企业所得税申报表

主表

企所税度税报税款所属期间：

年

月

日至

年

月

日纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□纳税人名称：

金额单位：元至角分)收入总额扣除项目应纳税所得额的计算应纳所得税额的计算

行次1234567891011121314151617181920212223242526272829303132333435

项目销售(业）收入（请填附表一）投资收益(请填附表三)投资转让净收入(请填附表三）补贴收入其他收入(请填附表一）收入总额合计（1+2+3+4+5)销售（营业)成本(填附表二)主营业务税金及附加期间费用(请填附表二)投资转让成本（请填附表三)其他扣除项目（请填附表二)扣除项目合计（7+8+9+10+11)纳税调整前所得（6加：纳税调整增加额(请填附表四）减：纳税调整减少额（请填附表五）纳税调整后所得（13+14减：弥补以前年度亏损（填附表六）减:税所得（请填附表七）（18≤16）加：应补税投资收益已缴所得税额减：允许扣除的公益救济性捐赠额（请填附表八）减：加计扣除额(请填附表九)(21－18+19－20应纳税所得额（－18+19－20－21）适用税率境内所得应纳所得税额（）减：境内投资所得抵免税额加：境外所得应纳所得税额（请填附表十减：境外所得抵免税额(请填附表十）境内、外所得应纳所得税额（＋26－27）减:免所得税额（请填附表七)实际应纳所得税额(28－29）汇总纳税成员企业就地预缴比例汇总纳税成员企业就地应预缴的所得税额（减：本期累计实际已预缴的所得税额本期应补(退)所得税额附:年应缴未缴本年入库所得税额

金

额纳税人声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》及其实施细则和国家有关税收规定填报的，是真实的、完整的。纳税人公章：经办人：

法定代表人（签字)：代理申报中介机构公章：经办人执业证件号码:

年

月日主管税务机关受理专用章：受理人：申报日期：

年

月

日

代理申报日期：

年

月日

受理日期：：

年

月

日1

企业所得税年度纳税申报表附表一1销（业入其收明表填报时间：

年

月

日

金额单位：

元（列至角分行次

项

目

金

额1234567891011121314151617181920212223242526272829经办人（签章）：

一、销售（营业）收入合计（1主营业务收入（（1)销售商品（2提供劳务(3）让渡资产使用（4建造合同2其他业务收入8+9+10+11）（1材料销售收入(2）代购代销手续收入（3)包装物出租收入（4其他3视同销售收入13+14+15)（1自产、委托加工产品视同销售的收入(2）处置非货币性产视同销售的收入(3）其他视同销售收入二、其他收入合计（1营业外收入18+19+（1固定资产盘盈(2）处置固定资产收益（3非货币性资产交易收益（3出售无形资产收益(4）罚款净收入（5其他2税收上应确认的其他收入（）（1因债权人原因确实无法支付的应付款项（2债务重组收益(3）接受捐赠的资（4资产评估增值(5)其法定代表人（签章）2

企业所得税年度纳税申报表附表(）金企收明表填报时间：

年

月

日

金额单位：

元（列至角分)行次

项

目

金

额12345678910111213141516171819202122232425262728

一、基本业务收入（2+3+）利息收入金融企业往来收入中间业务收入手续费收入证券承销收入（亏损以“－”填列）自营证券差价收入（亏损以“－”填列）买入返售证券收入（亏损以“－”填列)受托投资管理收益（亏损以“－”填列)保费收入分保费收入追偿款收入基金收入汇兑收益其他业务收入二、其他收入合计（17+18+24+28）1视同销售收入2营业外收入（19+20+21+22+23）固定资产盘盈和转让净收入非货币性交易收益出售无形资产收益取得的各种价外基金、收费和附加罚款收入3税收上应确认的收入（25+26+27）因债权人原因确实无法支付的应付款接受捐赠的资产在税收上确认的资产评估增值4其他经办人(章）：

法定代表人（签章）：3

企业所得税年度纳税申报表附表一3事单、会体民非业位入目细填报时间:

年

月

日

金额单位：

元(列至角分)行次

项

目

金

额123456789101112131415161718192021222324

一、收入总额（2+3+财政补助收入上级补助收入拨入专款事业收入经营收入附属单位缴款投资收益（见附表三）投资转让净收入(见附表三）捐赠收入其他收入二、免税收入总额(13+14+…+22)纳入预算及预算外专户管理的基金及附加纳入预算及预算外专户管理的行政事业性收费财政部核准不上缴专户管理的预算外资金主管部门、上级单位的专项补助收入所属独立核算单位上交的税后利润各级政府资助省级以上民政、财政部门规定收取的会费社会各界的捐赠收入财政拨款其他三、应纳税收入总额(1－12）四、应纳税收入总额占全部收入总额比重(经办人（签章）：

法定代表人（签章）：4

企业所得税年度纳税申报表附表(1)成费明表填报时间:

年

月

日

金额单位：

元(列至角分）行次

项

目

金

额1234567891011121314151617181920212223242526272829303132

一、销售(业）成本合计（1主营业务成本（(1）销售商品成本（2)提供劳务成本(3)让资产使用权成本（4)建造合同成本2其他业务支出8+9+10+11+12)（1)材料销售成本(2）代购代销费用（3)包装物出租成本（4)相关税金及附加（5其他3视同销售成本（）（1)自产、委托加工品视同销售成本（2)处置非货币性资视同销售成本(3)其视同销售成本二、其他扣除项目合计（1营业外支出（19+20+…+25）(1）固定资产盘亏（2)处置固定资产净失（3出售无形资产损失（4债务重组损失（5罚款支出(6)非损失(7)其（包括三项减值准备）2税收上应确认的其他成本费用（）(1）资产评估减值（2)其他三、期间费用合计（）1销售（营业）费用2管理费用3财务费用经办人（签章）:企业所得税年度纳税申报表附表二2）

法定代表人章）:5

金企成费明表填报时间：

年

月

日

金额单位：

元至角分)行次

项

目

金

额123456789101112131415161718192021222324252627282930313233343536373839404142

一、基本业务成本合计（2+3+…+24－25利息支出金融企业往来支出中间业务支出手续费支出卖出回购证券支出死伤医疗给付满期给付年金给付退保金赔款支出分出保费分保赔款支出分保费用支出佣金支出保户红利支出未到期责任准备金提转差长期责任准备金提转差未决赔款准备金提转差寿险责任准备金提转差长期健康险责任准备金提转差提取保险保障基金汇兑损失其他业务支出减：摊回分保赔款二、其它支出(27+28+35+38）1视同销售成本2营业外支出（29+30+…+34）固定资产盘亏处置固定资产净损失出售无形资产损失罚款支出非常损失其他3税收上应确认的其他成本费用36+37)税收上确认的资产评估减值其他4其他三、期间费用合计(40+41+42）营业费用管理费用财务费用经办人（签章）:企业所得税度纳税申表附表二3）

法定代表人章)：6

填报时间:

年

月

日

金额单位：

元（列至角分）行次

项

目

金

额1234567891011

一、支出总额（2+3+…+10）拨出经费上缴上级支出拨出专款专款支出事业支出经营支出对附属单位补助结转自筹基建其他支出二、不准扣除的支出总额12（1)税收规不允许扣除的支出项目金额13(2）按分摊比计算的支出项目金额141516

三、准予扣除的支出总额经办人(章）：

法定代表人签):7

企业所得税度纳税申表附表三投资所得失明细填报时间:

年

月

日行次

投资资产种类

被投资企业所在地

占被投资企业权益比例

被投资企业适用企业所得税税率

投资收益(有收益）

应补税的投资收益已纳企业所得税

投资转让净收入

投资转让投资转初始投资成本1

2

3

4

5

6

71234567891011

一、债权投资（小计）(）短期债权投资（小计）(）长期债权投资（小计）二、股权投资（小计）(）短期股权投资（小计）

＊*＊*＊＊＊＊**＊

＊＊＊*＊**＊＊*＊

＊＊*＊***＊***

＊＊＊＊****121314

（二）长期股权投资（小计）

*

＊

*151617

合计

*

*

＊1．以前年度结转在本年度税前扣除的股权投资转让损失

补充资料

2本3投资转让净损失纳税调整额

4投（累经办人（签章）:

法定代表人（签章:8

企业所得税度纳税申表附表四纳税调整增项目明细表填报时间：

年

月

日

金额单位：

元(至角分）行次

项

目

本期发生数税前扣除限额12

纳税调增金额31234567891011121314151617181920212223242526272829303132333435363738394041

工资薪金支出工会经费职工福利费职工教育经费利息支出业务招待费本期转回以前年度确认的时间性差异折旧、摊销支出广告支出业务宣传费销售佣金股权投资转让净损失财产损失坏账准备金各类社会保障性缴款其中：基本养老保险失业保险基本医疗保险基本生育保险工伤保险补充养老保险补充医疗保险上交总机构管理费住房公积金本期增提的各项准备金其中：存货跌价准备固定资产减值准备无形资产减值准备在建工程跌价准备自营证券跌价准备呆账准备保险责任准备金提转差其他准备罚款支出与收入无关的支出本期预售收入的预计利润（房地产业务填报）其他纳税调增项目123合计经办人(章）:9

＊*法定代表人（签章）：

企业所得税年度纳税申报表附表五纳调减项明表填报时间：

年

月

日行

123456789

次

项目工效挂钩企业用“工资基金结余"放的工资以前年度结转在本年度扣除的广告费支出以前年度结转在本年度扣除的股权投资转让损失在应付福利费中列支的基本医疗保险在应付福利费中列支的补充医疗保险(可税前扣除的部分）以前年度进行了纳税调整增加、在本年度发生了减提的各项准备金其中：坏账准备存货跌价准备固定资产减值准备101112131415161718192021

无形资产减值准备在建工程减值准备自营证券跌价准备呆账准备保险责任准备金提转差其他准备本期已转销售收入的预售收入的预计利润(房地产业务填报其他纳税调减项目123合计经办人（签章）：

法定代表人（签章）：10

企业所得税年度纳税申报表附表六税前弥补亏明细表填报时间：

年

月

日亏损或盈

合并分立企

在亏损年度以后已弥补过的亏损额年度

业转入可弥

合计行次123456

项目第一年第二年第三年第四年第五年本年

1

利额补亏损额234

第二年5＊****

第三年6＊**＊

第四年7＊**

第五年8**7经办人（签章)

可结转下一年度弥补的亏损额合计法定代表人（签章）：11

企业所得税年度纳税申报表附表七免税所得及免税明细表填报时间：

年

月

日

金额单位：元列至角分）行次

项

目

金

额1234567891011121314151617181920212223242526272829303132

一、免税所得（）国债利息所得免税的补贴收入免税的纳入预算管理的基金、收费或附加免于补税的投资收益免税的技术转让收益免税的治理“三废"益种植业、养殖业及农林产品初加工所得其他免税所得二、减免税（11+17+18+26+31+34+42+51+52+53+54+60+61）(一）高新技术企及技术进步（12+13+…+16）其中:1．高新技术发区2软件、集成电路3非盈利科研机构4科研机构转制为企业年免税5其他(二)基础设施建设减(三）各类区域优减免（19+20+…+25）其中：1西部大开发减免2西气东输3东北老工业基地减免4民族自治区域减免5老少边穷减免6天津滨海新区的高新技术企业7其他()业减免（1农业产业化龙头企业免税2农业产前、产中、产后服务业3远洋捕捞业免税4．他（五)三产业减免（其中：1新办的服务型企业33

2、他减免12

3435363738394041424344454647484950515253545556575859606162636465

()教卫生减免（35+36+…+41）其中：1青少年活动中心2非盈利医疗机构3中央电视台4学校培训班收入5高校后勤减免6届奥运会免税7其他（七)进就业减免(43+44+其中：1民政福利企业2劳服企业3下岗失业人员再就业4．军家属企业5军转干部企业6国有企业主辅分离企业7老年服务机构8．其他减免()源综合利用减免(）劳改劳教减免（十）军队企业减免（十一）金融类减免(55+56+）其中：1农信社2．有独资银行3．放式基金4．闭式基金5．他(二）自然灾害减免（十三）其他减免三、抵免所得税额（63+64）购买国产设备投资抵免所得税其他四、经济特区、上海浦东新区低税率经办人(章）：

法定代表人（签章）13

企业所得税度纳税申表附表八捐赠支出明表填报时间：

年

月

日行次

捐赠项目

非营利社会团体或国家机关名称

金额

捐赠扣除比例

扣除限额

允许1

2

3

4

5当219202122

123456789101112131415161718

＊一、公益救济性捐赠合计*(）全额扣除的捐赠合计123＊（二)10%扣除的捐赠合计123*（三）按扣除的捐赠合计123*（四）按1.5%扣的捐赠合计123＊二、非公益救济性捐赠合计123三、合计*

*100%＊**10%＊＊＊3%**＊1％＊*＊＊＊＊＊＊

**＊*＊*＊*＊＊*＊*＊＊*＊经办人(章）：

法定代表人（签章）：14

企业所得税年度纳税申报表附表十境外所得税扣计算明细填报时间:

年

月

日境外

弥补以前

免税

境外应纳

法定

境外所得

境外已缴纳的

境外所得税

超过境外所得税

本年可国家所得

年度亏损

所得

税所得额

税率

应纳税额

所得税税额

扣除限额

扣除限额的余额

年度所1

234

5（2－3－4)

67

8

9

10（8－9）合计经办人(章）:

法定代表人章）：15

企业所得税年度纳税申报表附表十一广告费支出细表填报时间：

年

月

日

金额单位：元（列至角分）行次12345678910111213

项目广播电视广告报刊杂志广告其他媒体广告合计（1+2+3）其中：不符合条件的广告费支出本年计算广告费扣除限额的销售（营业)收入税收规定的扣除率本年广告费扣除限额(本年广告费支出纳税调整额[(4≤8，行5行（4本行＝4－8］本年结转以后年度扣除额［（4－5)＞8本行＝（4－5)，(4－5≤8本行＝0加：以前年度累计结转扣除额减：本年扣除的以前年度结转额累计结转以后年度扣除额(10+11－12)

金

额经办人（签章）:

法定代表人（签章16

企业所得税度纳税申表附表十工资薪金和会经费等三经费明细表间非工效挂钩企业

工效挂钩三项费用行次

项目

工资薪金

工会经费

职工福利费

职工教育经费

小

计

行次

项

目

工资薪金1

2

3

4

5=2+3+4

1123456789

生产成本制造费用销售(业）费用管理费用在建工程合计实际发放额本期核准计税人数计税工资标准本期税前扣除限额本期纳税调增额

﹡﹡﹡﹡

﹡﹡﹡﹡

1234567891011

生产成本制造费用销售(业)用管理费用在建工程合计实际发放额其中:准的工效挂钩总额其中：动用结余额本期纳税调增额本期纳税调减额12131415

本年结余额加：以前年度结余额减:年动用结余额本期累计结余额

17

人

企业所得税度纳税申表附表十资产折旧、销明细表填报时间:

年

月

日行次

资产类别

本期计提折旧摊销的资产平均原值或折余价值

小计

计入制造费用

本期资产折旧或摊销额计入计入计入在建管理营业工程费用费用

计入其他

应予调整的资产平均价值

本期资产计税成本

允许税前扣除的折旧或摊销额

本期纳税调整增加额或减少额

本期转回以前年度确认的时间性差异12

345678

9

10

11

121固定资产小计2房屋建筑物3机器设备4具5无形资产小计6专利权7非专利技术8商标权9著作权10土地使用权11商誉12其他13其他资产小计14开办费15长期待摊费16其他17合计经办人（签章）：

法定代表人（签章）

﹡18

企业所得税度纳税申表附表十(1)坏账损失明表填报时间：

年

月

日会计金额

税收金额行次

项目1

2123456

期初坏账准备金额本期核销的坏账损失本期收回已核销的坏账损失计提坏账准备的应收账款余额本期增（减)的坏账准备期末坏账准备余额经办人(章）：

法定代表人(章）19

金融企业所税年度纳申报表附十四(）呆账准备计明细表填报时间:

年

月

日

金额单位：

元（列至角分）行次

项

目

金

额1234567891011

期初呆账准备账户余额期初风险资产余额本期实际发生呆账损失本期增（减)呆账准备本期收回已核销的呆账期末呆账准备账户余额上年申报的呆账准备纳税调整额期末风险资产余额本期按税收规定增提呆账准备本期实际呆账损失税务审批数本期申报的呆账准备纳税调整额风险资产项目

期初余额

期末余额12131415161718192021

贷款(抵押、质押、担保等贷款）银行卡透支抵债资产贴现银行承兑汇票垫款进出口押汇投资拆借(出）应收款项其他债权和股权经办人（签章）：

法定代表人（签章20

企业所得税度纳税申表附表十(）保险准备金转差纳税调表填报时间:

年

月

日

金额单位：元至角分行次

项目

实际发生额

税法规定扣除额

调整额1234567891011121314151617181920212223242526272829303132333435363738

一、未到期责任准备金未到期责任准备金提取数未到期责任准备金转回数未到期责任准备金提转差（2二、长期责任准备金长期责任准备金提取数长期责任准备金转回数长期责任准备金提转差（6－7）三、未决赔款准备金未决赔款准备金提取数未决赔款准备金转回数未决赔款准备金提转差（10-11）四、寿险责任准备金寿险责任准备金提取数寿险责任准备金转回数寿险责任准备金提转差（14－15五、长期健康险责任准备金长期健康险责