(流程管理)会计资料管理流程

深圳市长城投资控股股份XX编号：CC-LC071公司版号：A/0流程管理文件会计档案管理流程编制马玉红日期审察日期同意日期订正记录日期订正状态改正内容改正人审察人同意人会计档案管理流程合用范围长城地产公司股份XX公司及其所属公司的会计档案资料管理。控制目标和重点绩效指标(KPI)2.1确立会计档案管理过程中的步骤和事项，明确会计档案保存的责任，增强会计档案的科学管理，保证会计档案妥当保存、有序寄存、方便查阅、严防损毁、消散和泄密。2.2重点绩效指标：(绩效管理部分)A（数目）Q（质量）C（成本）T（时效）R（风险）会计档案的完好实时归档整理会计档案的会计档案的妥当保存借阅实时归仍安全差错、保密差错档案销毁的差错主要波及部门及职责3.1.财务部3.1.1.详细负责会计档案的整理、归档、保存、交接、借阅、销毁等事项；公司财务部负责指导部下公司依据会计制度的要求管理睬计档案。3.2.财务部经理3.2.1.负责会计档案的整体组织、安排、协调等工作。3.3公司档案室负责接收、保存财务部移交的会计档案。4．流程重点控制点(CPP)4.1会计档案的立卷、归档4.2会计档案的保存4.3会计档案的借阅4.4会计档案的销毁5．流程责任人5.1财务部的档案管理员及财务部经理支持性文件6.1会计档案管理流程会计档案管理流程公司档案室财务部上司主管有关职能外面单位支持性公司领导部门文件单位会计凭据会计账财务报其余会簿告计资料《会计档案管理方法》整理、归档、装订成册、编号(1)档编制会计档案目录清单(2)归、卷立需要移交的会计档案(3)、理整会计档案移交清单《会计档案(4)会计档案的管理方法》交存档(5)移需要查问、复印、借阅查财务部经理同意只能够查问、复印查问、询、《会计档案需要查问、复印、借阅的(6)借阅(8)借阅管理方法》需要销毁的(9)阅借需要借阅的、审批(7)询查提出会计档案审批审批销毁意(11)(12)见(10)会计档案销毁清册《会计档案管理方法》(13)档案室人员(15)

财务部人员(14)销毁会计档案反应状况销毁状况(16)(17)需要保存的档案另行立卷归档(18)毁销7.流程说明步骤说明负责人输出1、会计档案1.1会计档案是指会计凭据、会计账簿和财务方案财务部会会计档案目立卷、归档、等会计核算专业资料，记录和反应单位经济业务的计档案管录、清单寄存重要史料和凭据。详细包含：理员会计凭据类：原始凭据、记账凭据、汇总凭证、其余会计凭据；会计账簿类：总帐、明细帐、日志帐、固定财产卡片、协助账簿、其余会计账簿；财务方案类：月度、季度、年度财务方案，包含会计报表、附表、附注及文字说明，其余财务方案；其余类：银行存款余额调理表、银行对账单，其余应该保存的会计核算专业资料，会计档案移交清册，会计档案保存清册、会计档案销毁清册。1.2依据会计档案管理方法，将会计档案整理、立卷、编制序号、装订成册、填制封面、编制会计档案目录清单：会计凭据应按统壹规定项目填好封面，编制序号，装订成册，按年度寄存；会计账簿应按册编制序号，活页应装订成册，且按统壹规定填好账簿启用表，经管人员壹览表及账簿目录等，按年度寄存；会计报表应分别按快报、月报、季报、年报装订成册；其余会计资料应按年度进行整理、分类、编号，且装订成册。2、会计档案

2.1会计档案一定进行科学管理、妥当保存、寄存

财务部会

会计档案目保存

有序、查找方便；

计档案管

录、清单2.2会计档案的保存限时分为永远、按期俩类。定

理员期保存分为3年、5年、10年、15年、25类。①会计凭据类15年②会计账簿类总帐、明细帐、日志帐、协助账15年（此中:现金、银行存款日志帐25年固定财产报废清理后卡片5年）③财务方案类月、季度方案（包含文字剖析）3年

年

5年度财务方案（包含文字剖析）永远④其余类会计移交清册15年会计档案保存清册永远会计档案销毁清册永远银行余额调理表5年银行对账单5年2.3会计档案的保存限时，从会计年度终了后的第壹天算起。2.4做好会计档案的平时洁净卫生工作，做好防潮、防火、防虫、防鼠、防盗工作。3、会计档案3.1每年形成的会计档案，按规定应寄存于财务部，财务部会会计档案移交交接需要移交档案室的，应编制会计档案移交清册，由计档案管清单经办人员及监交人员共同署名；理员3.2档案室接收、保存的会计档案，原则上应该保档案室管持原卷册的封装，个别需要拆封从头整理的，应该理员会同财务部和经办人员共同拆封整理，以分清责任。4、会计档案4.1会计档案原件原则上不得借出。需要查问、复财务部会会计档案查借阅印会计档案的，需登记会计档案查问、复印登记表，计档案管询、复印登记经财务部经理同意，；若有特别需要，一定借阅会理员表计档案原件的，需登记会计档案借阅登记表，经财财务部经会计档案借阅务部经理、本单位负责人同意，且不得拆开原件、理登记表限时归仍。5、会计档案5.1严格履行安全和保密制度，不得任意堆放，严财务部会保密防损毁、消散和泄密。计档案管理员档案室管理员6、会计档案

6.1会计档案保存期满需要销毁时，由档案室提出

财务部经

会计档案销毁销毁

销毁建议，会同财务部共同派人员进行判定、

严格

理

清册审察，编