账面余额与银行对账单上的余额相符。对未达账款要准时查询，并催促有关人员准时处理。

3、6为了确保安全，分公司向银行提取或存入现金时，应由分公司财务经理配备人员同行，实行相应的安全措施，同时保险柜密码严格保密，钥匙要妥当保管不得丧失，不得交给他人。

3、7不得将出纳工作随便交代他人代管，如确有缘由离岗时，必需由分公司财务经理指派他人代管，而且交接手续双方必需清晰。

3、8出纳员使用的各种印章，如支票印鉴、“现金收讫“、“现金付讫“、“银行收讫“、“银行付讫“等都要妥当保管。为了分清责任，支票印鉴必需坚持分管的原则。任何时侯都不能一个人保管和使用支票的全部印鉴。

3、9加强有价证券的治理，有价证券必需存放在保险柜中并设立备查账，爱护有价证券安全、完整不受损(要转回股份公司的必需准时办理手续转回)。

3、10出纳人员不能兼任会计稽核、会计档案保管、收入费用、债权债务的账簿登记工作。

3、11按时完成分公司财务经理交付的其他临时性工作。

注：销售分公司未设会计岗位的，由财务经理兼任会计工作岗位。

八、会计档案治理制度

1、为加强会计档案治理，特制定本治理方法。

2、本公司的会计档案包括：会计凭证、会计帐簿、税务申报资料、会计报告、审计报告、验资报告、资产评估报告、财务治理制度以及与经营治理有关的其它重要文件，如合同、章程等各种会计资料。

3、会计档案的保存。

财务部应有专人负责保存会计档案，定期将财务部归档的会计资料，整理装订后按挨次立卷登记。

会计档案的保管期限为永久保存和定期保存两类，详细和保管年限详见本制度第七条。

会计档案应当在会计机构内部指定专人保管。出纳人员不得兼管会计档案。

会计档案保管期满需要销毁时，由会计档案治理人员提出销毁意见，经部门经理审查，股份公司财务部批准，并报上级有关部门批准后执行。由会计档案治理人员编制会计档案销毁清册，销毁时应由股份公司财务审计部有关人员共同参与，并在销毁单上签名或盖章。

4、会计档案的借用。

财务人员因工作需要查阅会计档案时，必需按规定挨次准时归复原处，若要查阅入库档案，必需办理有关借用手续。

公司内各单位若因公需要查阅会计档案时，必需经本单位领导批准证明，经财务经理同意，方能由档案治理人员接待查阅。

外单位人员因公需要查阅会计档案时，应持有单位介绍信，经财务经理同意后，方能由档案治理人员接待查阅，并由档案治理人员具体登记查阅会计档人的工作单位、查阅日期、会计档案名称及查阅理由。

会计档案一般不得带出室外，如有特别状况，需带出室外复印时，必需经财务部经理批准，并限期归还。

5、由于会计人员的变动或会计机构的转变等，会计档案需要转交时，须办理交接手续，并由监交人、移交人、接收人签字或盖章。

6、本方法适用于公司总部、分公司、下属全资及控股公司。

7、会计档案保管期限

会计档案的保管期限，从会计年度终了后的第一天算起。

(一)会计凭证类:

(1)、原始凭证、记帐凭证汇总凭证15年

(2)、银行存款余额调整表和银行对账单5年

(二)会计帐簿类：

(1)、日记帐15年

其中：现金和银行存款日记帐25年

(2)、明细帐、总帐、帮助帐15年

(3)、固定资产报废清理后固定资产卡片及清单保管5年

(三)会计报表类：

(1)、主要财务指标报表(包括文字分析)3年

(2)、月、季度会计报表(包括文字分析)5年

(3)、年度会计报表(包括文字分析)永久

(四)其他类：

(1)、会计档案保管清册及销毁清册永久

(2)、财务本钱规划3年

(3)、主要财务会计文件、合同、协议永久

九、附则

1、本制度从二零_年一月一日开头执行。

2、本制度解释权属股份公司财务审计部。

公司财务制度总则篇三

一、总则

1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制度本制度;

2、为标准公司日常财务行为，发挥财务在公司经营治理和提高经济效益的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进展有效地监视，同时进一步完善公司财务治理制度，维护公司及员工相关的合法权益制度，结合公司相关状况制定本制度。

二、财务工作岗位职责

(一)财务经理职责

1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。

2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司详细状况建立标准的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务治理制度的执行状况进展检查和考核。

3、进展本钱费用猜测、规划、掌握、核算、分析和考核，监视各部门降低消耗、节省费用、提高经济效益。

4、其他相关工作。

(二)财务主管职责

1、负责治理公司的日常财务工作。

2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。

3、负责对本部门财务人员的治理、教育、培训和考核。

4、负责公司会计核算和财务治理制度的制定，推行会计电算化治理方式等。

5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务治理。

6、参加公司各项资本经营活动的猜测、规划、核算、分析决策和治理，做好对本部门工作的指导、监视、检查。

7、组织指导编制财务收支规划、财务预决算，并监视贯彻执行;帮助财务经理对本钱费用进展掌握、分析及考核。

10、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。

11、参加价格及工资、奖金、福利政策的制定。

12、完成领导交办的其他工作。

(三)会计职责

1、根据国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字精确、账目清晰、处理准时;

2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监视，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行状况的监视、保管及统计报表的填报;

3、会计业务的核算，财务制度的监视，会计档案的保存和治理工作;

4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。

(四)出纳职责

1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。

2、严格执行现金治理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。

3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，准时核对，保证帐实相符。

三、现金及支票治理制度

(一)现金治理

1、全部现金收支由公司出纳负责;

2、建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应依据审批无误的收支凭单逐笔挨次登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符;

3、零星开支所需库存现金限额为5000元，超额局部存入银行。

4、出纳收取现金时，须马上开具一式三联的收据，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、出纳、会计各留存一联。

5、任何现金支出必需按相关程序报批。因出差或其他缘由必需预支现金的，须填写借款单，经董事长签字批准，方可支消失金。借款人要在出差回来或借款后五天内向出纳还款或报销(详见差旅费报销规定)。超过还款期限从当月工资扣还，原则上试用期内不允许借款，特别状况经董事长批准方可借款。

6、凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，财务审核、总经理、董事长批准后由出纳支付现金。

7、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。

(二)支票治理

1、支票的购置、填写和保存由出纳负责;

2、建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应依据审批无误的收支凭单，逐笔挨次登记银行流水收支帐目，并每天结出余额;

2、现金支票只能由出纳员从银行提取现金时使用，公司与其他单位之间金额在结算起点以上的经济业务往来，一律使用转帐支票。各部门或个人因工作需要领用支票时，应填制规定的借款单，由总经理、董事长审核签字，由出纳人员签发。借款人应在支票领用之日起，十日内到财务处办理报销手续，其程序与现金支出报销程序一样。支票领用人应妥当保管已签发的支票，如有丧失应马上通知财务部门并对造成的后果担当责任。

3、出纳员不得签发不确定的日期的支票，不得签发任何种类的空白支票，当付款金额无法确定时，可签发限额转帐支票，并写明用途和收款单位。

4、财务人员不得在支票签发前预先加盖签发支票的印章，签发支票时必需按编号挨次使用，对签错的支票或退票必需加盖“作废“戳记并与存根一起保管。

5、应准时登记支票登记簿，与银行准时核对存款余额。

6、所开出支票必需封填收款单位名称，须由收取支票方在支票头上签收或盖章。

四、资金审批制度

1、全部款项的支付，须经董事长批准。假如董事长不在公司，应以电话的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见;

2、往来款项的冲转(指非正常经营业务)，须董事长批准;

3、非正常经营业务调出资金须经过董事长批准;

4、公司治理人员的费用报销，须经董事长批准后财务方可报支;

5、用以支付各种款项的原始凭证必需保存原件，复印件不得作为原始凭证。如遇特别状况须经公司主管领导批准;

6、涉及应酬等非正常费用，须公司主管领导批准;

7、公司对货币资金支付的审批建立以“谁批准，谁负责“为原则的责任追究制度，审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的货币资金负责任，以防范货币资金风险，保证货币资金的安全。对于违反公司财务制度的规定而批准支付的单据，各相应审核人或审批人以失职论处;

8、报销人营私舞弊、弄虚作假，对违规违纪金额不予报销，对已经报销的，除退回违规报销金额外，同时对报销人予以违规报销金额5-10倍的罚款，情节严峻者一律开除并做进一步处理;

9、财务人员在收到报销单据后应审核报销单据是否填写、粘贴标准，是否经过有效批准，所附附件是否合法合规等，对符合要求的报销单据应准时制作报销凭证并交与出纳处付款，对不符合要求的应退回报销人并向报销人说明退回理由;

10、出纳收到报销单后应检查部门负责人、公司负责人、会计签名是否齐全，对审批手续齐全的报销单据应准时赐予报销，对于不符合审批手续的报销单出纳有权拒绝报销或付款。

五、发票治理制度

(一)各部门对发票实行专人治理，领取发票由专人负责，责任到人，财务部设发票治理台帐，由领用人签字;

(二)不准转借、转让发票，发票只准本单位的开票人按规定用途使用;

(三)发票启用前，应先清点，如有缺联、少份、缺号、错号等问题，应整本退回;

(四)填开发票时，应按挨次号，全份复写，并盖单位发票印章，各栏目内容应填写真实、完整，包括客户名称、工程、数量、单位、金额，未填写的大写金额单位应划上“○“符号封顶，作废的发票应整份保存，并注明“作废“字样;

(五)严禁超范围或携往外市使用发票，严禁伪造、涂改、撕毁、挖补、转借、代开、买卖、拆本和单联填写;

(六)开具发票后，如发生销货退回状况需开红字发票的，必需收回原发票，并注明“作废“字样或取得对方有效证明;

(七)使用发票的部门和个人应妥当保管发票，不得丧失;如发票丧失，应于丧失当日用书面报告财务部，再由财务部上报处理;

(八)如因发票治理不善而发生税务部门罚款，公司将直接追究有关部门和人员的经济责任。

六、费用报销治理制度

(一)报销人必需取得相应的合法票据(相关规定见发票治理制度),且发票反面有经办人签名。

(二)填写报销单应留意:依据费用性质填写对应单据;严格按单据要求工程仔细填写，注明附件张数;金额大小写须完全全都(不得涂改);简述费用内容或事由。

(三)报销5000元以上需提前一天通知财务部备款或以转帐形式转入工资帐户由员工自行提取。

(四)差旅费报销

1、员工出差应填写《出差申请单》，并注明出差伴同人员、事由、地点、天数、时间、所需资金，按规定程序报批后凭出差申请单填写借款单报批后到财务部预借差旅费，原则上之前出差借款没报销的，这次出差不予借款;

2、凡与原出差申请单上的时间、地点、人数等不符的差旅费不予报销，因特别缘由或状况变化需转变路线、增加天数、人数等需经部门负责人、公司负责人签署意见方可报销;

3、出差期间发生的共同费用报销，报销单上需同行人员签名确认;

4、出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，依据差旅费报销标准填写《差旅费报销单》后附出差申请单及原始报销凭证，按程序审批后交财务部，由会计审核借款金额，出纳开收据冲抵借款;

5、出差报销标准见行政相关规定。

(五)电话费的报销

1、一般员工手机通讯补助见行政相关规定;

2、固定电话实行定额制，由人力行政部统一报销。

(六)交通费的报销标准

一般员工外出办事原则上应尽量乘坐公交车，特别状况经部门经理以上(含)事先批准，可以乘坐出租车，报销凭证上需注明时间、路程起始点、外出工作内容。市场人员交通费补贴见行政相关规定。

(七)办公费及办公用品、低值易耗品等报销

由行政部负责办公用品统一选购，填写购置办公用品借款单，后附“办公用品请购单“，执行公司借款流程，行政部选购专员在借款之后3个工作日内，必需选购完成并办理报销事宜，执行公司费用报销流程(月结另议)或是不借款先选购后报销付款给供给商。

(八)款待费报销

1、公司款待费用原则上由行政部统一安排，统一结算。

2、部门因公需款待时，应事先申请，经公司负责人批准前方可款待。

3、进展款待申请时应填写“业务款待申请单“，应具体注明款待时间、地点、对方人员、己方伴随人员等信息。

4、其它非公款待客人一律由个人担当。

(九)教育经费及培训费报销

1、教育经费及培训费用由人事行政部统一进展预算、统一治理、统一安排。

2、费用发生前使用部门应向人事行政部门申报员工培训规划、培训时间、所需经费，经人事行政部门审核后传一份至财务部门。

3、费用使用部门应严格根据规划在申请范围内使用费用。

(十)费用报销单填写及粘贴的规定

1、报销单据填写应力求干净美观，不得随便涂改;

2、报销单封面与封面后的托纸必需大小全都，各票据不得突出于封面和托纸之外(票据过大时应按封面大小折叠好);

3、若报销票据面积大小一样或相像(如车票等)，需有层次序列张贴;

4、报销单据金额、类型一样的(如车票等)，应尽量张贴在一块，并按金额大小排列;

5、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清晰地批阅到报销金额;

6、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写，不得使用圆珠笔或铅笔填写;

7、报销单各工程应填写完整，大小写金额全都，并经部门领导有效批准;

8、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票反面签名确认，需入库的实物单据应附入库单;

9、出租车票据需注明业务发生时间、起至地点、人物大事等资料，每张出租车票反面需有主管领导签字确认;

10、在空白报销单上将原始报销凭证按小票在下、大票在上的要求，从右至左呈阶梯状依次粘贴;若票据较少，可直接在正式报销单的反面粘贴(原始凭证的正面与报销单的正面同向);若票据较多，可在多张空白报销单上粘贴。

11、以下状况不予报销:违章罚款及其它因当事者过失造成的损失铺张，其它不符合国家开支标准的单据，无理由跨年度的单据。

七、应收应付治理制度

(一)现金收款治理

1、送货人员在为客户送完货验收完成后，应要求收货人员签回《送货单》。

2、原则上现金支付必需由财务人员亲自办理，若送货人员承受托付在收取客户现金货款后，必需在回到公司后第一时间上缴到财务部，并填写《现金缴款单》，与公司出纳进展交接，不得以任何形式私自坐支公款。

3、出纳应在收款后第一时间知会会计，便于应收帐务处理。

4、会计应定期统计整理欠款客户名单、欠款金额、欠款时间、预处理方式等。

(二)月结收款治理

1、对于月结付款客户或者欠款客户，由会计建立应收账款治理台帐，列出明细，月结时间之前一周由会计向客户发出《请款单》传真，由会计向对方相应人员催欠。

2、收到货款的同时寄送货款发票或是收款人携带发票上门收款，如需要进展现款回收时公司派出收款人员收款，以下为公司托付员工向客户收取货款的规定：

①有关人员进展收款业务时，须先到财务处办理客户回签白单的领出登记以及有关托付手续。对于未收到款项的白单在回到公司后准时返还给财务，并作出还单登记;对于已收到的款项，收款人要凭有出纳盖章确认的《现金缴款单》到财务处进展销单手续。

②有关人员收到的货款，必需在回到公司后第一时间上缴到财务部，不得私自坐支公款。

③如所收款项属打折收取的，必需经得董事长签名认可，否则财务部将按单据的实际金额向收款人收缴。

3、在公司发出《请款单》且对方无法明确货款清结时间时，会计将此项货款催欠工作移交给该项业务联系的业务员，进入欠款处理流程。

(三)选购付款治理

1、选购部必需依据多途径，少环节，货比三家，适时、适质、适量、适价保证原物料的供应，供应报价单至少有三家可选择比拟。

2、选购部必需有完整的选购结算档案，并建立有效的选购分析档案。选购部应在每批原料收货后一周内及每月底与供给商核对帐务，防止消失过失。选购部和财务部应于每月末与供给商核对供货数量、应付货款和商务处理等资料，选购部应对供货市场，供给商状况，需购原物料质量、价格、数量、运输资料、进销数据、原物料库存、原物料耗用状况等作出定期分析，并准时提交原物料的市场行情、月原物料选购规划、外欠货款及资金需求规划给董事长(部门负责人)。

3、一批原物料验收完毕，选购部应准时整理各种单据，打印“付款申请单“一并送财会部做为付款凭证。付款凭证有:选购申请单、合同、验收单、发票;

4、必要的原物料预付货款应遵循以下几点：

(1)必需是信用良好的固定供给商，对贸易公司性质的供给商不得采纳预付货款的结算形式。

(2)必需事先派专人或信用良好的第三方，如派选购、品管人员一起去实地调查，供给商的实物供给，质量保证状况和目前的经济状态等状况，并将调查报告提交董事长。

(3)必需有完整的正式合同，重要合同须经国家认可的公证机关予以公证。在合同中必需有明确的交货地点，交货期限，质量标准，和在需方所在地的法院管辖范围内履约。

(4)原物料预付货款支付以后，选购部和财会部必需同时明确专人负责该项原物料和货款的追踪记录，直至该合同履行完毕。

5、如发生付款后进货量缺乏等状况造成公司多付款或供给商欠款，财务部要责成详细经办人员尽快追回，必要时应采纳法律手段追回。

6、经办人员依据选购凭证、入库单或相关协议(合同)与财务部确定付款方式，由经办人员填写《付款申请单》，按财务权限审核。要求供给商或请款方供应正规的发票，同会计审核请款手续。

7、全部手续合格后，出纳付款。

8、对于频繁业务往来或超过肯定金额的应付款，公司原则上进展月结或分批付款，特别状况由董事长批准后进展。

(四)其他付款治理

1、公司人员工资、奖金的发放，须严格根据规定执行。每月的工资、奖金由人事主管部门填写发放表，经会计、总经理、董事长签字同意后，财务部审核发放。

2、需交纳的各项税,，按国家税法有关规定办理，经财务部会计审核，董事长批准后缴纳。

3、因工程需要所发生的生产、技术和治理人员外出培训费用由财务负责人、总经理、董事长按治理预算费用标准严格掌握批准。

4、全部付款凭证必需由财务部负责人(或被授权人)签字、总经理、董事长审批后才进展办理。

5、经办部门持发票报销时，发票内容必需与付款申请表内容一样，且金额不得超出付款申请表金额。发票必需有效、填写齐全、标准，不符合财务报销规定时，必需更换发票，否则财务人员不予受理。

6、经办部门要根据要求仔细填写付款凭证，由经办部门负责人签字，未注明相应合同编号、订单编号以及不按合同规定办理预付款和结算款的，财务人员不予受理。

八、会计档案治理制度

1、财务部应有专人负责保存会计档案，定期将财务部归档的会计资料，整理装订后按挨次立卷登记。

2、会计档案一般不得带出室外，如有特别状况，需带出室外复印时，必需经财务部经理批准，并限期归还。

3、由于会计人员的变动或会计机构的转变等，会计档案需要转交时，须办理交接手续，并由监交人、移交人、接收人签字或盖章。

4、会计档案保管期限：

会计档案的保管期限，从会计年度终了后的第一天算起。

会计凭证类：(1)原始凭证、记帐凭证汇总凭证15年。(2)银行存款余额调整表和银行对账单5年。

会计帐簿类：

(1)日记帐15年，其中：现金和银行存款日记帐25年;

(2)明细帐、总帐、帮助帐15年;

(3)固定资产报废清理后固定资产卡片及清单保管5年。

会计报表类：

(1)主要财务指标报表(包括文字分析)3年;

(2)月、季度会计报表(包括文字分析)5年;

(3)年度会计报表(包括文字分析)永久。

其他类：

(1)会计档案保管清册及销毁清册永久;

(2)财务本钱规划3年;

(3)主要财务会计文件、合同、协议永久。

公司财务制度总则篇四

为了加强闭路电视监控系统操作室的治理，确保监控系统的正常使用和安全运作，充分发挥其作用，保障园区治理，特制定本制度。

第一条电视监控室必需昼夜24小时由经过专业培训的人员值班。值班人员应坚守岗位，仔细履行岗位职责，严格落实各项规章制度、规定和安全操作规程，确保监控系统的正常运行。

其次条监控人员必需具有高度的工作责任心，仔细负责安全监控任务，准时把握各种监控信息，对监控过程中发觉的状况准时进展处理和上报。

第三条监控人员每天对监控录像进展查看，发觉有特别现象或员工乱收费现象，准时保存录像片段，并作好标记，以备查用。

第四条值班人员必需严格根据规定时间上下班，不准随便离岗离位，个人需处理事务时，应征得保卫科长的同意并在有人顶岗时方可离开。

第五条监控人员须爱惜和治理好监控室的各项装配和设施，严格操作流程，确保监控系统的正常运作。

第六条无关人员未经许可不准进入监控室，外来人员需到监控室查询状况和及观访者参观，必需经保卫科长上报分管副总，同意前方可进入监控室。

第七条不准在监控室谈天、会友、玩耍，不准随便摆布机器设备，严禁在监控值班期间打盹睡觉，一经发觉，按公司规章制度严峻处分。

第八条公司领导定期到监控室查询状况，值班人员应准时汇报监控状况。

第九条保持监控室设备的清洁卫生，坚持每月进展系统维护，确保机器设备的正常运作。

第十条监控设备系统发生故障时，应准时联系修理人员进展修理，并做好登记。

第十一条监控人员必需保守公司监控隐秘，不得在监控室以外的场所谈论有关监控录像的内容。

第十二条未经公司总经理批准，不得擅自关闭电视监控系统、停顿系统运行。

第十三条本制度自颁发之日起执行。

公司财务制度总则篇五

一、财务治理工作必需在加强宏观掌握和微观搞活的根底上，严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务治理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节省、精打细算、在企业经营中制止铺张铺张和一切不必要的开支，降低消耗，增加积存，

二、公司设财务部，财务部主任帮助总经理治理好财务会计工作。

三、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务账目的登记工作。

四、财会人员都要仔细执行岗位责任制，各司其职，相互协作，照实反映和严格监视各项经济活动。记账、算账、报账必需做到手续完备、内容真实、数字精确、账目清晰、日清月结、近期报账。

五、财务人员在办理睬计事务中，必需坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必需拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并准时向总经理报告。

六、财会人员力求稳定，不任凭调动。财务人员调开工作或因故离职，必需与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必需由建立局财务科监交。

会计核算原则及科目

七、公司严格执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《会计人员工作规章》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和账簿、内部审计和财产清查、本钱清查等事项的规定。

八、记账方法采纳借贷记账法。记账原则采纳权责发生制，以人民币为记账本位币。

九、一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必需使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。

十、公司以单价20__元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产，分为五大类：

1、房屋及其他建筑物;

2、机器设备;

3、电子设备(如微机、复印机、传真机等);

4、运输工具;

5、其他设备。

十一、各类固定资产折旧年限为：

1、房屋及建筑物35年;

2、机器设备10年;

3、电子设备、运输工具5年;

4、其他设备5年。

固定资产以不计留残值提取折旧。固定资产提完折旧后仍可连续使用的，不再计提折旧;提前报废的固定资产要补提足折旧。

公司财务制度总则篇六

1、依据公司中/长期经营规划，编制公司年度综合财务规划;

2、建立/健全公司财务治理体系，负责公司财务年度预算/资金运作等全面掌握;

3、主持公司财务报表及财务预决算的编制工作，为公司决策供应准时有效的财务分析，保证财务信息有效地监视检查财务制度/预算的执行状况以及适当准时的调整;

4、对公司税收进展整体筹划与治理，完成税务申报以及年度审计事宜;

5、准确监控和猜测公司现金流量，确定和监控公司负债和资本的合理构造，统筹治理和运作公司资金并对其进展有效的风险掌握;

6、对公司重大的投资/融资/并购等经营活动供应建议和决策支持，参加风险评估/指导/跟踪和掌握;

7、负责与财政/税务/银行等相关政府部门及会计师事务所等相关机构建立并保持良好的关系;

8、负责本部门的员工队伍建立及日常/培训/考核;

9、完成总经理交付的其它事宜。

公司财务制度总则篇七

一、敬岗敬业，熟识法规，依法办事，客观公正，搞好效劳，根据国家统一的会计制度建立会计帐册，进展会计核算，准时供应合法、真实、精确、完整的会计信息。

二、根据国家有关现金治理和银行结算制度的规定办理现金收付和结算业务。

三、对审批手续不全的财务收支应当退回，要求更正。

四、对违反国家统一的财政、财务、会计制度规定的财务收支，不予办理。

五、职工公出借款凭证必需附在记帐凭证后面。职工出差回来三天内应向财务报帐。收回借款时，应当另开收款收据，不得退复原借款凭证。要准时清收欠款。

六、正确计算销售收入和经营业务收入，仔细审查收入凭证，正确计算和安排利润。

七、根据税法规定准时足额缴纳各项应交税金。

八、根据会计治理档案的方法、规定和要求当年会计档案年终后，由会计档案治理员审查核对，整理立卷，制定名目，装订成册，妥当保管，严格执行安全和保密制度。

公司财务制度总则篇八

1.公司财务部库存现金掌握在核定限额内，不得超限额存放现金。2.严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。现金遇有短款，应准时查明缘由，报告单位领导，并要追究责任者的责任。

3.不准用“白条”入帐。

4.不准私人挪用、占用和借用公款现金。

5.到公司以外金融机构提取或送存现金(限额1万元以上)时，需由两名人员乘坐公司汽车前往。

6.现金出纳员必需严格和妥当保管金库密码和钥匙。

7.现金出纳员要妥当保管金库内存放的现金和有价证券;私人财物不得存放入内。

8.现金出纳员必需随时承受开户银行和本单位领导的检查监视。

9.出纳员必需严格遵守执行上述各条规定.

二.银行存款治理

1.公司必需遵守中国人民银行的规定，办理银行根本帐户和帮助帐户的开户和公司各种银行结算业务。

2.公司必需仔细贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算治理制度。

3.作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥当保存。

4.银行结算方式依据公司实际状况实行如下几种方式：支票(现金支票、转帐支票)、银