集团内部审计处罚条例

内审计处罚条例年5月修订）录总则审计处罚种类与权限采购管理审计处罚销售（含贸易）管理生产管理审计处罚技术品控审计处罚合同管理审计处罚安全管理审计处罚人力资源管理审计处货币资金管理审计处往来账款审计存货（含动植无形资产管理财务管理审计投资并购审计廉政建设审计

员工行为规范高管问责机制审计意见与《审计奖附则第一章则为规范集团内部审计公正审慎原则以事实为依据，集团总公司子公（《通集团审计人员在执行

有权第四条

第二章计处罚种类与权审计处罚的种类：责令、移送处罚权500元之处500元以第三章购管理审计处罚分子公商低值《授公参未经元情节严重

采购过程中，因责任采购质量事按采购20%各级采购部门应建立）元的所有对的1万200--3000或每份500元未经技术、采购财务部门不得办理结算手续如同时财务负责500元元的罚款；

300—3000元的罚采购付款未按《200—3000元的罚款；因此而导致损失的，由相关责任人建立元的在采购200各公司在购入原，给企业造成损失的或属于先对采元50%扣减公司当年考核利润。经集团相第四章售（含贸易）管审计处罚产品订货计划不

元的70%。产品售300元、元实行零账款销售500元/必须制定应收账500—3000/—5000元/由相经总公月末未按要500元/500—3000元次的罚款（经集团总裁同意的除外）有对赊

元/200200元500—5000元的销售货款回笼未“以200元/客户的罚款，集未经总一经查实对相关责任人—10000元的营销人员不得接营销人员每次处以元货款超过同侵占或挪用公司资产营销人员每次处以对直1000元情公司负责未按授权表审批并对营销元的

销售的商品如退按元营销人员因调动必须办理市场移、300元人、元倍所有客户销售政500元/客户档案管理缺元此第五章产管理审计处罚未按营销部门订导致产品积压产生300元/次的存货及固定资产300元违规生产导致产

500-3000成另行追。第产品出元的罚款。第六章术品控审计处罚未经集团分管领，1000元500个的罚10万不合格产品流入300—5000元第七章同管理审计处罚采购销售1万，对经办人、部门主管等相关责元的部门同时公司常用的、统

门主管章管理责任人等相关责任人每次各处以元500—1000元、元发生纠纷部含50%。50%、100元次的2000元/、采购500-1000对方不执行合同

如隐瞒50%，5倍公司合同原件必200元元份第八章全管理审计处罚出现安全责任事未及出现重大安全事，公司负对公司1000-5000元出现被盗、火灾对单位负责人处以损失金额1第九章力资源管理审计罚公司在公司负责

2000/员工入职时必须100元/份的罚款。重要岗位无有效200元200元/份员工入职后，未500-2000元元份员工离职或工作对人力资源负责人部财务200元/人公元50%的该员工直接主管处以200元/并按损1力、OA或NC账号，对元造成泄密处以

人力资源考核机对人200元元13-6倍工2，退等考勤10元/统计打卡或出差等考勤统计人员处以50元/20元3未妥善保管好员对元

第十章币资金管理审计罚出纳员日常过夜10000元（下班后收现，一经100元，一经500元的罚公司所开的个人1000元/个的严禁公司所开个500元的出现现并财务负责元的由公司出现公司员工挪元的对财公司负5倍出纳员要认真审因开元

20%-50%。资金支付审批手元成损失的收取款项没有开或未对出纳罚款处以元500元/次的罚款。未经集团总裁批对财2倍扣禁止使用已离职一经元擅自出租或出借10000元的财务负责人每月100元的

银行对账单必须如100公司收500元的罚款。第十一章来账款计处罚无论是单位还是一经发现违200元、500元的罚款。公司各项往来必，50元的罚款。对支付供应商的每公司负责人各处以500元公司员工个人借每次500元的产生往来款呆坏

授权必须1000元的罚款500元的元第十二章货（含植物资产）固定资产管理计处罚未经总公司总经同时对外未报批违规核销元的罚同时审计发现以下事元次的值易耗品未进行半年一次盘点的；B、C未编存货、固定资产由保

公司另外未建立元未经集团批准，元无形资应办未办营被当公司“批准证书、元的罚款；对年检、续办有

承200-500泄密处罚。将属复制），2000元—元10利用工作之便，除责令10000元/次门主管未经集团批准，外借或5000元次罚擅自用公司（含

同时扣减公司当年考核元。公司证照、印章1、未元元如由此造由20%-50%的2元节严重的送司法机关处理。各印章200—1000元第十四章务管理计处罚违反集团《收支200元/次100元是公司负责500元/元100元/因账务处理（含

每次对集团财分公司负元的罚款所得税扣除项目—50%的倍未按税务机关、200元的少报或多报考核3财500/2000—10000元并追2倍的罚款2倍扣减当年考核利润。任何单位不得设，以5000-10000元的除责令退赔外另按被查小金库10倍扣未经集团相关领

元/次因此造成损失的经集团相关领导元结算时多算收益30%、70%70%30%2代集未500—2000元2倍违手机费或超合同超规定多发放奖金、担50%2倍的罚款。按授权表规定经上级公司负责人、财外招待，经在公司报账列支元广告、实证、示

不报部份由相关审批人元节严重的，公司所有费用开倍的会计核算工作缺500-2000第公司内元的公司对外融资计经发现200-2000经营管理人员必1000-5000第十五章资并购计处罚并购及合作项目批先元元的罚款；造70%。

项目尽职调查不对，对元的罚元罚支付项元的罚款；情节严重的，给并购合同生除责成有关经办人员限期办200-2000元的第十六章政建设计处罚出现以下情元-10万元的罚款。123

4挥霍以56）78利用职务之、私吞5倍多报客户返），倍利用职务之

倍私自截留公1000-10000元的罚款节严重的条购招标、基建招标，物流招标中，泄露标底给关系方，对

1000元10大额资金使除退回1000元10。第如因财务或公司元5员工行管理不失导诈元阻挠、干存在其他凡

在30元未上报1000-30002倍扣第十八章管问责制损万元（含）的，除按以上条款处元的处罚。给公司造20-50以元的罚款，同时月工资下降15001000-100001000给公司造505000-30000元元；对总公司元的元10000元

第十九章计意见《整改方案的落实未按集团元审并形成会议纪要发及时与相关成一致意见，未做到者对审计人员每次元各分子公。100元天的200元1