中级银行管理知识点-自制

第一章宏观经济金融境第一节宏观经济环境经发新态高速中速规速度型-质效率型增扩能—调整存款/作优增量要素驱动/投资驱动创驱动我的济策系根源重结构性失衡发展新理念----创新协调绿色开共创新是引领发展的第一动力协调是持续健康发展的内在要求绿色是永续发展的必要条件和人民对美好生活追求的重要体现开放是国家繁荣发展的必由之路i共享是中国特色社会主义的本质要求全民共享全共享共建共享渐共享发展的主线-----给侧结构性改革最终目的是满足需求,主攻方向是提高供给质量,根本途径是深化改革深入推”去一降一补去产能去库存去杆降本补短板深入推农业供给侧结构性改革振兴实经济促进房产市场平稳健康发展宏观经济政策的总体思路-----五大政策支柱宏观政策要稳产政策要准微观政策要活改革政策要实社政策要托底宏观经济工作的总基-----中求进第二节财政货政策财政环积的财政政策推三去一降一补”深推进财税体制改革环境保护税法第部单行税法年1日实施扎推进民生事业建设货政环稳健的货币政策灵开展公开市场操作适开展常备借贷便利和中期借贷便利操作常备借贷便利月满长期大流动性需求抵中级借贷便利质发好存款准备金率工具的作用运好再贷/贴/押补充贷款工具利市场化改革取得关键性进展推汇率形成机制的市场化

第二章监管概述第一节监管目标理念和良好标准监目通审慎有效的监保广大存款人和消费者的利通审慎有效的监增市场信心通宣传教育和相关信息披露增公众对现代化金融产品服务和相应风险的了解和识别努减少金融犯罪,维护金融稳定监理管法人管风管控提透明度管法人整风险情况分配监管资总部对分支机构的管控能力管风险监资源的稀缺/风险的外部性风险监管的前瞻提高透明度便市场约束/银行业监管相得益/有助于增进市场信良监标:促金融稳定和金融创新共同发展努提升银行业在国际金融服务中的竞争力产权改革/长持优化治理务合作.竞回避俄原则引进战略投资者/改绩效考核/善人力资源管理强化监管对类监管设限科学合理,有所有所不减少一切不必要的限设限原则依法效率鼓公平竞,反对无序竞争对管者和被监管者都要实施严格.明确的问责制双向问责两问责高节约的使用一切监管源监管资源人力财务/信息境内外监管机构等第二节监管工具监管监关注监类标一本足监指资本充足率总资本-对应资本扣减项风加权资产一级资本充足率=一级资本对应资本扣减项/险加权资产核心一级资本充足率核心一级资-对应资本扣减项风险加权资产核心一级资:实收资本或普通股,资本公积盈余公积,般风险准备未配利润少数股东可计入部分其他一级资:其他一级资本工具其溢,数股东资本可计入部分;二级资本二级资本工具及其溢超额贷款损失准;少数股东资本可计入部分超额贷款损失准:重法不得超过信用风险加权资产的内部评级法不超过信用风险加权资产的0.6%全额扣减项目:商,其他无形资产(土使用权除外由营亏损引起的净递延税资产,贷款损失准备缺口;资产证券化销售利得,定收益的养老金资产净额,直接或间接持有本银行股

票对资产负债表中未按公允价值计量的项目进行套期形成的现金流储,业银行自身信用风险变化导致其负债公允价值百年东带来的为实现损;其他应扣减:银行间通过协议相互持有的各级资本工具;银会认定为虚增资本的各级资本投资未并表的大额少数资本投资中心一级资本投资合计超出本行核心一级资本净额10%的分应从核心一级资本中扣除其一级资本投资和二级资本投资应从相应层级全额扣除5%储蓄资本风险加权资产的核心一级资本满足逆周期资本核一级资本满足重要性银行核心一级资本满足杠率4%杠杆率=一级资本-级资本扣减/调整后的表内外资产余调整后的表内外资产余额调后的表内资产余额(不含衍生产品和证券融资交易)+衍产品资产余+券融资交易资产余+调整后的表外项目余额一级资本扣减项二用险管标不良贷率5%拨备覆率和贷款拨备率拨备覆盖率贷款损失准/不良贷款余额150%贷款拨备率贷款损失准/贷款余额2.5%集度最大十家不超资本净额的50%,一客户不超单一集团客户不超全关联度关系人:银行的董事,事,理人员,信贷人员及其近亲属,及上述人员投资或者担任高级管理职务的公企业和其他经济组织不得向关联方发放无担保贷款;以本行股权质押,得授信除存单,国债足额反担保外,得出具担保禁止聘用关联方控制的会计师事务所为其审计10%15%50%三动风监指流性覆盖率100%流动性覆盖=格优质流动性资/未来天金净流出量流性比例流动性比例流动性资产流动性负债25%同市场负债依存度依存度=同业融入资金余额/债总额1/3四场险管标外汇敞口头寸比=累外汇敞口头寸/本净额20%五作险管标操作风险损失收入比操作造成的损失前三期净利息收入加上非利息收入平均值监测类指标一:信用风监指最大十客户融资集中度不良贷偏离度外部审计后不良贷款-部审计前不良贷款率

表外业垫款比例垫款余/表外信用风险资产余+各项垫款余额不良贷期末重组率重不良贷款余不良贷款余额逾期天以上贷款与不良贷款比率新放贷款不良率本新发放贷款中形成不良部分+本年新发放贷款中处置不良贷款部分本累计新增贷款当年新成不良贷款率贷款损准备充足率实计提应计提100%资产损准备充足率100%不良贷款处置回收率单国别风险集中度单国家最终境外债/净资产二动风监指超额备金率人行超额准备金存库现金/项存款最大十存款比例最大十同业融入比例核心负比例核负债总负债核心负=余期限在个月以含)定期存款和发行债+活存款中的稳定部分即活期存款过去12个的最低)流动性口率缺口/应时间段到期的表内外资产存贷比贷款存款外国银分行跨境资金净流出比例外资法人银行中外合资银行集团跨境交易比例三场险测标净利息入下降比率利率上升点返回检突破次数天10次四作险测标一案件风险率二案件风险率五利监指资利润率资利润率成收入比营业支出营业税金及附/业净收入净差净利息收债券投资利息收/生息资产平均余第三节国际监管改革协议2三支柱最低资本要求监管当局的监督检查市场约束协主内:扩资本覆盖,增强风险捕捉能力提高资产证券化交易风险权重/提高内部模型法下市场风险的资本要求和定性标/提高场外衍生品和证券融资交易的交易对手信用风险的资本要/全面风险治理架构的监管要求修资本定,强化监管资本基础一级资本持经营下吸收损失二级资本破产清算下吸收损失资本工具建立严格的合格标准

引入严格统一的资本扣减项取消专门用于抵御市场风险的三级资本发行的非普通股必须带有减记或转股条款建杠杆率监管标弥资本充足率缺陷建宏观审慎资本要反映系统性风险建量化流动性监管标准有银监的则化:加对系统重要性银行的监管引宏观审慎视角重危机管,恢复和处置完公司治理和信息披露公治改:重定义谨慎义务,忠诚义风险偏,风险文化等概念引合规原则扩董事会在风险管理和控制方面的监管职责强董事会整体及其成员的任职资格要求建有利于强化公司治理和风险管理的薪酬体系重定位公司治理中监管者职责美国双多头

联邦政府州府欧盟一三局老金局英国双监管

系统性风险委员会审慎监管局

银行局金融行为局

证券和市场局

保险和职业养第三章市场准入

现场检查和非现场监第一节市场准入市准法体法律商银行法银业监督管理法行政法规外银行管理条部门规章行许实程申请与受理资不齐或不符合要求份内补正审查书面意见发出之起内提交说明决定于送达机准机构发展规:发展可持续风管理匹配商模式可行服普惠性分支机构设:机构变更

运行资金不超总行资本金总额名称注资本地业范围持股5%上股东

修改章程需批领导换人需审查任职资格机构终止解被销破

业准募集发行债资本补充工具信用卡业务外业务需外汇管理部门和银监会批准衍生品交易业务基类格(套期保值普通类资格离岸银行业务其他创新业务信贷资产证券化备案信贷资产收益权转让报理财直接融资工具注登记制董事高管人任资任职资格终止撤实取消第二节现场检查全面检查专检查后检查临时检查稽检查全面检查每年现检的用发现和识别风险保护和促进用反和建议作用评和指导作用现检内:业务经营的合法合规性资充足性资质量流动性盈能力管理水平和内部控制市场风险敏感度现检和现检结的势:提高现场检查效率提高现检查的针对性极高非现场检查分析准确性加强现场检查的有效性现场检查的方法:问询法审法核对法顺法逆查法祥法复算法盘点法现场检查的分析技术:定性分析法定分析法比率分析法结构分析法配比分析法趋分析法现检的序检查准备阶段立项成检查组查调查检前培训检查实施阶段进会谈检查实施评定性结现场作业检查报告阶段形现场检报告与被检查单位交换意见检查处理阶段检处理方见意见书的作出和执行检查档案整理阶段第三节非现场监管作基础性作用风险识别和预警作用指导现场检查信息传递作用持续监管作用特点

非直接性单法人和系统整体统一静和动态统一非场管系基础信息体系风险监测计量指标体系风险评估判断体系风险预警体系非场管期

制定监管计划日监测分析风险评估现检查联动监评级监管总结.评要及重资本充足资产质量管理质量盈状况流性风险20市场风险10信科技风险10监评作:全面掌握银行的风险状况合理配置监管资提高监管效率实施分类监针对性采取措施提监管有效性监评遵原:全面性及性系性审慎性监管报告内:经营情况变化和重大事项风险状况评价存在的主要问题提出的监管措施和要求拟开展的主要工作系性区性风非场管点:国际主要经济体和国内宏观经济运行情况金融体系运行情况银行业风险情况法律政策调整情况区域性风险情况第四章监管强制措施行政处罚第一节监管强制措施对机构暂部分业务停止批准开办新业务,止增设分支机构申请;限制资产转让;限制分配红利和其他收入对股东对管理人员:实施强制措施的前提条件:违审慎经营规则,责令限期整改后逾期未改正违审慎经营规则,严重危及机构的稳健运行损害存款人和其他客户合法权益第二节行政处罚原依法公开公正公原则双罚原罚构同时罚个人行处种:警告罚款没收违法所得责令停业整顿吊销金融许可证取消董理事,级管理人员一定期限直至终身任职资格

禁止一定期限直至终身从事银行业工作其他行处程:立案5日调查90日取证审理5日内决定是否接,60日完成审理审议需陈述或申辩的接处罚意见告知书日听证接行政处罚意见告知书内申请受申请30日进行提7通知决定和执行7日送达处罚决定书第三节行政复议和诉讼行政复议的作用:有利于解决行政争议行政监督的重要手段一种重要的行政救济方法行政复议原:合法审查合性审查公公正效便民一级复议司最终行政复议的参加:申请人被请人行复第三人行复议代理人行政复议的程序:申请受审理决复议决定维持决定履行决定撤销变和确认违法决定赔偿决定行政诉讼参加人:当事人共诉讼人诉中的第三人诉讼代理人行政诉讼程:起诉受审判审理一审程序二程序判决类型:撤判决履行判决变判决确判决驳诉讼请求判决政附带民事诉讼判决行政诉讼的执行:须有执行根据须有可供执行的内容被执行人有能力履行而不履行义务申请人在法定期限内提出执行申请第五章负债业务第一节负债业务该书概述基本特征以往或目前已经完成的交易形成的当前债务具有偿还性具有潜在的效益性

行

用货币准确计量和估价具有清算优先权按资金来源分类:存负债借入负债结性负债基原依法筹资成控制量而行结构合理第二节存款业务按业务品种分类:对公存款储蓄存款保证金存款对公存款单位活期存款单位定期存款单通知存款单协定存款协存款大存单主要风险点:业务不合规核算不真实内控不完善内审计部门的审计范频率力度有缺陷利率风险及网络系统风险等新型风储蓄存款

活期储蓄定储蓄定两储蓄个通知存款主要风险点:内控不完善业务不合规核不真实保证金存款:银承兑汇票保证金信用证保证金黄金交易保证金个人购汇保证金远结售汇保证金主要风险点:业务不合规内控制薄弱操作风险第三节其他负债业务同业存结算性存放合作性存款风险点:

业务不合规内控制薄弱风管理欠缺核算不真实内审计监督不到位同业拆风险点:业不合规内控制薄弱风险管理欠缺核不真实内部审计监督不到位债融资风险点:业不合规核不真实内控不完善利风险资和负债期限错配风险向央银行借款央行借款风险点内不完善业务不合规还款不及时核算不真实内部审计不到位清损失风险再贴现风险点:内控不完善业不合规核不真实风险管理薄弱内部审计不到位第六章

资产业务第一节概述资产分为现金资产贷证投资其他资产公司贷款按借款人性:一般企业法人贷款小企业法人贷款事法人贷款按用途和风险特:动资金贷款固资产贷款项融资贸融贴透保理个人贷款个人住房贷款个经营贷款个消费贷款个助学贷款自营贷款委贷款特贷款贷款基本要:

交易对象信贷产品信贷金额信期限贷利率和费率清计划担保方式和约束条件提款期合生效之日至全部提款完毕或最后一次提款宽限期提完毕至第一个还本付息之日还款期第次还款日至全部本息清偿完分次还款-定还款/定额还款定额还款-等还款/定还款等额还款-----等额本金/额本息担保方式单一担保组担保追担保提款条件合授权政批准资金要求监管条件落实贷款流程受和调查风评价和批合签订贷发放贷管理贷款业务监管要:加统一授信加授信客户风险评估规授信审批流程大风暴:集团客户超过资本净额单客户超过资本净额5%经关性:一方为另一方提供大额担保一作为另一方绝大部分产品的购买商且不易被替代一现金流大量来源于与另一方的交易完集中度风险的管理框架加国别风险管理提贷款分类的准确性提风险缓释的有效性投资业务的主要功能:获取收益分风险保流动性合理避税第二节贷款业务流资金贷款风险点过度放贷风险贷挪用风险监管要求:严贷款用途合测算贷款额度加强支付管理强合同管理明确法律责任合同管理---借款应担违责和业行采的施::未约定用途使用贷款未按约定方式进行贷款资金支付未遵守承诺事项突破约定财务指标发重大交叉违约事件固资产贷款基本建设更改造房产开发投资其他固定资产投资万以上风险点:政策风合法风过融资和资金挪用风险监管要求:全程管理加强风险评价强合同管理加贷款发放和支付审核(5%或500万)强法责任项融资大型能源开发资开发基设施建设文化创意和新技术开发技术可行性财可行性还来源可靠性银贷款信息共享独审批自决风自担全额包销部包销尽大力推销

主要监管要:鼓励采取银团贷款方:大型集团客户和大型项目的融资以及各种大额流动资金的融资单一企业或项目融资总额超过贷款行资本金余额的10%单一集团客户授信总额超贷款行资本金余额的借款人以竞争性谈判选择银行进行融资牵头行不少于其成员行不低于50%并贷款受让现有股权认新增股权收资产接债务风险点战风险法和合规险整合风险经营及财务风险并购贷款余额不超一级资本净额的,一借款人不超贷款不超并购价款期不超7年贸融资有追索权保/无追索权保理单保理双保理风险点真性风险经营风险个住房贷款风险点虚按揭风险虚权证风险抵押担保不落实风险借款人信用风险一手房注意楼盘竣工及后续风险二房注意中介机构风险第三节投资业务主要风险市场风险信风险流性风险操作风险基本原则统一授信防风险期限匹配和结构管理相结合保流动和效益性平衡高险券信用评级在投资级以下债券结构复杂或杠杆率较高发行人经营杠杆率过高有关发行人的经营状况和财务状况等信息披露不充分，完整，及时需计提市场风险资本：交易账户头寸高于表内外资产总额的10%超亿元第七章其他业务第一节概述表外业务担承诺代投融资务中介服务其他表业特:不运用或不直接运用商业银行自有资金接受客户委托办理业务不承担或不直接承担经营风险绝大部分表外业务以收取手续费的方式获得收益种类多范围广第二节支付结算业务国内支付结算业务:汇本票支票银行卡及汇兑托承付用证国际结算业:信用证托汇保跟单信用证光信用证可转让信用证/不可转让信用证我国人币计价不可撤销的跟单信用证光票托收跟单托收

委托收款和国内信

第三节银行卡业务第四节担保类业务对第三方承担偿还责任的业务银行保函承汇票信证信风险仍在银行的销售与购买协议银行保函独立性单据化融资类保函非资类保函融资类保函借授信额度有证券保付融租赁延付款非融资类保:投标预款履关即付款经营租赁备用信用证当事人开申请人开行受益人可撤销的备用信用证不可撤销的备用信用证第五节贷款承诺业务分为项目贷款承诺开信贷证明客户授信额度(常为1年解决短期流动资金需求票据发行便(中期周转性票据发行融一般)风险点政策性风险不正当竞争风险项目评估风险操作性风险第六节理财业务广义：财富管理业务或资产管理业务狭义：理业特：代理业务，不是银行的自营业务盈利方式是收取投资管理费或业绩报酬客户是理财业务风险的主要承担者“轻资本”业务知识技术密集型业务理财业务分类本动收益财产品保本浮动收益理财产品保收益理财产品保证收益理财产品：保本固定收益产品保证最低收益产品个人理财产品客户：私银行客户普通客户高资产净值客户私人银行客户：金融净资产600万上高产值户单笔认购理财产品以上认时个人或家庭净资产总计超过万个收入最近三年每年超万或家庭合计收入最近三年每年超30万存续形态：无固定期限续存产/每期一次的固定期限产品无固定期限续存产品分为：每日开放申赎的T+0产品收随着持有期限递增产品固定期限滚动产品按币种或风险程度：本币性理财产品/外币理财产品结构化理财产品优先份额结化理财产品进取份额按品态开放式净值型产品封闭式净值型产品开放式非净值型产品每开有条件开放定期开放封闭式非净值型产品：固收益期次产品挂钩类产品股权投资产品另投资产品理产分：安性高本出现损失的可能性较小本出现损失的可能性不容忽视

本出现损失的可能性高本出现损失的可能性不容忽视销售起点：级万3-4级10万万理财产品投资标的分类：标化资有开市场有公允价值流动性高包括益类金融工具固定收类金融工具货市场工具衍类金融工具外类及境外投资金融工具贵属类金融工具直接投资以上各类产品的金融工具非准投：未银行间市场证券交易所市场交易的债券类资产包括：信贷资产信贷款委托债权承兑汇票信用证应账款各收益权带购条款的股权性融资主要风险点：信用风险法风险操风险声誉风险市风险流性风险第七节同业务包括同拆借同存款同借款同代付买入反（卖出回购）同投资存放同业：信存放同业存单质押存放同业主要风险点：系统性风险信风险流动性风险市风险操性风险第八节衍生品交易远期期货期权掉（互换）套期保值类衍生产品：非套期保值类衍生产品：代交易做交易已利为目的的自营交易利率衍生产/外汇衍生产品/其他衍生产品主要风险点：市场风险信风险操作风险流动性风险不得自主持有或向客户销售可能出现无限损失的裸卖空衍生产品以衍生产品为基础资产或挂钩指标的再衍生产品商业银行从事非套期保值类衍生产品交易，标准法下市场风险资本不得超过核心资本的3第八章金创新管理第一节金融创新趋势基原合合规公竞争加知识产保护成可算强化业务监测客户适当性防交易对手风维护客户利益金创趋：金融产品，金融工具的多样化融资方式证券化表外业务重要性增强金融市场一体化个性化金融服务成主流金融产品和金融服务的综合化信息化第二节金融创新实践．组织构新金融控股公司银行母公司（海外控股或信托控股）全能银行（内设事业部）．务式新（1资产证券化：步：现金流积聚和合阶段现金流重整和分割阶段三类：ABS优质的公司担保和信用贷款以及汽车抵押贷款

个人住房按揭贷款NPL不良资产（2理财产品创新结构性理财产品非结构性理财产品（3大额存单（4投联贷以信用，股权质押，保或类保证方式发放股权投资结合方式．联金创（1互联网支付网银移支付第方支付独立的第三方支付：快通支付汇付天下非独立的第三方支付：支付宝财通盛付通（2网络借贷个体网络借贷（网借）信中介性网络小额贷款蚂小贷业务（3直销银行产品标准化简易懂门低方便快捷产品种类少工行“融e行”民生直销银行平橙子银行前微众银行（4互联网信托企易贷互联网消费金融大学生分期消费P2P平消费电商平台消费：蚂花呗京白条（6股权众筹融资（7互联网保险（8互联网基金销售第三节金融创新管理与监管申开未确定务条：公司治理良好与现行法律法规不冲突审慎监管指标符合要求符合本行战略发展定位与方向董事会同意并出具书面意见开办业务必须的技术人员和管理人员业务经营相适应的营业场所和设施信息科技系统最近三年无违法违规行为和内部重大案件互网融序范求加强互联网行业管理建立客户资金第三方存管制度健全信息披漏，风险提示和合格投资者制度

强化消费者权益保护加强网络与信息安全反洗钱义务加强互联网金融行业自律监管协调与数据统计监测第九章公司治理与内部控制第一节公司治理良公治包内:健全的组织架构清晰的职责边界科学的发展战略,值准则与良好的社会责任有效的风险管理与内部控制合理的激励约束机制完善的信息披露制度商银公治的殊更加注重债权人利益的保护对风险管理和内部控制的要求更高公司治理应受到更严格的管理公治原:独立运作有制衡相合作协调运转良公治的准能够提适当的激励,使事会和管理层行为符合公司和股东利益的目标,并对其实施有效的监督建立在理有效的法律法,管规定和内部控制的基础上应用之种所有制结构的银行股东的权利:资产收益权参与重大决策权选择管理者的权利知情权诉权股东的义务:主要是出资义务诚信义务资本补充义务交易行为的限制股东大会应在年度结束后6月召开股大职:决定公司的经营方针和投资计划选举和更换非由职工代表担任的董监事,决定董,监事的报酬事项审议批准公司的年度财务预算方,算方案审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案对公司增加或减少注册资本作出决议对发行公司债券作出决议对公司合并,立解散,算或变更公司形式作出决议修改公司章程其他股东大会的召集:董会律师见证制度董会责

制定商业银行经营发展战略并监督实施制定商业银行风险容忍度风险管理和内部控制政策制定资本规承担资本管理最终责任定期评估并完善商业银行公司治理负责商业银行信息批露对业银行会计和财务报告的实性准确性完性和及时性承担最终责任监督并确保高级管理层有效履行管理职责维护存款人和其他利益相关者合法权益建议商业银行和股东特别是主要股东之间利益冲突的识审查和管理机制董事会的召:董事长副事长半数以上董事共同推举一名每季度召开一次临时会议:以表决权的股东1/3以董事监事会重大事项须2/3以通过会议表决//讯表决3日送达监事会职代表出任的监事(不低于股东大会选举的外部监事股监事监会责监督董事会确定稳健的经营理价值准则和制定符合本行实际的发展战略定期对董事会制定的发展战略的科学,合理性和有效性进行评估形成评估报告对本行经营决策,险管理和内部控制等进行监督检查并督整改对董事的选聘程序进行监督对董事监事和高级管理人员的履职情况进行综合评价对全行薪酬管理制度和政策及高级管理人员薪酬方案的科学合理性进行监督定期与银监局沟通商业银行情况监事会的召:监会主席半数以上监事每季召开监事可提议召开时会议表决需半数通过董事执董事非行董事独立董事董事的提名:提委员会单或合计持有表决权的股东独立董事的提名:提名委员会单独或合计持有1%决权的股东独立董事在同一家行任职不超6年不得在超过两家行同时任职每年工作时间不少于工日独董重关事:重大关联交易的合法性和公允性利润分配方案高级管理人员的聘任和解聘可能造成银行重大损失的事项可能损害存款人,小股东和其他利益相关者合法权益的事外部审计师的聘任外部监事任职时间累计不超6年高级管理层:总行行长副行长财负责人及其他高级管理人:经副经理财务负责人上市公司董事会秘书其高级管理层职责:政策执行报告制度会制度董事和监事履职评价:按度开展称基称职不职关方定

存客观关联关系的实际关联方与业银行签署协作安生效后符合关联方条件的潜在关联方根行为性质推定的关联方关交认:一般关联交易重关联交易单笔交易金额占资本净额的1%交易余额占资本净额的一般关联交易须关联交易控制委员会备案或批准重大关联交易需委员会审查后提交董事会批,并在日报监事会及银监会信息披露三个月内公布经营业绩和审计报告四个月内披露年度报告由董事会负责真实准确完整及披露内容基本信息财会计报告风险管理信息公治理信息年重大事项重大事项最大10名东及报告期内变动情况增加或减少注册资本分或合并需个作临披:控股股东或实际控制人变更更换董事长或行长当年董事会累计变更人数超过董事会成员1/3商业银行名注册资本或注册地发生变经营范围变化合并或分立重大投资重大资产处置重大诉讼或重大仲裁聘任更换或者提前解聘会计师事务所第二节内部控制内部控制三大目:告的可靠性发的效果和效率相法律法规的遵循五个要素控环境风险评估控活动信息和沟通内监督内控的标法律法规与规章制度的贯彻执行发展战略和经营目标的实现风险管理的有效性业务记录会计信息和其它管理信息真,准,完整和及时内控的本则全覆盖原则制性原则审性原则相配原则内控措:内部控制制度经营风险的识别,估与管理信息系统控制岗位制约员工行为管理授权控制执行企业会计准则与制度外包管理

客户投诉管理内控保:信息记录信息安全管理信息沟通业务连续性管理人力资源政策绩效考评内控文化第三节商业银行内外部审计国家审计社审计内审经济监督经鉴证经评价三道防线业管理条线风合规条线审监督条线内审目定:推国家有关制度有效落实促商业银行建立并持续完善有效的风险管内控合规和公司治理架构审对象有效履职,共同实现战略目标内部审计工作流:审计计划和准备审方案实审结论异议解决审计报告及结果运用档案管理审质量评价外部审计同一签字注册会计师不超5年第十章全面风险管理现代金融理论的三大支柱:时间价值资定价风管理第一节概述风险定义未结果的不确定性损失的可能性对望的偏(波动性)基原匹配原则全盖原则独性原则有效性原则全面风险管理体:风险治理架构风险管理策风险偏好和风险限额风险管理政策和程序管理信息系统和数据质量控制机制内部控制和审计体系风管策:风险分散风对冲风转移风险规避风险补偿风险对冲自我对冲市对冲风险转移保险转移非险转移

审计风险规避

授信额度交限额第二节全面风险管理架构，策略，政策与程序风偏指体设原：

体现银行各个相关利益方的期望与银行发展战略协调一致充分考虑银行目前的实际风险管理能力和风险暴露情况风险偏好陈述书的生成遵循由上而下原则，并由董事会审议通过保持风险偏好的相对稳定，定期对风险偏好陈述书的具体参数进行修订第三节全面风险管理的管控手段风险事故来源：经济险政风险社风险自风险技风险系统性风险非系统性风险一信用风险信风缓遵原：合法性原则有性原则审慎性原则一致性原则独立性原则贷款风险分类：正关次级可损失贷分遵原：真实性原则及性原则重性原则审性原则至少归为关注类：恶意逃废银行债务的嫌疑借新还旧或需通过其他融资方式偿还本金或利息逾期改变贷款用途同一借款人对本行或她行部分债务已经不良违反国家制度发放的贷款至少归为次级：逾期（含展期后）超过一定期限，应收利息不再计入当期损益恶意逃废银行债务，本金或利息逾期需要重组的贷款二市场风险分为：利率风险汇率风险（括黄金）股价格风险商品价格风险利率风险分为：重定价风收益率曲线风险基准风险期性风险银行账户交易账户控制方法：限额管理风对限额管理：交易限额：总易头寸净易头寸风险限额：止损限额：三操作风险包括法律风险，但不包括声誉风险和战略风险分为：人员因素内流程系缺陷外部事件内部欺诈外欺诈就制度和工作场所安全事件客户产和业务活动事件实物资产损坏信科技系事件执行，交割和流程管理事件重操风事：抢劫运钞车窃融机构现金万元以上的案件骗银行或其他涉案金额万元以上的案件造成银行重要数据账，重要白凭证严重损毁，丢失，造成两个或两个以上省范围内中断业务时，涉及省6小时以上，严重影响正常作开展

盗窃，出卖，泄漏或丢失涉密资料，可能影响金融稳定，造成经济秩序混乱高管人员严重违规发生不可抗力导致的严重损失，造成直接经济损失万以上的事故，自然灾害其他涉及损失金额可能超过资本净额千分之一的操作风险事件四流动性风险可考情或件括不于资产快速增长负债动性显著增加资产或负债集中度上升负债平均期限下降批发或零售存款大量流失批发或零售融资成本上升难以继续获得长期或短期融资期限或货币错配程度增加多次接近内部限额或监管标准表外业务，复杂产品和交易对流动性的需求增加银行资产质量，盈利水平和总体财务状况恶化交易对手要求追加额外抵质押品或拒绝进行新交易代理行降低或取消授信额度信用评级下调股票价格下跌出现重大声誉风险事件五国别风险分为：政治风险经风险社会风险政治风险政权风险政风险政策风险对外关系风险国别风险分为个等级：低较中较高六声誉风险七法律风险违规风险监风险八战略风险战风主体;缺乏整体兼容性为实现目标制定的经营战略存在缺陷实现目标的资源匮乏实施过程的质量能以保证战风管原：合规性一性前性独性操作性第四节合规管理合管体基要：合规政策合管理部门的织结构和资源合规风险管理计划和管理流程合规培训与教育制度合管的程合规风险识别和评估合规风险的监测和测试合规风险报告

合规风险识别

合管的本制合规绩效考核机制与合规问责机制诚信举报机制合规培训与教育制度合文的点合规文化的核心是法律意识合规文化是银行的自身需求合规文化体现了价值取向合规文化必须通过制度传达合文的现树立合规从高层做起的理念树立主动合规的理念树立合规人人有责的理念树立合规创造价值的理念、树立有效互动的理念、第十一章资本管理第一节概述资本作用：提供融资吸和化损失限业务过度扩张维市场信息资本分类：账面资本监管资本符合监管要求的低资本量或最低资本要求风险资本一置信度水平为对非预期损失而需要的资本金经济资本管理风调后资回：经风险调整后税后净利/经济资本经风险调整后税后净利润=总收入资金成本-经营成本-风险成本-税项第二节资本监管规则的演变巴塞尔协议1监管资本定义风加权资产计算资充足率监管要求巴塞尔协议：三大支柱：最低资本要求监督检查市场纪律巴塞尔协议：化资本充足率监管标准提升资本工具损失吸收能力（一级资二级资本）增风险加资产计量的审慎性提高资本充足率标准入杠杆率监管指标不低于立流动性风险量化监管标准流动性覆盖率净稳定融资比率均低于100%

第三节我国银行业资本监管资本充足率6%过渡期，2018年前全面达到杠杆率资本构成：核心一级资本一级资本：优先股永债二级资本：次级债可转债资补：一级资本：发普通股提留存利润发行优先股二级资本：超额贷款损失准备次债券可换债券计拨备用风险的计量权法内评法（1权重法从资产账面价值中扣除减值准备，乘以风险权重表外项目须乘以信用转换系数风险权重10档20251250信用转换系数档：02050（2内部评级法初级评级法：自行估计违约概率，根据监管部门要求计算违约损失率违约风险暴露和期限高级评级法：全部自行估计零售信用风险不区分初级法和高级法信用风险暴露分类：：主权风险暴露金机构风险暴露公风险暴露零售风险暴露股风险暴露其风险暴露前三种统称非零售风险暴露违约概率：违约损失率：损失占风险暴露总额的比例违约风险暴露：可能发生损失的总额度有效期限：某一债项的剩余有效期限内部评级体系：非零售风险暴露：每债务人和债项零售缝隙那暴露：风分池场风险的计量标法内模法需银会准覆率低50%）市场风险加权资=市风险资本要求*12.5（1标准法市场风险分为：利率风险股风险外汇风险商风险期风险监管机构提供系数（2内部模型法以风险价值来度量市场风险为一般风险价值和压力风险价值之和定性要求：定量要求：一风险价值单99%的置信区间持有期为10个易日观

察期至少为（或交日）作风险基指法标法高计法操作风险加权资=操风险资本要求*12.5（1基本指标法以总收入计量，等于前三年总收入的平均*收入越高，资本要求越高（2标准法以各业务条线收入为基础计量；等于各条线三年收入平均*定比例全部业务分为9种：公司金融交和销售零银行商业银行支付和清算代业务资管理零售经纪其业务（3高级计量法损失分布法（最常用）内衡量法打分卡法内部资本评估程序：实以目;保主要风险得到识别，计量或评估，测和报告保资本水平和风险偏好及风险管理水相适应保资本规划与银行经营状况，奉献爱变化趋势及长期发展战略相匹配信息披露：确保信息披露的集中性可问性公开性临时季半年个工作日4个可当化机：存款规模小于亿人民币未在境内外上市未跨区经营监措：第一类：均达标加强资本充足率水平下降原因的分析与预测制定切实可行的资本充足率管理计划提高风险控制水平第二类：未达第二支柱要求审慎性会谈下监管意见书制切实可行的资本补充计划和限期达标计划增加资本充足监督检查频率要银行对特定风险领域采取风险缓释措施第三类：不低于最低资本要求限制分配红利和其他收入限制银行向董事管人员实施任何形式的激励限进行股权投资或回购资本工具限重要资本性支出控制风险资产增长第四类：任意一项未达最低资本要求大幅度降低风险资产的规模停办一切高风险资产业务限制或禁止增设新机构，开办新业务强制要求对二级资本工具进行减记或转为普通股责调整董事管理人员或限制其权利实接或促成机构重组第十二章资产负债管理第一节概述

资产管理阶段商业性贷款理论资可转换性理论预收入理论负债管理阶段资产负债综合管理阶段资负管的标短期目标：净利息收益长期目标：净现值或以股票计算的市值资产负债管理的核心是实现短期目标与长期目标的协调一致资产负债管理原则：安全性流性效益性资负管工：风险计量方法：缺口分析敏性分析久风险值压测试情分析风险对冲方法：表内对冲（到期日对冲重价日对冲币种对冲）表对冲（远期互期权）结构调节方法：产品定价模型内部资金转移价格风调整后的资本回报率我国的管理实施工具：限额管理型窗指导型价格管理型产品创新型第二节资产负债管理的具体内容资产负债管理计划：业务发展计划风险控制计划资本管理计划结三因：观经济及市场因素客发展历史因素全战略规划因素信计管：核定贷款计划设信贷计划检测指标开信息检测系统分反馈信贷计划执行情况预信贷计划需求一级指标二级指标一级指标：公司类贷款个类贷款票据贴现银行卡透支资负组结优：品种，区域结构期结构，利率结构表外结构资负检分：开发建设资产负债管理信息系统建立资产负债管理检测报表体系资负债运行情况分析报告第三节内外部定价管理存定方：行业价格法基利率法逆向倒推法综合评价法贷定方：成本加成法基利率加点法客盈利分析法内资转价定的要能优化资产负债业务组合和资源配置实现风险分离和集中管理引导产品合理定价完善绩效考评体系和激励机制内资转定基原：统一性原则全性原则合理性原则连续性原则定模：单资金池模式

优点：简便易行有于以负制约资产缺点：忽略期限匹配问题不考虑期限因素多资金池模式缺点：无法免期限匹配问题同样会出现利率风险期限匹配定价模式缺点：设计复杂的数学模型需进的计算机系统支持定方以场为基础的转移定价采用市场价格以本为基础的转让定价下限全的筹资成本率上限扣赋税的全行盈利性资产回报率确定上存和配置资金利率二化曲线的转让定价存贷款采银行公布的利率同业融资和债券投资采市利率第四节利率风险管理账户划分：交易账户交易为目的或规避易账户其他项目风险而持有的可以自由交易的金融工具和商品头寸银行账户利率风险类别：重新定价风险（期限错配风险）收率曲线缝隙基准风险期性风险利率风险计量：收益分析法：利率变动对收益的影响工具：利率敏感性缺口分析模分析经济价值分析法：净对利率动的敏感度工具：久期分析利率风险控制：限额管理风对冲第十三章

流动性风险管理第一节概述流性险特：次生风险具隐蔽性和爆发性低高损事件加流性险理必性银行体系稳健运行的重要保障银行管理流动性风险的内生动力不足金融危机暴露出流动性风险管理存在不足金融市场化和技术进步提出更高要求第二节危机后国际流动性风险监管改革流动性覆盖率净定资金比例动性覆盖=格优质流动性资/未来30日金净流出量合优流资通过出售或抵质押方无损失活极小损失下能快速变现的各类资产基本特征：

属于无变现障碍资产风险低，与高风险资产相关性低易于定价且价值稳定成熟市场中交易，市场波动性低市场健全，市场集中度低包括一级资产二资产一级资产：现金存央行且压力情景下可提取的准备金由权实体，央行，国际清算银行国际货币基金组织盟委员会或多边开发银行发行或担保的在场上交易且满足评级（风险权重为0易件的证券资：由主权实体，央行，国际清算银行，国际货币基金组织，欧盟委员会或多边开发银行发行或担保的，可在市场上交易且满足评级（风险权重为20%易件的证券满足评级（以上易特定条件的公司债券