(项目管理)高级管理人员任期经济责任审计管理规定

DDB-QC-SJ-302高级管理人员经济责任审计管理规定版次：1/A目的为规范丹东银行(以下简称“本行”)高级管理人员经济责任审计活动，正确评价高级管理人员任职期内的工作业绩、存在的问题,以及对其所担当的责任做出界定和评论，特拟订本规定。范围2.1本规定明确了本行高级管理人员经济责任审计的事先准备、实行审计、编制报告、审计办理等内容和要求。2.2本规定合用于本行高级管理人员的荣膺、调任、转任、轮岗、撤职、离职、离退休以前和被检举以后以及工作出现风险或造成损失的经济责任审计工作的管理。术语与定义高级管理人员任期经济责任审计，是指对本行分（支）行领导班子成员，重要业务部门负责人，对其在任职期内的履职状况进行全面的审计、评论和报告。职责与权限4.1人力资源部负责发出审计申请。4.2审计部负责拟订审计方案、发出审计通知、实行审计、记录稿本、编写报告等。4.3审计部总经理负责确立方案、报告的审察。4.4总稽核负责提出审计要求以及对审计方案、报告的审批。4.5被审计人负责供给述职报告和有关状况说明，以及依据审计结果确认审计事实。4.6被审计人所在单位负责照实反应状况，供给审计所需的各样档案资料及其有关账表，对供给资料的真切性和完好性进行许诺，并踊跃配合审计人员展开工作。政策脚踏实地、客观公正、全面审计的原则。1DDB-QC-SJ-302高级管理人员经济责任审计管理规定版次：1/A流程图离职经济责任审计流程图被审计人人力资源部审计部审计部总经理总稽核董事会离职通知备准计审施实计审告报计审档归料资

拟订方案下发通知收到通知准备资料实行审计方案记录稿本汇总状况确立事实编写报告Y报备、考评

N初审NY审批N审察报告NY审批呈报资料归档2DDB-QC-SJ-302高级管理人员经济责任审计管理规定版次：1/A任期经济责任审计流程图被审计人人力资源部审计部审计部总经理

总稽核董事会提出审计要求备准计审施实计审告报计审档归料资

编制审计方案Y下发通知收到通知准备资料审计实行记录稿本汇总状况确立事实编写报告Y报备、考评资料归档

确立审计项N提出方案YYN审察报告Y

N审批方案N审批呈报3DDB-QC-SJ-302高级管理人员经济责任审计管理规定版次：1/A风险控制重点详情见风险库。内容与要求8.1审计准备确立被审计对象审计部依据人力资源部供给的离职通知或总稽核提出的审计要求，对本行高级管理人员其在任职期内的履职状况进行任期经济责任审计。建立审计组在确立审计对象此后，由审计部总经理筹备建立审计组，确立审计构成员。编制审计方案审计部拟订任期经济责任审计方案，规定审计组的工作目的、对象、任务、内容、时限、范围、要求、审计时间等内容。审计方案的审察、审批审计方案需报审计部总经理进行初审，初审通事后报总稽核进行审批。审计通知离职或任期经济责任审计方案经总稽核同意后，在进入审计现场前，向被审计人发出审计通知书。准备资料被审计人或单位准备与本次审计有关的资料，上交审计组。同时审计人员也应采集与本次审计有关的制度、规定，被审计人的基本资料，有关单位掌握的被审计人的状况，以及检举的有关资料等。8.2审计实行现场审计审计依照国家法律、法例、政策。中国人民银行及银监会公布的有关金融规章制度、引导、方法。4DDB-QC-SJ-302高级管理人员经济责任审计管理规定版次：1/A本行内控制度、业务管理规定、历年工作目标查核指标等。审计组调阅被审计人所在单位的账、表、簿、借条、合同、记录等有关资料，运用查账、察看、质询等方法检查被审计人职责范围内的工作履职状况：被审计人任职时期内能否仔细贯彻执行国家目标政策和金融法例，以及丹东银行拟订的各项规章制度，内控制度能否严实、有效；被审计人任职期内各项经营目标达成状况；被审计人业务经营管理决议能否科学、合理，其决议程序能否合规合法；被审计人任职期内有无违纪违规经营行为，财富质量、各项收入、支出能否真切合规，有无因渎职或经营管理不善造成的资本、财富损失等；对历史遗留问题能否采纳举措妥当办理和解决；各项内部审计、外面审计、检查中反应出的问题能否整顿落实，有无屡查屡犯的状况等。审计回避制度审计人员应执行关系人回避制度，关系人包含：与被审计人员或有关主管人员之间有夫妇关系、直系血亲关系、三代之内旁支血亲以及近姻亲关系；与被审计人员所在单位或审计事项有经济利益关系的；与被审计人员所在单位或审计事项有其余利害关系，可能影响公正执行审计职责的。记录稿本审计人员应该将全部的审计发现记录于审计工作稿本。审计组应该对审计发现进行议论，确认审计发现的状况、差别、原由和影响都有切合标准的审计凭证支持，并提出审计建议。工作稿本的主要内容包含：被审计人的名称；审计项目的名称、时期、以及实行的时间；5DDB-QC-SJ-302高级管理人员经济责任审计管理规定版次：1/A审计过程记录，包含审计查证的主要事实及其根源，计算和剖析的结果，认定事实的依照；审计结论、建议；其余应说明事项；审计人员的署名及编制日期；确认事实审计组人员汇总取证记录后，送被审计人署名确认。8.3审计报告编写报告审计组依据工作稿本、取证记录等有关证明资料，在综合剖析、概括、整理、查对的基础上，由主审人员负责在汇总形成离职或任期经济责任审计报告草稿。审察、审批离职或任期经济责任审计报告草稿编制达成后，由审计部总经理初审，初审通事后由总稽核审批签发。审计报告鉴定稿依照报告关系报送。报送报告经总稽核审批签发后的审计报告由审计部发送给被审计人，同时发送人力资源部报备。8.4资料归档审计人员将整个审计过程中的审计方案、审计通知书、审计工作记录、审计检查项目表、取证记录、审计报告、违规办理决定等进行整理，交档案管理人员保存。检查与监察9.1审计部负责对本文件的可操作性、适合性进行平时监察与检查，必需时对文件进行改正，保证文件合用，详细执行《文件控制程序》。对该文件的执行状况，有关登记簿登记的完好性等进行集中检查、敦促整顿。6DDB-QC-SJ-302高级管理人员经济责任审计管理规定版次：