银行单位资信证明和询证业务管理规定

义义银行单位资信证明和询证业务管理规定第一章总则第一条为了加强对资信证明和询证业务的管理，规范全行资信证明和询证业务操作程序，防范操作风险，根据《财政部、中国人民银行关于做好企业的银行存款、借款及往来款项函证工作的通知》和《XX银行会计基本规范》等相关制度，制定本规定。第二条在XX银行开立活期、定期存款和贷款账户的客户可申请办理资信证明和询证业务。本规定所称资信证明，是指开户银行根据客户委托出具的用于证明客户在某一时点或时段的银行存贷款的余额、发生额，以及其他结算方面的书面证明。本规定所称询证业务，是指开户银行对客户委托的会计（审计）事务所以函件方式验证该客户的银行存款、借款及往来款项等是否真实、合法、完整时，在函件上回复有关情况的行为。这里的函件称为询证函。第三条本规定适用于XX银行各分支机构。第二章基本规定第四条各行在出具资信证明或办理询证业务时，应据实填写有关信息，并对资信证明和询证函内容的真实性、合规性和完整性负责。第五条如客户申请对本人已冻结、质押的资金出具存款证明，开户行可以受理，但需在证明上注明该部分资金或账户的状况。对已转入保证金账户的客户资金，不得出具资信证明。第六条客户丢失资信证明或询证函时，不得挂失，但可以重新申请办理。第七条出具资信证明或办理询证业务时，应按客户申请的资信证明份数和询证函份数，根据《XX银行收费项目》（号）规定的业务收费标准收取手续费。（可以参照询证函元笔）第八条《资信证明书》（含具体证明）纳入重要空白凭证管理。第九条各行出具的资信证明书应根据客户的委托选择适用的资信证明（附件）,询证函内容必须与询证函参考格式（附件）相符。对于超出XX银行业务样本范围的资信证明委托，及超出XX银行询证函参考格式的询证，开户行应逐笔上报行法律合规部门审查批准后办理。对于当地有关部门明确要求使用但超出行范围的样式，可经行法律合规部门审批后按正常业务处理。第十条各行出具的资信证明书必须注明接受方名称，而且接受方名称必须与客户填写的资信证明委托书上的内容一致。第十一条出具资信证明、回复询证函必须经网点会计主管审核，并统一加盖业务公章。如一份证明书不能完全填列客户此项证明业务需求，可为其开立序号相连的多份证明，但须在每份证明盖章的基础上加盖骑缝章。第十二条各行对寄来的询证函，应及时进行处理，并在个工作日内予以回函。第十三条《XX银行单位资信证明业务委托书》（以下简称《委托书》，附件）、《资信证明书》与《询证函》分别实行编号管理，号码位，按年顺序编制（位网点号+位年份十位顺序号）。第三章资信证明业务的处理第十四条客户办理资信证明业务，应填制《委托书》，加盖预留印鉴，并出具委托代理人身份证明，委托开户行办理。第十五条经办柜员应认真审查《委托书》的填写事项，确保证明文件的真实性、完整性、合规性，并按《关于印发《XX银行反洗钱业务操作实施细则（试行）》的通知》及《关于修订《XX银行反洗钱业务操作实施细则（试行）》的通知》要求核查委托代理人身份信息。第十六条开户行应根据客户的申请，对客户的账户信息、结算往来、资信状况等进行核查。依据核查结果，填写《资信证明书》及具体证明内容。（一）客户申请出具开、销户证明的，根据人才财户管理系统及开销户登记簿填写有关信息。对于客户已申请开立但未经核准或报备的账户不作为已开立账户填列。根据账户类型填写“结算存款”、“定期存款”和“贷款”。（二）客户申请出具存、贷款余额证明的，根据余额表填写有关信息。其中，存款余额证明根据账户冻结、质押等情况填写其它信息；贷款余额证明不包括保函余额。（三）客户申请出具存、贷款发生额证明的，根据账户交易历史汇总后填写有关信息。（四）客户申请出具其他证明的，根据有关登记簿、报表及系统记录，在其他项填写有关信息。第十七条开户行持有业务公章者需对柜员办理的《委托书》、证明文件、《资信证明书》进行审核并签章。第十八条《委托书》受理联、《资信证明书》留存联由经办柜员专夹保管，按年装订，并按档案管理要求保管十五年。第四章询证业务的处理第十九条询证业务应由客户委托的会计（审计）事务所出具加盖会计（审计）事务所及委托单位公章的询证函，邮寄或送达开户银行办理。第二十条经办柜员应认真审查，确保询证函的合规性、完整性。第二十一条经办柜员应依据询证要求，对询证函上填写的银行存款、借款或缴资等金额进行核实，并交持有业务公章者审核签章，经办柜员之后交到业务公章处盖章交给客户。第二十二条对于会计（审计）事务所邮寄我行办理的:按照要求办理后，经办柜员复印询证函，将询证函原件按询证函上填写的地址，邮寄会计（审计）师事务所等部门，。对于会计（审计）事务所来行办理的：会计（审计）事物所可将询证函原件按照要求办理后，可以直接交由来行会计师（审计）事务所经办人员，并办理签收手续。对于经办人员，必须按《关于印发《XX银行反洗钱业务操作实施细则（试行）》的通知》及《关于修订《XX银行反洗钱业务操作实施细则（试行）》的通知有关要求核查身份信息。第二十三条复印后的询证函由指定柜员专夹保管，按年装订，并按档案管理要求保管十五年。第五章附则第二十四条本规定中《委托书》、资信证明和询证函业务样本由总行统一制定。样本格式见附件。第二十五条本规定由总行会计结算部负责解释和修订。第二十六条本规定自发文之日起施行。附件： XX银行单位资信证明业务委托书XX银行单位资信证明书XX银行询证函参考格式

XX银行单位资信证明业务委托书户委托单位：开户银行：委托证明的银行账号委托代理人委托代理人身份证号码：委托代理人联系电话：证明用途：证明接受人：证明内容□开户销户证明□存款余额证明（至 年 月 日）口存款发生额证明（自 年 月 日至 年 月 日）口贷款余额证明（至 年 月 日）口贷款发生额证明（自 年 月 日至 年 月 日）口其他（必须做出说明）委托人已阅读并了解《资信证明业务协议》（见背面），自愿遵守其规定。预留印鉴： 年 月 日银行银行签章： 经办人签字：会计主管签字： 年 月 日《资信证明书》号码委托人已收到所列《资信证明书》。委托代理人签收：年月日说明：本委托书一式二联，第一联由经办银行留存，第二联由委托人留存，涂改无效。义义银行资信证明业务协议书委托人（以下简称甲方）经与受托银行（以下简称乙方）协商一致，就乙方为甲方办理资信证明业务的有关事宜签订如下协议：一、甲方委托乙方对《XX银行单位资信证明业务委托书》中甲方所选定的内容出具相应的《资信证明》；乙方接受甲方的委托，就甲方要求证明的内容进行调查核实，并根据调查核实情况向甲方开立相应的《资信证明书》。二、甲方应按乙方要求如实填写、出示并提交各项委托材料，并对其真实性、准确性和完整性承担法律责任；乙方对其出具的《资信证明书》内容的真实性承担法律责任，但如因不可抗力因素，导致《资信证明书》内容与客观事实不符的，乙方不承担责任。三、甲方按乙方统一规定缴纳手续费。四、出现下列情况之一，乙方有权终止受托业务，并且不退还甲方手续费：（一）乙方发现甲方提供的材料不真实、不准确或不完整；（二）乙方收取手续费并完成核实、调查程序，但甲方提出终止委托。五、除第二、第四条另有规定外，乙方开立的《资信证明书》内容与客观事实不一致，乙方应退还甲方手续费。六、如甲乙双方发生争议，在协商无法解决的情况下，可向乙方所在地法院提起诉讼。七、本协议自甲方缴纳手续费之日起生效。

附件2 XX银行资信证明书致 委托我行对其自（年月日时分我行营业时间起始之时至年月日时分我行营业时间终了结账时止或截止年月日时分我行营业时间终了结账时止），在我行的资信状况开具证明书，经确认，具体情况如下：、开销户情况序号银行账号币种账户类型开立日期销户日期、存款情况银行账号币种借方累计发生额贷方累计发生额余额备注三、贷款情况银行账号币种累计贷款金额累计归还贷款金额贷款余额备注四、其他事项仅此证明，下文无正文经办人：会计主管:XX经办人：会计主管:日期：声明：1、本证明书不得转让，不得作为担保、融资等经济行为的依据或凭证。2、本证明书中余额仅代表本证明所述时点的账面余额，不包括任何未达账项。3、本证明书仅限于证明被证明人在我行的有关业务事实，不应被理解为我行对被证明人其他业务情况或整体情况的明示或暗示立场，无论该立场是否有利于被证明人。4、本证明书正副本各一份。正本与副本具有同等效力，正本只限送往所致单位，涂改、复印无效。副本由我行留存。5、本证明书自我行签字并盖章之日起生效。附件3：询证函参考格式（1询证函参考格式（一）审计等事项询证函参考格式摘自《财政部中国人民银行关于做好企业的银行存款、借款及往来款项函证工作的通知》（财协字 号）银行询证函编号： （银行1：本公司聘请的会计师（审计）事务所正在对本公司会计报表进行审计，按照中国注册会计师独立审计准则的要求，应当询证本公司与贵行的存款、借款往来等事项。下列数据出自本公司帐簿记录，如与贵行记录相符，请在本函下端“数据证明无误”处签章证明；如有不符，请在“数据不符”处列明不符金额，有关询证费用可直接从本公司存款账户中收取。回函请直接寄至会计师（审计）事务所。通信地址：邮编： 电话： 传真：截止年月日止，本公司银行存款、借款账户余额等列示如下：银行存款账户名称银行账号币种利率余额备注银行借款银行账号币种余额借款日期还款日期利率借款条件备注其他事项（公司签章）（日期）结论： 数据证明无误（银行签章）（日期）数据不符，请列明不符金额（银行签章）（日期）数据不符，请列明不符金额（银行签章）（日期）附件附件3询证函参考格式（）2.2.数据不符，请列明不符金额（二）验资用银行询证函参考格式摘自《财政部中国人民银行关于做好企业的银行存款、借款及往来款项函证工作的通知》（财协字 号）银行询证函编号： （银行）：本公司聘请的XX会计师（审计）事务所正在对本公司实收资本（股本）进行审验。按照中国注册会计师独立审计准则的要求和国家工商行政管理局的有关规定，应当询证本公司投资者（股东）XX向贵行缴存的出资额。下列数据出自本公司账簿记录，如与贵行记录相符，请在本函下端“数据证明无误”处签章证明，如有不符，请在“数据不符”处列明不符金额。有关询证费用可直接从本公司XX存款账户中收取。回函请直接寄至XX会计师（审计）事务所。通信地址：邮编： 电话： 传真：截至 年月 日止，本公司投资者（股东）**缴入的出资额列示如下：缴款人缴入日期银行账号币种金额款项用途备注（公司或投资者签章） （日期）结论：1.数据证明无误（银行签章） （日期）（银行签章）（日期）（银行签章）（日期）附件附件3询证函参考格式（）（三）外币资本金验资询证函参考格式摘自《财政部国家外汇管理局关于进一步加强外商投资企业验资工作及健全外资外汇登记制度的通知》（财会 号）银行询证函编号： （银行）：本公司聘请的会计师事务所正在对本公司的注册资本实收（变更）情况进行审验。按照国家有关法规的规定和中国注册会计师独立审计准则