《外贸单证实务》项目二 国际贸易结算操作

外贸单证实务项目二国际贸易结算操作任务一信用证操作1.阅读、分析信用证2.审核并修改信用证3.填制信用证开证申请书信用证一张或几张纸（一般是1～2页，可能另有副页）。开证行（一般是进口商所在地的银行）对受益人（一般是出口商）通过银行提交的单据作出相应的规定当受益人通过银行提交的单据经开证行审查确认单证相符时，开证行即对受益人或其银行承担相应的付款责任。当事人当事人英文名SWIFT代码适用方职责开证申请人ApplicantOpener50一般为进口商向银行申请开立信用证；审单，付款赎单开证行IssuingBankOpeningBank51A进口商所在地银行开出信用证、承诺付款；审单，付款受益人Beneficiary59一般为出口商据信用证要求行事，制单、审单、交单，使用信用证，获得信用证下款项通知行AdvisingBankNotifyingBank57A开证行在出口商所在地的分行或代理行审核信用证真伪，将信用证转交给受益人议付行NegotiatingBank常由通知行兼任审核单据，议付货款信用证特点（1）信用证方式属于银行信用（Bank’sCredit）（2）信用证是一项自足文件（Self-sufficientInstrument），不依附于贸易合同而独立存在（3）信用证业务处理的是单据而不是货物信用证流程承运人开证申请人（进口商）通知行/议付行（出口地银行）开证行/付款行（进口地银行）4发货5提单13提单14货物3通知信用证6交单7议付垫款2开信用证8寄单索汇9审单偿付1申请开证10通知赎单11付款合同12银行放单受益人（出口商）信用证开立形式格式 优/缺点分类信开信函格式（纸面）传递速度较慢且要使用印鉴，易被伪造；许多国家已取消该形式电开电讯形式：电报、电传或全球银行金融电讯协会（SWIFT）等快，安全，不易伪造（主流）简电本：无效，须后寄简电证实书全电本：有效光票信用证与跟单信用证CleanCredit

开证行凭汇票付款，无须提交随附单据单据：主要指运输单据（如B/L）一般仅用于预付货款DocumentaryCredit必须随附单据，外贸中使用较多可撤销与不可撤销信用证RevocableCredit受益人风险较大，UCP600已删除IrrevocableCredit信用证开出后，非经受益人、保兑行（如有）同意，开证行不得单方面撤销或修改信用证出口业务中，中国的银行和出口商只接受不可撤销信用证无Revocable字样，即是保兑信用证与不保兑信用证ComfirmedCredit由开证行以外的另一家银行（保兑行）加具保兑，即保兑行承担第一性付款责任（开证行付款责任不变）一般只在经审核认为开证行资信不够时才要求加具保兑UncomfirmedCredit无相反规定，即是外贸中使用较多，以免买方付出额外的保兑费即期信用证与远期信用证SightCredit单证相符时，开证行或付款行立即付款UnsanceCredit单证相符时，开证行或付款行先承兑汇票，到汇票到期时才付款假远期信用证（买方远期信用证）：受益人开具远期汇票，由指定的付款行负责贴现汇票，受益人无须承担贴现利息和有关费用（实为即期信用证）THEBENEFICIARY’SDRAFTSDRAWNINGAT120DAYSAFTERSIGHTARETOBEPAIDINFACEAMOUNTASDRAWNATSIGHTBASISASDISCOUNTINGCHARGES，ACCOUNTANCECOMMISSIONSANDUSANCEINTERESTAREFORBUYER'SACCOUNT

付款、承兑与议付信用证SightPaymentCredit汇票可有可无DeferredPaymentCredit无须汇票：一般用于大型设备等合同履行期较长的交易中，以防卖方将经银行承兑汇票转让贴现，不履行合同即期付款与延期付款信用证，合称PaymentCreditAcceptanceCredit须汇票，汇票可贴现付款行确认单证相符后，承兑汇票并发承兑电，到期付款NegotiationCredit一般须汇票（西欧客户，常要求不出汇票，以免交印花税）议付行确认单证相符后，议付行扣除利息和手续费后买入汇票和/或单据；若开证行以单证不符外的原因拒付时，议付行可向受益人追索款项议付信用证又分为：限制议付信用证（规定了议付行）和公开议付信用证（可在任何银行进行议付）可转让与不可转让信用证TransferableCredit须注”Transferable”，其他字样均不可以第一受益人，一般是中间商受让人（Transferee），又称第二受益人（SecondBeneficiary），是指接受第一受益人转让有权使用信用证的人，一般为货物的实际生产者或供应商仅可转让一次（第二受益人回转给第一受益人的除外），可把信用证全部或部分转让给一个或几个第二受益人（信用证允许部分支款或部分发运）NontransferableCredit*无相反规定，即是MT700信用证格式

27SequenceofTotal电/报文页次。例：“1/2”，其中2指本证共2页，“1”指本页为第1页40AFormofDocumentaryCredit跟单信用证格式IrrevocableIrrevocableTransferableIrrevocableStandby20DocumentaryCreditNumber信用证号码23ReferencetoPre-Advice预先通知编号31CDateofIssue开证日期无，为电文的发送日期MT700信用证格式40EApplicableRules适用规则（1）UCPLatestVersion

（2）EUCPLatestVersion

（3）UCPURRLatestVersion

（4）EUCPURRLatestVersion

（5）ISPLatestVersion

31DDateandPlaceofExpiry到期日及到期地点51aApplicantBank开证申请人的银行（开证行）50Applicant开证申请人，一般为进口商59Beneficiary受益人，一般为出口商32BCurrencyCode,Amount信用证的货币及金额39APercentageCreditAmountTolerance信用证金额浮动允许范围39BMaximumCreditAmount信用证金额的最高限额注：信用证所涉及的保险费、利息、运费等金额39CAdditionalAmounts

Covered附加金额MT700信用证格式41AAvailablewith…by…指定的有关银行及信用证的兑付方式（1）指定银行作为付款、承兑、议付。（2）兑付的方式有5种：ByPayment；ByAcceptable；ByNegotiation；ByDeferredPayment；ByMixedPayment（3）自由议付信用证（对议付地点无限制）格式：41DAnyBankIn…42CDraftsat…汇票付款期限42ADrawee汇票的付款人注意：42A、42C必须同时出现42MMixedPaymentDetails混合付款条款42PDeferredPaymentDetails迟期付款条款MT700信用证格式43PPartialShipments分批装运条款允许或不允许43TTransshipment转运条款允许或不允许44APlaceofTakinginCharge/Dispatchfrom.../PlaceofReceipt起运地、发货地、收货地44BPlaceofFinalDestination/ForTransportationto.../PlaceofDelivery货物发送的最终目的地44CLatestDateofShipment最迟装运日期注意：44C与44D不能同时出现44DShipmentPeriod装运期44EPortofLoading/AirportofDeparture装货港口/始发航空港44FPortofDischarge/AirportofDestination卸货港口/航空目的地MT700信用证格式45ADescriptionofGoodsand/orServices货物/劳务描述包括货物情况、价格条款等46ADocumentsRequired单据要求47AAdditionalConditions附加条款（特别条款）表明开立运输单据后多少天内交单71BCharges费用负担注：表明费用是否有受益人（出口商）出，如果没有这一条，表示除了议付费、转让费以外，其他各种费用由开信用证的申请人（进口商）出48PeriodforPresentation交单期限49ConfirmationInstructions保兑指示CONFIRM：要求保兑行保兑该信用证MAYADD：收报行可以对该信用证加具保兑WITHONT：不要求收报行保兑该信用证MT700信用证格式53AReimbursementBank偿付行78InstructionToThePaying/Accepting/NegotiatingBank给付款行、承兑行、议付行的指示57AAdviseThroughBank通知行72SenderToReceiverInformation附言审核信用证

（1）信用证性质：一般表述为IRREVOCABLE。（2）开证申请人：注意核对合同中进口商的名称和地址。（3）受益人：注意核对合同中出口商的名称和地址。（4）信用证到期日：一般为最迟装运日后10~15天；信用证到期地点：一般表述为INTHECOUNTRYOFBENEFICIARY。（5）信用证金额、币种：与合同核对金额和币种、大小写是否一致。注意溢短装时，金额是否可以相应变动。（6）指定的有关银行及信用证的兑付方式：一般为出口商指定的往来银行，或任何银行。（7）汇票付款期限：与合同核对付款期限；核对汇票金额及币种。（8）汇票的付款人：一般为开证行或其指定银行，不可为APPLICANT。审核信用证（9）分批装运条款：与合同核对是否允许分批装运，注意本栏目保持空白意味着允许。（10）转运条款：与合同核对是否允许转运，注意本栏目保持空白意味着允许。（11）装船、发运和接受监管的地点（一般为装运港）：与合同核对。（12）货物发送的最终目的地（一般为目的港）：与合同核对。信用证目的港多于合同规定的港口时，比如，EUROPEANPORTS，一般不宜接受。（13）最迟装运日：注意适当计算后与合同核对是否一致。比如，合同装运期限为SHIPMENTDURINGJUNE，则最迟装运日应为JUNE30。此外，最迟装运日晚于合同规定的，亦可接受。（14）货物描述：注意与合同核对品名、货号、规格、价格（含贸易术语）、数量、包装、合同号码与日期、溢短装规定等信息。审核信用证（15）单据要求：注意与合同核对。常见问题有：发票/装箱单：要求会签；产地证：出具机构为国外机构或无授权机构；保险单：保险险别范围金额与合同规定不一致；提单：①收货人做成TOxxx（申请人）；②提单抬头和背书有矛盾；③提单运费条款与成交条件矛盾，比如，FOB，提单运费条款为FREIGHTPREPAID，应改成FREIGHTCOLLECT；运输工具限制过严：比如，SHIP’SCLASSIFICATIONISSUEDBYLIOYD’SINLONDON（劳合社出具的船级证书）。漏列或多交必须提交的单据：如CIF/FOB成交条件下的保险单；（16）费用条款规定不合理：比如，要求客户承担所有银行费用。（17）特别条款：注意其中是否有软条款。常见的软条款有：①1/3正本提单直寄条款②客检条款开证申请书1.TO：填写开证行名称。2.Date：申请开证日期。3.Applicant：开证申请人名称及地址，一般为进口商。4.IrrevocableDocumentaryCreditNumber：信用证号码，由银行填写。5.Dateandplaceofexpiry：信用证有效期及地点，地点填受益人所在国。6.AdvisingBank：填写通知行名址，通常是出口商的往来银行。7.Beneficiary(Fullnameandaddress)：受益人全称和详细地址，一般为出口商。8.Paritalshipments：分批装运条款。勾选允许或不允许。9.Transhipment：转运条款。勾选允许或不允许。10.Amount：信用证金额，分别填写数字小写和文字大写（须包括币种与金额）。如：USD89600，U.S.DOLLARSEIGHTYNINETHOUSANDSIXHUNDREDONLY。开证申请书11.Loadingonboard/dispatch/takinginchargeat/from：填写装运港。12.Notlaterthan：填写最后装运期。如：050610。13.Fortransportationto：填写目的港。14.FOB/CFR/CIF/FCA/CPT/CIPorotherterms：根据合同选择或填写价格条款。15.Creditavailablewith□anybank□advisingbank（2选1）,□bysightpayment□byacceptance□bynegotiation□bydeferredpaymentat

（4选1）,againstthedocumentsdetailedherein,□andbeneficiary’sdraftfor

pctofinvoicevalueat

on___开证申请书16.Documentsrequired(markedwithX)：信用证需要提交的单据（用“X”标明）1.()Beneficiary’smanuallysignedcommercialinvoicein_____copiesindicatingthisL/CNoandcontractNo_____(photocopyandcarboncopynotacceptableasoriginal)受益人手签的商业发票一式____份，标明信用证号和合同号________（影印本和复写本不视为正本）。2.()Fullset(include____originaland______non-negotiablecopies)ofcleanonboardoceanbillsofladingmadeoutto□

□theorderof

□theorderandblankendorsed,marked“freight_____”andnotify_________全套清洁已装船海运提单（包括__

_份正本和___

份不可流通的副本），抬头作成To

（交，横线上为某记名人），或Totheorderof

（交

的指定人），或Totheorder（交指定人），注明“运费____

_（一般填PEPAID已付，或TOCOLLECT待付，或不填（此时，要求标明运费金额）），并通知_________________（一般填Applicant申请人）。3.()Airwaybillsconsignedto_________,marked“freight_________”andnotify_________空运单收货人为___________，注明“运费_________（一般填PEPAID已付，或TOCOLLECT待付），并通知_____________（一般填Applicant申请人）。开证申请书4.()Railwaybillsmarked“freight_________”andconsignedto_________铁路运单注明“运费_________（一般填PEPAID已付，或TOCOLLECT待付），收货人为___________

5.()Fullset(included________originaland__________copies)ofInsurancePolicy/Certificatefor

%oftheinvoicevalue.showingclaimspayablein_______,insamecurrencyofthecredit,blankendorsed,coveringallrisksandwarrisksasper(□oceanmarinetransportation\□airtransportation\□over,landtransportation).全套（包括__

_份正本和___

份副本）保险单/保险凭证，按发票金额的____%（一般填110）投保，注明赔付地在_________（一般填China或某一个具体地点），以信用证同种货币支付，空白背书，投保□海洋货物运输保险条款\□航空运输货物保险条款\□陆上运输货物保险条款的一切险和战争险。6.()Weightlist/Packinglistin____copiesissuedby_______indicatingquantityofgoods、grossandnetweightsofeachpackageandpackingconditions.重量证明/装箱单一式____份，由____出具，注明每一包装的数量、毛重和净重和包装状况。7.()Certificateoforiginissuedby

.产地证由___________________出具。开证申请书8.()CertificateofQuantity&Weightin______copiesissuedby______indicatingtheactualquantity/weightoftheshippedgoodsaswellasthepackingcondition.数量/重量证一式____份，由_____________出具，注明装运货物的实际数量/重量及包装状况。9.()CertificateofQualityin____copiesissuedby_______.品质证一式____份，由__________（一般选填制造商/公众认可的检验机构）出具。10.()Beneficiary’scertifiedcopyoffaxdispatchedtotheapplicantwithin___calendardaysaftershipmentadvising□nameofvessel/□flightNo./□wagonNo.shipmentdate,quantity,weightandvalueofshipment.受益人须在装运日后______日内以传真方式，通知申请人以下内容：□船名/□航班号/□车号、装运日、货物的数量、重量和金额，提交该传真的副本并证实之。11.()Beneficiary’scertificatecertifyingthatonesetofcopyofdocumentshavebeendispatchedaccordingtothecontractterms.受益人证明，证明其已根据合同规定寄出一套副本单据。12.()Otherdocuments,ifany开证申请书17.Descriptionofgoods：货物描述18.Additionalinstructions：附加条款，是对以上各条款未述之情况的补充和说明，且包括对银行的要求等。1.开证行以外的所有银行费用由受益人担保。2.所需单据须在运输单据出具日后______天内提交，但不得超过信用证有效期。3.第三方为托运人不可接受，简式/背面空白提单不可接受。4.数量及信用证金额允许有____%的增减。5.所有单据须指定___________船公司。19.AccountNo:

（帐号）With

(NameOfBank)（开户行）TransactedBy:

（经办人）TelephoneNo:

Fax:

E-Mail:任务二

汇付和托收操作

1.汇付和托收业务操作2.汇付和托收风险防范汇款（Remmitance）银行根据汇款人的委托，使用不同的汇款方式，将款项付给指定收款人的业务。汇款业务当事人：汇款人（Remitter，进口商）收款人（PayeeorBeneficiary，出口商）汇出行（RemittingBank，进口地银行）汇入行（PayingBankorreceivingbank、出口地银行)不同汇付方式方式利弊费率（以中行为例）速度适用情况T/T较安全，款通过银行付给指定的收款人；汇款人可充分利用资金；减少利息损失银行不能占用资金；汇款人要多付电讯费和手续费汇款金额×1‰；最低50/