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文档简介

第页共页出纳工作职责出纳工作职责出纳工作职责〔一〕:公司财务出纳岗位职责出纳主要负责公司的货币资金核算、往来结算、工资核发。出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的核算登记工作。不得由一人办理货币资金业务的全过程。一、现金和银行1.办理现金支出,审核审批有据。严格按照国家有关现金管理制度的规定,务必经过会计审核、财务经理签批,方可办理款项收支。单笔2000元以下的零星支出才使用现金方式支付。收付款后,加盖“收讫”、“付讫”戳记。日常周转金不得超过5000元,如有超出,需缴存银行。不允许私自坐支收到的现金及支票,要及时送交银行。不得以“白条”抵充现金,更不得任意挪用现金。假如发现库存现金有短缺或盈余,应查明原因,根据状况分别处理,不得私下取走或补足。如有短缺,要负赔偿职责。要保守保险柜密码的机密,保管好钥匙,不得任意转交别人。2.办理银行结算,标准使用支票。严格按照银行结算制度规定,超过2000元的支付用支票或电汇方式支付。收到支票需及时填写支票进帐单并送银行,不可延期送票。办理汇款,注意帐号的填写,严禁发生汇款错误的事件。签发支票时应注明收款单位、用处、金额、日期,并经财务经理签批前方可使用。如因特殊状况确需签发不填写金额的转账支票时,务必在支票上写明收款单位名称、款项用处、签发日期,规定限额和报销期限,并由领用支票人在专设登记簿上签章。对于填写错误的支票,务必加盖“作废”戳记,与存根一并保存。严格控制签空白支票。支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。3.每月5日之前收取上月末对帐单,核对并编制调节表,做好后交给会计。二、记帐和报表1.认真登记现金和银行存款流水账,保证日清月结。对收到的银行承兑汇票和支票要作好备查账登记。根据已经办理完毕的收付款凭证,逐笔顺序登记现金和银行存款日记流水账,并结出余额。银行存款的账面余额要及时与银行对账单核对。对于末达账款,要及时查询。要随时掌握银行存款余额。登记完毕将凭证转会计处记账。月终银行存款与银行对账单核对,有关未达账应做好“银行存款余额调节表”。每星期要填报资金收入及支出的明细表。2.每日盘存现金及银行存款,做到账账、账表、账物相符。总经理可派人抽查、核对资金状况。三、其它1.兼职公司外汇收付核销工作;2.学习、理解、掌握财经法规和制度,进步自己的政策程度。维护财经纪律,执行财会制度,抵抗不合法的收支和弄虚作假行为。出纳工作职责〔二〕:出纳岗位职责1.负责公司日常的费用报销。2.负责日常现金、支票的收与支出,信誉卡的核对,及时登记现金及银行存款日记账;3.每日核对、保管收银员交纳的.营业收入。4.每日盘点库存现金,做到日清月结,账实相符。库存现金不得超过公司规定数额。5.负责向银行换取备用的收银零钱,以备收银员换零。6.信誉卡的对账及定期核对银行账目,编制银行存款余额调节表。7.月末与会计核对现金/银行存款日记账的发生额与余额。8.每周编制《货币资金周报表》,并上报营运总监、财务总监、财务主管等。9.每月编制《现金流量表》,并上报营运总监、财务总监、财务主管。10.每月配合人事编制好工资表,并协助发放。11.完成领导布置的其他工作。出纳工作职责〔三〕:出纳岗位职责1.负责现金收人、票据及银行存款的保管、出纳、记录及管理,检查和清点每日各收款点交来的现金,填制送款簿,及时存入银行;2.负责管理外币资金、本币资金、备用金,掌握结算付款的管理规定,并计算收付财务费用;3.负责签收整理和保管各种支票、汇票、本票等产制送款簿,及时送存银行;4.检查一切收、付、缴款业务凭证,做到有凭证、有审批,手续完备,工程资料清楚齐全,大小写金额相符,对检查无误的凭证及时办理款项收、付、缴业务;5.负责编制“企业每日资金日报表”和“银行存款每日报告表”;6.每日上班翻开保险柜,由主管监视〔或由二人互相监视〕取出各收款员交来的“交款袋”与交款签,核对是否相符,如出现不相符现象,应立即查找原因;7.在总出纳与银行送款员互相监视下,将每个“交款袋”逐一翻开,清点现金及支票;8.将现金、支票分别填写送款簿,连同“信誉卡”汇总单的送款簿一齐送交银行办理结算转账,对务必办理托收的外币支票、汇票,须逐一填写托收凭证,并妥善保管,到银行通知托收入账时,与转账凭证一齐转给财务办公室银行出纳会计;9.审查外汇现金、现金的送款簿存根,各种支票、汇票、送款簿的存根,收据存根,汇款凭证等,并以此作为“银行存款每日报告表”的原始凭证,再按本币、外币分别汇总编制,报总会计师审查批准、签章,然后存档;10.妥善保管各种收、付款凭证和企业“每日收入报告表”,每日及时整理归档,做到有条有理;1l.严格执行现金清点盘点制度,每日核对库存现金和零用金,做到账款相符,确保现金的平安;12.负责所得税扣缴申报事项;13.完成财务部经理安排的其他工作。出纳工作职责〔四〕:公司财务出纳岗位职责一、要认真审查各种报销或支出的原始凭证,对违背公司规定或有误差的,要回绝办理报销手续。二、要根据原始凭证,记好现金和银行帐。书写整洁、数字准确、日清月结。三、严格遵守现金管理制度,库存现金不得超过定额,不坐支,不挪用,不得用白条抵顶库存现金,持续现金实存与现金帐面一致。四、负责到银行办理经费领取手续,支付和结算工作。五、负责支票签发管理,不得签发空头支票,按规定设立支票领用登记簿。六、加强平安防范意识和平安防范措施,严格执行平安制度,认真管好现金、各种印章、空白支票、空白收据及其他证卷。七、负责作好工资、奖金、医药费的造册发放工作。八、负责编造每月的现金支出方案,分清资金渠道,有方案的领取和支付现金。九、及时与银行对帐,作好银行对帐调节表。十、根据规定和协议,作好应收款工作,定期向主管领导汇报收款状况。十一、严格遵守、执行国家财经法律法规和财会制度,作好出纳工作。出纳工作职责〔五〕:公司财务出纳岗位职责一、严格按照公司财务制度办理各种现金收付业务、费用报销业务、银行结算业务。二、负责公司的涉税事宜,按月计提员工所得税并做好其它税项的申报、缴纳的发放工作。三、及时、准确、完好地向会计人员传递各种原始凭证。四、妥善保管库存现金和各种有价证券。五、妥善保管有关印鉴、空白票据和空白支票。六、妥善保管各种银行凭证,并定期整理、装订银行对账单。七、认真登记现金日记账和银行存款日记账,并做到日清月结。八、每日核对库存现金,做到账实相符,出现差异及时汇报。九、定期与银行进展账目核对,编制《银行存款余额调节表》。十、及时编制公司资金日报表、月报表并报计财处负责人。十一、负责银行账户的管理包括贷款证、税务登记证、收费答应证的更换及年审工作。十二、负责学院收费工程的审核、申报、公示工作。十三、负责涉及公司财务各种统计报表的填报。十四、按照报账规定期限及时清理各种借款、应收款项,严禁以白条子顶库。十五、管理收费信息,保证其真实、合法、准确。出纳工作职责〔六〕:公司财务出纳岗位职责1.认真执行国家财经法规、现金管理制度,遵守本公司的财务管理制度。2.遵守财务人员职业道德,坚持实事求是、廉洁奉公的工作原那么。3.保守本公司商业机密,不经过领导同意,不许泄露公司的会计信息。4.负责货币资金的收付和管理工作。5.负责每一天办理各项经营收入的收款工作,每日逐笔核对收入款的到账状况,收到款在第一时间开出收据并交会计开送货单。6.出纳员直接收到的现金销售款,要在第一时间存入公司指定账户,不能挪用公款和私自外借,如有以上问题公司将严惩不怠。7.每日根据凭证逐笔登记现金、银行存款日记账,账簿一律采用订本式,做到记账准确、整洁、日清月结。不得随意更换、涂改账簿。8.支出报销、借款时,要对原始单

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