I企业的应收款管理制度

应收款管理制度总则为了保证企业经营活动的正常进行，用有限的资本，实现收益的最大化，联合企业的实质状况拟订本方法。应收账款是履行销售合同中应回收的资本，它是销售的一部分，是销售还没有最后实现的标记，签署合同的业务人员是应收款的直接责任人，应按合同的商定实时回收应收账款，各市场部经理担当管理责任。应收账款的核算定义合同所有的硬件（财产）所有转移甲方后，合同总数减去收到的款项，即为应收款。应收款的统计财务部依据奏效的合同、增补合同、批条等成立“合同履行状况明细账”，逐项记录合同总金额、产品目录、价钱、出货、退货状况，逐笔录录货款的收取状况。在收到货款的次日将收款状况通知有关人员。每周五将最新的收款要求通知有关人员。财务部结出该合同的应收款余额，与业务人员对帐，财务部据此安排资本，敦促收款。对不可以如期回收的应收款，按本方法计算滞纳金并与合同结算提成挂钩。合同更改应收账款核算办理退货因合同更改履行中撤消的硬件配置，已出货的，应由业务员将实物退回物料部，并办理有关的入库手续。物料部将对退货与原合同及出货清单查对，经对实物查收合格后方可入库，将注明“退货”的并在入库单上注明“退货”，转通知财务部门调整其“应收账款”有关账目。如其余合同或企业有关部门需用，再按规定的程序办理出库，不得以口头或电话通知取代上述程序。所退货物销售后方可对该合同进行业务结算，如三个月内所退货物不可以销售，该所退货物作为其项目成本列支。原合同增添的物料凭有效的“合同更改通知单”或“增补合同”记入有关项目。未收到货款的记入该合同项目“应收账款”。若出货时髦不可以确立结算价钱，由财务部暂按成本计价，但业务人员须在一个月内与客户订价，完美相应的合同手续。如超出半年没有签署增补合同，将从业务人员的业务提成中扣除该业务款项。零售履行现款现货，不得形成应收款（行业客户除外），特别状况由财务副总经理署名同意。凡当月不可以回收的货款从经办人职薪资中扣收。工程延迟每个月对销售部门提出的因工程或软对应收账款办理件影响收款的合同，由财务付总经理负责协调，非不行抗拒要素外，将追查有关部门负责人的责任，担当相应部分滞纳金。确认责任部门后，下达“紧迫任务书”限时解决。有关部门在接到“紧迫任务书”后，应踊跃组织实行。在规准时间达成后，经业务人员署名确认，将“紧迫任务书”送财务部。业务员应在有关部门对存在问题解决后七天内回收应收款。资本占用计算对市场部的资本占用按各种合同的不一样作业性质，原则上按以下标准计算资本占用额。?纯软件合同合同签署后十天内，应收到不低于合同总数30%的预支款。合同履行完后（以合同验收时间为准），收款额应不低于合同总数的90%。纯硬件合同在硬件出货后一个月内（以出货单的出货时间为准），应回收硬件的所有采买成本。?软、硬件混淆合同合同所有硬件出货后20天（以出货单的出货时间为准），实质收款不低于合同硬件款。对合同签署时经鉴定资本占用如超出90天的垫资工程，按合同金额的每天万分之一点五收取资本成本，该项资本成本在直接花费中列支。滞纳金的计算计算对象凡未按财务手下达的应收款收款计划的要求回收的款项。按缓期时间及收款金额计算滞纳金。计算方法：依据时间段分别计算天内依据收款金额每天万分之一计算；天内依据收款金额每天万分之一点五计算；超出90天依据收款金额每天万分之二计算。资本占用超出90天的合同合同期内不再计算滞纳金。超出合同进度付款计算滞纳金。列支渠道滞纳金记入各市场部（或业务人员）的业务花费中，从提成花费中扣除。《紧迫任务书》履行时期滞纳金的计算履行时期不计算滞纳金。超出《紧迫任务书》履行期，按超出时间计算滞纳金。滞纳金从造成延迟的责任部门及有关