年产45000吨米糠制油及副产品综合利用项目可行性研究报告

年产45000吨米糠制油及副产品综合利用项目可行性研究报告目录TOC\o"1-2"\h\z第一章总论 副总经理副总经理检测中心开发中心辅助车间生产车间财务部供销部行管部检测中心开发中心辅助车间生产车间财务部供销部行管部12.2全厂定员12.2.1工作制度生产连续化进行，每年除设备检修时间，工作日为300天，每天三班生产，每班工作8小时。12.2.2定员依据a、全厂生产规模b、生产设备的数量、自动化水平及工艺复杂程度c、生产管理和技术管理的需要d、各类人的比例及劳动效率e、参照工厂出勤情况。12.2.3全厂定员及人员构成分析全厂定员为113人，其中工人99人，技术人员15人，管理人员9人。(详见人员构成表)12.3人员培训本项目为米糠综合加工项目，技术要求严，生产过程比较复杂，设备较多，技术性工作多，部分设备在高温高压状态下工作，因此要求工人技术水平在六级左右。特别是在浸出和炼油过程，工业卫生要求严格，要求这些工段的工作人员责任心要强，必须认真执行操作规程。所以要求技术人员和生产人员，都必须具备相应的技术业务水平，所以在选聘人员时必须严格把关。1、招聘社会上高级技术人才。2、考试择优录取。3、有组织、有计划地进行技术培训，持证上岗。4、派员到外地先进企业学习；到大专院校进修；在设备检修期间，组织学习班，提高生产人员的文化素质。12.4劳动力来源劳动力来源在当地招工和外聘。全厂定员及人员构成表序号工种名称工人技术人员管理人员合计备注1予处理车间1611182浸出车间1011123炼油车间1011124谷维素1211145污水处理2136公用工程41167维修车间2138化验人员1569锅炉房90910包装成品车间27123011其它62210合计=SUM(ABOVE)99=SUM(ABOVE)159113第十三章项目管理及建设进度13.1项目管理本项目为确保项目高质量、高标准按进度计划安排的工期完成。特确定以下管理措施。1、实行工程质量终身负责制。对项目建设工程质量负主要责任的领导、参建单位的领导人和直接责任人，实行工程质量终身追究制度。2、实行工程监理制。项目建设过程中，聘请有资格的监理单位和人员，对项目建设进行监理，抓好工程进度，提高工程质量，降低成本。3、严格按照基本建设程序办事，建设过程中，接受计划、审计等部门和社会舆论的监督，建成后按照有关规定进行严格的竣工验收。4、严格项目资金管理。对项目资金实行专帐管理、专款专用，严禁挪用和挤占。13.2建设周期本项目建设期为一年。13.3各阶段进度实施安排各阶段进度实施安排可见下表：工程实施进度表月份项目10111213141556779899110111112113114可研报告及评估扩初设计招投标施工图设计土建工程设备安装人员培训试生产正式投产第十四章投资估算与资金筹措14.1投资估算14.1.1投资估算的依据及说明本项目建设投资与财务评价按照国家计委发布的“建设项目经济评价方法与参数”的要求和规定进行编制。14.1.2建设投资估算1、固定资产投资估算范围及依据本项目投资估算的编制范围包括新建项目生产线、供电工程、化验检验设备、厂区总图工程等等发生的费用。投资估算编制依据如下：a、设备价格按设备制造厂的报价或近期市场价格估算。b、安装工程和建筑工程按平顶山建筑工程概算定额估算。c、工程建设其他费用按黑龙江省建筑工程概算定额和当地实际估算。2、固定资产投资方向调节税估算根据国家有关政策不计投资方向调节税。3、建设期利息该项目建设期为一年，根据国家贷款政策，本项目的利率按6.96%计算。14.1.3投资估算建设投资由静态和动态投资两部分组成。静态投资包括土建、设备、安装工程及基本预备费；动态投资包括价差预备费、固定资产投资方向调节税、建设期利息。建设投资经估算为5812万元。14.1.4流动资金估算该项目正常年需流动资金1121万元。14.1.5项目总投资项目总投资=建设投资+全部流动资金=6933万元项目总投资估算汇总表单位:万元万美元序号费用名称投资额占项目投入估算说明合计其中外币总投资%1建设投资5812083.83%1.1建设投资静态部分5812083.83%1.1.1建筑工程费86912.53%1.1.2设备及工器具购置费2551036.79%1.1.3安装工程费871.25%1.1.4综合办公楼600.86%1.1.5原料仓储库90012.98%1.1.6工程建设其他费用1105015.93%1.1.7基本预备费24003.45%1.2建设投资动态部分000.00%1.2.1涨价预备费000.00%1.2.2建设期利息000.00%2流动资金1121016.16%3项目总投资69330100.00%14.2资金筹措项目总投资6933万元，其中建设投资5812万元，流动资金1121万元。融资方案：项目投资拟利用招商企业独资形式筹措。14.3资金运筹计划项目建设期为一年，项目建设资金当年全部投入。建设投资估算表单位：万元序号工程或费用名称建筑设备安装其他合计一第一部分工程费用=SUM(ABOVE)8692551=SUM(ABOVE)8744671.1预处理车间18946622=SUM(LEFT)6771.2浸出车间17656425=SUM(LEFT)7651.3炼油车间158821159941.4谷维素54448105121.5包装及仓6综合办公楼6000601.7原料仓储库900009001.8热力工程758651661.7给排水工程5122191.9环保工程42248741.10总图工程2412036二第二部分工程费用110511052.1前期工作费50502.2建设单位管理费60602.3勘测设计费1001002.4监理费40402.5办公器具费10102.6培训费15152.7联合试车费30302.8土地使用费80亩800800三预备费2402403.1基本预备费240240四建设期利息00合计5812第十五章财务经济评价15.1财务评价说明1、该项目评价依据国家计委和建设部颁发的《建设项目评价方法与参数》编制。2、财务评价方法依据本工程特点，所有指标仅对本建设投资部分进行财务分析。3、产品及原材料、燃料价格以近期当地市场价格（不含税价）为基础，并预测到生产期。15.2产品成本估算15.2.1成本估算的依据如下(1)主要原材料、燃料和动力主要原材料价格和消耗定额由工艺专业提供的基础数据为计算依据，价格均为到厂价。米糠：1500元/吨主要外购动力价格按现行实际价格为基础，按不含税价格计算（2）工资与福利费用本项目定员113人，工资总额158万元。（3）固定资产折旧及摊销项目按平均年限法计算固定资产折旧，房屋按20年折旧，年折旧率为5%，设备平均折旧年限按15年计算，年折旧率为7.5%。详见附表固定资产折旧估算表。（4）修理费按固定资产原值的3.0%计取。（5）摊销费：无形资产摊销按10年平均摊销。详见附表无形及递延资产摊销估算表。（6）利息支出：经营期每年累计借款利息计入成本中。15.2.2年总成本费用本项目年均总成本为10878万元，详见附表总成本费用估算表。15.3销售收入及税金 15.3.1产品销售收入①米糠油3000吨，销售价13500元/吨；②谷维素45吨，销售价480000元/吨；③米糠粕36000吨，销售价1180元/吨；经计算，年均增加销售收入为12683万元，详见附表销售收入、销售税金及附加估算表。15.3.2销售税金估算根据国家规定，该项目产品增值税率为13%，所得税税率为25%。正常年应纳增值税=销项税-进项税=396万元城建税及教育费附加为增值税的5%和3%，本项目年均上缴增值税396万元，上缴所得税443万元。15.4利润及分配经计算项目年均利润总额为1773万元。盈余公积金按年利润的10%计取，公益金按年利润的5%计取。税后利润在供分配利润、提出盈余公积金和公益金后，首先用于还贷款，之后为投资收益。详见附表损益表。利润总额a.投资利润率=×100%=25.57%总投资利税总额b.投资利税率=×100%=31.74%总投资15.5财务盈利能力分析经测算，所得税前内部收益率为33.94%，高于同行业规定的基准收益率18%。投资回收期为4.23年，项目投资利润率为25.57%，投资利税率为31.74%。表明该项目经济效益良好，财务评价是可行的，详见附表财务现金流量表。15.6清偿能力分析15.6.1借款偿还本项目用于偿还建设投资借款的资金来源有：a．可供分配利润b．基本折旧c．无形资产、递延资产等摊销费。15.6.2资产负债为了综合反映项目计算期内各年的资产、负债和所有者权益的增减变化及对应关系，编制了资产负债表，详见附表资产负债表。项目在整个计算期内资产负债率低，说明财务风险小。15.7不确定性分析15.7.1盈亏平衡分析本项目建成后，在正常生产情况下，生产能力的盈亏平衡为：盈亏平衡点=年固定成本/（销售收入—可变成本—税金）×100%=54.09%经计算表明，产量达到设计生产能力的54.09%时，项目即可保本。15.7.2敏感性分析在项目计算期内，对项目财务指标影响的主要因素有：销售收入、经营成本、固定资产投资、生产负荷等，就单因素变化对项目内部收益率、净现值及投资回收期的影响进行了测算(详见下表)敏感性分析表序号不确定因素变化率(%)项目财务净现值投资回收期内部收益率万元年0基本方案33.94%70024.131建设投资10%23.11%146975.655%23.92%153245.533%24.26%155755.49-3%25.33%163275.34-5%25.70%165785.30-10%26.69%172065.182销售价格10%63.24%633653.005%43.74%396583.723%36.11%301754.21-3%13.40%17278.25-5%5.56%-775613.99-10%-17.23%-3146315.003原材料价格10%-11.57%-2756715.005%7.30%-580812.133%14.32%28967.91-3%35.41%290074.25-5%42.66%377103.77-10%61.44%594693.034汇率10%24.78%159515.425%24.78%159515.423%24.78%159515.42-3%24.78%159515.42-5%24.78%159515.42-10%24.78%159515.425负荷10%27.20%196725.115%26.01%178115.253%25.52%170675.32-3%24.02%148355.52-5%23.51%140915.60-10%22.20%122315.81从测算可以看出，本项目抗风险能力良好，产品价格和经营成本对项目经济效益的影响较大，由于价格因素是受市场制约的，而经营成本在很大程度上取决于企业的经营管理水平。因此，提高生产技术和经营管理水平，努力降低成本，才能取得预期的经济效益。15.8财务评价结论经测算，所得税前内部收益率为33.94%，高于同行业规定的基准收益率。投资回收期税前为4.23年，项目投资利润率为25.57%，投资利税率为31.74%，表明该项目在粮油加工行业经济效益良好，财务评价是可行的。主要经济指标详见主要经济数据及评价指标表。经可行性研究的分析，该项目符合国家产业政策，符合区域发展方向，市场广阔，经济效益可观，总体来看项目抗风险能力很强，具有良好发展前景，项目可行。主要经济数据及评价指标序号名称单位数据备注Ⅰ设计规模1米糠油吨45002膨化米糠粕吨360003谷维素吨454米糠蜡吨7205油脚吨3000Ⅱ经济数据1项目总投资万元69332建设投资万元5812其中：外币万美元03建设期利息万元04流动资金万元11215资金筹措万元69336年平均营业收入万元126837年平均营业税金及附加万元328年平均总成本费用万元108789年平均利润总额万元177310年平均所得税万元44311年平均净利润万元133012年平均增值税万元396Ⅲ财务评价指标1投资利润率%25.57%2投资利税率%31.74%3项目财务内部收益率(IRR)%33.94%4项目财务净现值(NPV)万元70025项目投资回收期年4.236借款偿还期(建设期起)年0.007盈亏平衡点（生产能力利用率）%54.09%附表3投资使用计划与资金筹措表单位:万元万美元序号项目合计123451总投资6933581290621500人民币6933581290621500外币0000001.1建设投资(不含建设期利息)581258120000人民币581258120000外币0000001.2建设期利息及其他融资费用000000人民币000000外币0000001.3流动资金1121090621500人民币1121090621500外币0000002资金筹措69335812906215002.1项目资本金6933581290621500建设投资(不含建设期利息)58125812人民币58125812外币00流动资金1121090621500人民币1121090621500外币000000用于建设期利息及其他融资费用4180418人民币4180418外币00其中：注册资本0000002.2长期借款及债券0000002.2.1建设投资借款0000002.2.2流动资金借款0000002.2.3建设期利息借款00附表2流动资金估算表单位:万元单位:万元序号项目最低周周转建设期生产经营期转天数次数1234567891011121314151流动资产1.1应收帐款75101902362362362362362362362362362362362362361.2存货092711531153115311531153115311531153115311531153115311531.2.1原材料(含外购件等)000433542542542542542542542542542542542542542米糠15240254318318318318318318318318318318318318318溶剂油30120810101010101010101010101010烧碱3012001111111111111白土301201114141414141414141414141414甲醇301201822222222222222222222222222化工原料301204860606060606060606060606060包装材料30120941171171171171171171171171171171171171171.2.2燃料03442424242424242424242424242煤301203442424242424242424242424242重油30120000000000000001.2.3在产品2180051636363636363636363636363631.2.4产成品152404085055055055055055055055055055055055055051.3现金152403439393939393939393939393939小计0115114271427142714271427142714271427142714271427142714272流动负债2.1应付帐款103602453073073073073073073073073073073073073073流动资金090611211121112111211121112111211121112111211121112111214流动资金本年增加额09062150000000000005流动资金借款额0000000000000006流动资金借款利息0000000000000007自有流动资金09061121112111211121112111211121112111211121112111211121附表4总成本费用估算表(按要素分)单位:万元序号成本及费用名称合计123456789101112131415经营负荷［%］0%80%100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%1外购原材料费1248230723690459045904590459045904590459045904590459045904590452外购燃料及动力873105066336336336336336336336336336336336336333工资及福利费220601581581581581581581581581581581581581581584修理费210001501501501501501501501501501501501501501505折旧费364102602602602602602602602602602602602602602606摊销费00000000000000007其它费用1080006607807807807807807807807807807807807807808利息支出0000000000000000流动资金借款利息0000000000000000长期借款利息0000000000000000短期借款利息00000000000000009总成本费用1523010897011025110251102511025110251102511025110251102511025110251102511025可变成本133554077429678967896789678967896789678967896789678967896789678固定成本1874701228134813481348134813481348134813481348134813481348134810经营成本1486600871010765107651076510765107651076510765107651076510765107651076510765附表5外购材料费估算单位:万元序号项目名称年序123456789101112131415生产负荷0%80%100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%1原材料费1.1米糠054006750675067506750675067506750675067506750675067506750单价元150015001500150015001500150015001500150015001500150015001500数量吨03600045000450004500045000450004500045000450004500045000450004500045000进项税13%07028788788788788788788788788788788788788781.2溶剂油07999999999999999999999999999单价元550055005500550055005500550055005500550055005500550055005500数量吨0144180180180180180180180180180180180180180进项税17%013171717171717171717171717171.3烧碱056666666666666单价元250025002500250025002500250025002500250025002500250025002500数量吨01823232323232323232323232323进项税17%0111111111111111.4白土0115144144144144144144144144144144144144144单价元200020002000200020002000200020002000200020002000200020002000数量吨0576720720720720720720720720720720720720720进项税17%020242424242424242424242424241.5甲醇0180225225225225225225225225225225225225225单价元250025002500250025002500250025002500250025002500250025002500数量吨0720900900900900900900900900900900900900900进项税17%031383838383838383838383838381.6化工原料0494618618618618618618618618618618618618618单价元650065006500650065006500650065006500650065006500650065006500数量吨0760950950950950950950950950950950950950950进项税17%0841051051051051051051051051051051051051051.7包装材料09631204120412041204120412041204120412041204120412041204单价元560056005600560056005600560056005600560056005600560056005600数量吨017202150215021502150215021502150215021502150215021502150进项税17%01642052052052052052052052052052052052052052其他材料0000000000000002.1外购件0000000000000002.2辅助及其它材料0000000000000002.3涨价费000000000000000进项税17%0000000000000003外购材料费合计072369045904590459045904590459045904590459045904590459045其中：进口原材料万美元0000000000000004外购材料费进项税合计010141268126812681268126812681268126812681268126812681268附表6固定资产折旧估算表单位:万元序号项目折旧年限1234567891011121314151房屋、建筑物1.1原值0176217621762176217621762176217621762176217621762176217621.2折旧费20084848484848484848484848484841.3净值01678159515111427134412601176109210099258417586745902机器设备(线性折旧)2.1原值0278527852785278527852785278527852785278527852785278527852.2折旧费1501761761761761761761761761761761761761761762.3净值026092432225620791903172715501374119810218456684923163机器设备(加速折旧)3.1原值0000000000000003.2折旧费50000000000000003.3净值0000000000000004合计4.1原值0454745474547454745474547454745474547454745474547454745474.2折旧费02602602602602602602602602602602602602602604.3净值04287402737673507324729872726246622061946168614261166906附表7营业收入、税金及附加估算表单位:万元序号项目名称年序123456789101112131415生产负荷0%80%100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%1营业收入01029412867128671286712867128671286712867128671286712867128671286712867其中：外币收入万美元0000000000000001.1米糠油048606075607560756075607560756075607560756075607560756075单价元135001350013500135001350013500135001350013500135001350013500135001350013500数量吨036004500450045004500450045004500450045004500450045004500销项税13%06327907907907907907907907907907907907907901.2膨化米糠粕033984248424842484248424842484248424842484248424842484248单价元118011801180118011801180118011801180118011801180118011801180数量吨02880036000360003600036000360003600036000360003600036000360003600036000销项税13%04425525525525525525525525525525525525525521.3谷维素017282160216021602160216021602160216021602160216021602160单价元480000480000480000480000480000480000480000480000480000480000480000480000480000480000480000数量吨03645454545454545454545454545销项税17%02943673673673673673673673673673673673673671.4米糠蜡0115144144144144144144144144144144144144144单价元200020002000200020002000200020002000200020002000200020002000数量吨0576720720720720720720720720720720720720720销项税13%015191919191919191919191919191.5油脚0192240240240240240240240240240240240240240单价元800800800800800800800800800800800800800800800数量吨024003000300030003000300030003000300030003000300030003000销项税13%025313131313131313131313131312营业税金及附加026323232323232323232323232322.1营业税2.2消费税2.3城市维护建设税5%016202020202020202020202020202.4教育费附加3%010121212121212121212121212123增值税0322402402402402402402402402402402402402402销项税014071759175917591759175917591759175917591759175917591759进项税010861357135713571357135713571357135713571357135713571357附表8损益和利润分配表单位:万元序号项目合计1234567891011121314151营业收入177565010294128671286712867128671286712867128671286712867128671286712867128672营业税金及附加444026323232323232323232323232323总成本及费用15230108970110251102511025110251102511025110251102511025110251102511025110254补贴收入00000000000000005利润总额248190129818091809180918091809180918091809180918091809180918096弥补前年度亏损0000000000000007应纳税所得额248190129818091809180918091809180918091809180918091809180918098所得税620503244524524524524524524524524524524524524529净利润1861509731357135713571357135713571357135713571357135713571357减：法定盈余公积金1861097136136136136136136136136136136136136136公益金93104968686868686868686868686868任意盈余公积金0000000000000000加：年初未分配利润00000000000000010可供投资者分配的利润0827115311531153115311531153115311531153115311531153115311应付利润15822827115311531153115311531153115311531153115311531153115312年末未分配利润000000000000000附表9项目财务现金流量表单位:万元序号项目合计1234567891011121314151现金流入179591010294128671286712867128671286712867128671286712867128671286712867148941.1营业收入177565010294128671286712867128671286712867128671286712867128671286712867128671.2回收固定资产余值90600000000000009061.3回收流动资金1121000000000000011211.4其他现金流入00000000000000002现金流出15507748529641110131079810798107981079810798107981079810798107981079810798107982.1建设投资(不含建设期利息)48524852000000000000002.2流动资金112109062150000000000002.3经营成本14866008710107651076510765107651076510765107651076510765107651076510765107652.4营业税金及附加444026323232323232323232323232322.5其他现金流出03净现金流量(1-2)24514-48526521854206920692069206920692069206920692069206920694096累计净现金流量-4852-4200-2345-276179438635932800210071121411421016279183492041824514计算指标:项目财务内部收益率(IRR)33.94%项目财务净现值(NPV)7002项目投资回收期4.13折现率(Ic)12%附表10资金来源与运用表单位:万元序号项目合计1234567891011121314151资金流入207813485212607148411462614626146261462614626146261462614626146261462614626146261.1营业收入177565010294128671286712867128671286712867128671286712867128671286712867128671.2增值税销项税额242760140717591759175917591759175917591759175917591759175917591.3收到的税费返回00000000000000001.4长期借款及债券0000000000000000建设投资借款0000000000000000流动资金借款00000000000000001.5短期借款00000000000000001.6项目资本金597348529062150000000000001.7其他02资金流出201380485212201143771416214162141621416214162141621416214162141621416214162141622.1经营成本14866008710107651076510765107651076510765107651076510765107651076510765107652.2增值税进项税额187280108613571357135713571357135713571357135713571357135713572.3增值税554703224024024024024024024024024024024024024022.4营业税金及附加444026323232323232323232323232322.5所得税620503244524524524524524524524524524524524524522.6建设投资（不含建设期利息）48524852000000000000002.7增加流动资金112109062150000000000002.8各种利息及融