南昌大学计划财务处

南昌大学计划财务处昌大财字[]号南昌大学公务卡使用管理办法第一章 总则第一条 为适应财政国库集中支付制度改革的要求，进一步规范我校公务支出结算管理， 提高公务支出透明度， 减少暂付款业务，规避现金使用风险， 按照省教育厅《转发省财政厅关于在省直预算单位全面实行公务卡制度改革的通知》 （赣教财〔〕号）和省财政厅、人民银行南昌中心支行《关于印发 <江西省级预算单位公务卡使用管理暂行办法 >的通知》（赣财库〔〕号）、省财政厅《关于实施省级预算单位公务卡强制结算目录的通知》 （财库〔〕号）等有关文件精神，结合学校实际，制定本办法。第二条 本办法所称公务卡是学校在职教职工持有的、 以个人名义开立的、主要用于日常公务支出和财务报销业务的银行个人贷记卡（信用卡）。凡学校正式在职工作人员均可根据工作需要，按照“个人申请，部门审核，学校审批，银行办理”的流程向学校指定公务卡发卡银行申领，此卡具有一定的透支消费额度和透支免息期。公务卡实行“一人一卡”实名制管理，卡片和密码均由个人负责保管，持卡人对所持公务卡具有相应的支配权利并承担相应法律责任。第三条公务卡结算是指学校在职教职工在日常公务支出中先使用个人卡刷卡消费，于规定的期限内按现行的财务制度审核后，通过国库集中支付系统财政授权支付，直接将报销费用转入个人卡还款的结算方式。第四条学校计划财务处应当依托公务卡支持系统，认真审核公务卡报销事项。对于批准报销的公务卡消费支出，应当按规定时间，办理向公务卡的资金还款手续。第五条 学校公务卡的发卡银行为学校零余额账户开户银行。第二章 公务卡的开立和日常管理第六条公务卡使用银联标准信用卡，免费开卡，免收年费，到期免费换卡，免费短信通知，免予收取挂失、补办、更换新卡片手续费，免予收取卡内本地及异地、本行及异行存款与溢缴款取现手续费，具有万元的透支额度和天的透支免息期。公务卡享有发卡行发行的一般贷记卡的其他优惠服务。第七条 公务卡开立的基本程序一、首次开卡，以学院、部、处、室（以下简称各单位）为单位，指定一人为本单位公务卡办理联系人。 申请开立公务卡的教职工个人如实填写 《预算单位公务卡申请表》， 并提供个人身份证正反两面复印件一份， 由各单位联系人整理汇总并填制汇总表后，交学校计划财务处。二、计划财务处对申请开卡教职工的相关资料进行确认并集中送发卡行；发卡行按规定程序审核职工申请资料并办理公务卡。2/9三、发卡行将公务卡和必要的相关资料邮寄至教职工本人并通过手机短信提醒办卡人及时接收。教职工在收到公务卡后，及时到公务卡办理银行或通过银行信用卡电话办理开卡手续。四、发卡银行提供咨服务联系人及联系方式，以供持卡人对公务消费交易发生疑议时按发卡行的相关规定提出交易查询。五、发卡行将持卡人姓名及卡号等信息统一录入学校公务卡支持系统进行管理。第八条公务卡信用额度，原则上不超过万元、不少于万元人民币。特殊情况下公务卡信用额度不能满足公务支付需要时，持卡人可通过向发卡行申请临时增加信用额度，增加的额度和使用期限等具体事项，按照发卡行有关规定执行。第九条 公务卡与密码均由个人负责保管，限本人使用。公务卡遗失或损毁后的挂失和补办等事项， 由个人自行到发卡行申请办理，告知并通过计划财务处及时通知发卡行维护公务卡支持系统相关信息。第十条凡新进教职工在计划财务处办理工资卡时，如实填写《预算单位公务卡申请表》，由计划财务处集中，送发卡行申请办理。持卡人因调离、退休等原因离开学校，应按要求及时还清债务，结清余额，并告知学校计划财务处，学校计划财务处应及时与发卡行联系，申请办理停用注销公务卡的相关手续，并通知发卡行及时维护公务卡支持系统相关信息。3/9第十一条 公务卡免息期的计算：公务卡具有天的透支免息期。第三章 公务卡的使用第十二条 公务卡主要用于公务支出的支付结算， 亦可接收计划财务处划转教职工垫付现金的公务支出报销资金，以及接收因公借款的划转资金。持卡人在未按规定办理报销手续之前，无论是公务消费还是个人消费均属个人行为，个人承担由此导致的经济、法律等全部责任。第十三条 持卡人在执行公务中不允许通过公务卡透支提取现金，凡持卡人透支提取现金，视同个人消费行为。因透支提取现金而产生的手续费、利息等一切费用由持卡人自行承担。第十四条持卡人因公务活动使用公务卡结算的，应在公务卡信用额度内，先通过公务卡结算，并取得发票等财务报销凭证和本人签名的公务卡消费交易凭证（机小票）。第十五条持卡人发生公务支出结算应在规定的信用额度和免息还款期（银行账单日到到期还款日之间的期限）内先支付，后报销还款。第十六条 凡列入省级预算单位公务卡强制结算目录（详见附件）的公务支出项目，应规定使用公务卡结算，原则上不再使用现金结算。列入省级预算单位公务卡强制结算目录的公务支出事项均可以使用转账方式结算。第十七条 下列情况可暂不使用公务卡结算：一、在县级以下（不包括县级）地区发生的公务支出；4/9二、在县级及县级以上地区不具备刷卡条件的场所发生的单笔消费在元以下的公务支出；三、按规定支付给个人的支出；四、签证费、快递费、过桥过路费、出租车费用等目前只能使用现金结算的支出。除上述情况外，因特殊情形确实不能使用公务卡结算同时也不能采用转账方式结算的，应报学校计划财务处审核同意，可使用现金结算。第四章 公务卡财务报销管理第十八条 实行公务卡制度改革后，学校现行财务管理制度、财务审批管理办法与报销流程基本不变，现行会计核算办法基本不变。第十九条 因向供应商退货等原因导致已报销资金退回公务卡的，持卡人应及时将相应报销款项退回计划财务处，由计划财务处负责办理相关手续。第二十条有下列情形的，所产生费用不予报销，由持卡人个人承担并自行偿还：一、使用公务卡用于个人消费的部分；二、报销费用与提供的报销凭证、公务卡消费交易凭条（机小票）不符的；三、持卡人透支提取现金所产生的手续费、利息等；四、因持卡人个人原因，未能在公务卡免息期内申请报销，所造成的罚息和滞纳金等；5/9五、因持卡人个人保管不慎或遗失等原因， 导致公务卡被盗刷所形成的支出和损失；六、其他不符合财务管理规定和要求或超出标准的消费。第二十一条 公务卡结算的报销程序一、对于差旅费、会议费、招待费、购买物品等公务支出，使用公务卡结算的，应在公务卡信用额度内，先通过公务卡结算，并取得发票等财务报销凭证和公务卡消费交易凭条（机小票）。二、持卡人在公务消费后应尽快办理财务报销手续， 最迟应于免息还款日（每月日）前个工作日， 整理所有公务消费合规的原始发票和经本人签名的公务卡消费交易凭条 （机小票），按财务报销审批程序到计划财务处履行报销手续。三、确因工作需要导致持卡人不能在规定的免息还款期内返回学校办理报销手续的，可由持卡人或其所在单位相关人员向学校计划财务处提供持卡人姓名、交易日期和每笔交易金额的明细信息，于免息还款期之前个工作日办理相关借款手续，经审核批准后，学校先将资金转入持卡人公务卡，待持卡人返回学校后按规定及时补办报销手续冲回借款。四、会计人员对持卡人签字确认的公务卡消费交易凭条（机小票）及报销单据等进行审核后，登陆公务卡支持系统，根据持卡人提供的姓名、交易日期和消费金额等信息，查询核对公务消费的真实性，审核确认后予以报销、办理公务卡还款手续。第五章 管理职责第二十二条 计划财务处在公务卡管理工作中的主要职责6/9一、宣传并组织教职工办理公务卡，协同人事处做好新增、调动和退休等人员的公务卡管理工作。二、审核持卡人提请报销的公务卡消费凭证，及时办理公务卡报销还款和资金退回处理等工作。三、协助发卡行维护公务卡管理系统，按月与发卡行核对公务卡报销还款信息。四、配合上级财政部门做好公务卡监督管理等工作。五、严禁将非本单位工作人员纳入公务卡管理范围、违规办理公务卡报销业务或查询、泄漏持卡人的私人交易信息。第二十三条各单位负责人在公务卡管理工作中的主要职责各单位负责人应严格执行财经纪律，对本单位公务卡持卡人的公务消费行为进行管理和审核，严格控制支出，杜绝无预算、超范围、超标准的支出，确保公务消费支出控制在规定范围之内。第二十四条 教职工个人在公务卡管理工作中的主要职责一、公务卡实质上是个人在银行办理的贷记卡，涉及个人信誉资质高低，要本着诚实守信和对自己负责的态度，保管使用好公务卡。二、超过发卡行规定的免息期还款，承担不及时和不完全还款的全部责任；因个人报销不及时造成的罚息、滞纳金等费用，由持卡人承担。三、公务消费时要保留好个人签名的消费交易凭条（机小票）和相应发票等原始凭证，以备报销使用。7/9四、公务卡及密码由个人保管，遇调动、辞职、退休等影响公务卡使用的情况，要主动向计划财务处报告。五、对消费交易发生疑议， 可按发卡行规定向发卡行提出交易查询。六、持卡人要严格遵守国家关于银行卡使用管理的有关规定，规范使用公务卡。严禁持卡人违规使用公务卡。 对恶意透支、拖欠还款和将非公务支出用于公务报销，等所产生的后果，由持卡人负责，学校不承担由此引发的任何责任。第五章附则第二十五条科研经费等项目经费的使用也适用本办法。第二十六条本办法由计划财务处负责解释。第二十七条本办法自公布之日起执行。二○一三年五月二十日附：省级预算单位公务卡强制结算目录附件：省级预算单位公务卡强制结算目录序号公务卡结算项目备注办公费指单位购买按财务会计制度规定不符合固定资产确认标准的日常办公用品、书报杂志等支出。咨询费指单位咨询方面的支出。手续费指单位支付的手续费支出。邮电费指单位开支的电话费、电报费、传真费、网络通讯费等支出。物业管理费指单位开支的办公用房、职工及离退休人员宿舍等的物业管理费，包括综合治理、绿化、卫生等方面的支出。差旅费指单位工作人员因出差支付的住宿费、购买机票支出等。8/9指单位日常开支的固定资产（不包括车船等交通工具）修理和维修（护）费维护费用，网络信息系统运行与维护费用。指租赁办公用房、宿舍、专用通讯网以及其他设备等方面的费租赁费用。指会议中按规定开支的房租费、伙食补助费以及文件资料的印会议费刷费、会议场地租用费等。培训费 指各类培训支出。公务接待费 指单位按规定