某园林景公司预算管理制度

北京某园林景观工程有限公司预算部管理制度预算部管理制度目录第一章预算部职能概述第二章预算部组织架构图第三章预算部各岗位职责第四章预算管理制度第五章结算管理制度第六章工程概算管理制度第七章工程成本管理办法第一章预算部职能概述对公司工程项目建设的工程招投标合同签订工程款审核及申请、工程结算进行全即由工程的投资估算、工程招标、谈判、签订合同、工程实施过程中的成本控制，到工程结算、成本分析，进行全过程管理，根据领导批示实施所有工作。预算部在工作中应保持严谨公正踏实、忠实的态度人员素质领先一步专业知识技高一筹对施工单位，要把公司利益放在首位，尊重事实，严格把关。第二章预算部组织架构图分管副总分管副总合约预算部经理合约预算部经理合约管理合约主管预结算管理合约管理合约主管预结算管理预结算主管成本管理成本主管合约工程师合约工程师绿化预结算工程师安装预结算工程师土建预结算工程师公司成本成本工程师项目成本项目成本工程师合约工程师合约工程师绿化预结算工程师安装预结算工程师土建预结算工程师公司成本成本工程师项目成本项目成本工程师第三章预算部岗位职责一、.工作描述全面负责工程范围内所有的预结算工作，确定工作每个阶段、每个程序的落实措施，提出每项预结算报告的处理意见和建议，负责和有关单位进行预结算谈判；负责预算部的业务保密工作，防止和杜绝损害公司利益的行为发生；负责组织、编制公司招标文件及经济标标底；负责与分包商进行商务谈判，签订各项工程分包合同；依据工程分包合同及施工进度，审核分包工程量，作为每月结算依据，并审核各承包商工程款；负责经济洽商的审核工作。负责公司固定资产采购、公司工程项目材料采购价格审核及预结算工作。负责公司的合约管理。二、工作内容按照公司发展目标和要求，并结合实际情况，制定预算部年度、月度工作计划，制定和完善本部门管理制度；负责日常工作及部门管理；负责本部门与各部的协调配合工作；公司领导交办的其他工作。直接对部门经理负责，并负责专业预算师的工作。负责根据招投标工作计划，及时提供准确、完整的相关工程量清单；根据工程进展，及时核算工程量、申请支付工程款；准确、及时审核零星工程；了解市场价格，配合招投标工作；做好资料归档等工作；负责根据招投标工作计划，及时进行招投标工作；编制各分项工程招标文件、合同、报告文件等；了解市场，及时进行投标单位资料整理工作；第四章预算管理制度1、施工项目招标标底编制施工项目招标标底必须在设计充分完善的条件下实施，是指导施工招投标的很重要的文件。它是对于施工前期或中期以及施工结算期等全过程的造价指导性文件。A．标底所包含的内容：(1)标底必须提示施工项目的人、材、机、费用的全部消耗标准；(2)标底的细化工作内容要求除了要确定建设项目的总投资，更要提示项目的各项物料消耗和劳动消耗的投资，为更进一步控制造价打好坚实的基础。B．标底编制的管理办法：(1)标底编制必须在公司总经理的领导下，由预算管理职能部门具体负责。(2)预算管理职能部门指派经验丰富的预算人员编制建设项目的标底。(3)原则上标底的编制人员和审查人员不能直接负责招标工作。但由于具体情况，可以参与一些非重点的事物性工作。或采用多人组标形式。即将标底编制分给多人编制，各人分别掌握部分标底。总标底谁也不掌握。且互不打听。直到开标前组合标底。标底编制人员必须严格地对标底保密，在开标以前不能将标底泄漏给投标人或公司内部任何工作人员，否则按公司有关管理制度给予处罚。2施工过程造价确定与控制施工过程造价确定与控制也是合同履行的过程它不仅需要预算职能部门参加而且还需要施工管理部门和材料管理部门以及质量监理部门的共同参与才能更好地完成施工过程造价确定与控制需要解决施工过程中的如下三个方面的问题：A、关于施工洽商涉及调整工程造价等方面的确定与控制；B、月、季度以及整个项目工程量的确定：C、施工索赔的确定。(1)施工洽商的控制：施工洽商包含“施工任务单”、“作法洽商”、“经济洽商”三个类别。A施工任务单施工任务书由施工管理部门签署并下达由材料部门和预算部门汇签B、作法洽商：在施工中为明确施工作法、工艺方法，或管理方法，质量检测方法等涉及技术、工艺方面的指令或洽商。由施工管理部门下达或签认，无须通过预算管理部门。并不能作为增、减工程量或单价的依据。C、经济洽商：在施工中由于材料的变化，项目的变更与合同的有关内容不符时，可签署的材料认价手续，和项目变更手续。主要有：设计变更通知书，材料变化通知书等。D、所有涉及增、减账项目的洽商变更，均需预算管理部门汇签。(2)工程量的确定工程量的确定是控制过程成本的重要手段。它分为大型工程的月、季度工程量核定和小型项目的工程量核定。工程量核定涉及的有关单位和部门是施工单位，施工管理部门及预算管理部门。工程量确定程序：施工单位上报工程量会签工程量清单，作为工程款支付依据预算管理部门复合工程管理部门初审施工单位上报工程量会签工程量清单，作为工程款支付依据预算管理部门复合工程管理部门初审工程造价确定程序：分为订单价确定工程和合同单价确定工程两种。会签的工程量清单按合同单价规定编制工程造价按规定编制工程造价会签的工程量清单1）会签的工程量清单按合同单价规定编制工程造价按规定编制工程造价会签的工程量清单2）（3）施工索赔与反索赔施工索赔是乙方向甲方所作的索赔。反索赔是甲方向乙方作的索赔。修改同意施工单位索赔文件上报工程部A：索赔的签认和报批手续：修改同意施工单位索赔文件上报工程部不同意或部分异议转给施工单位转预算管理部门确定索赔性质正确与否，索赔金额，索赔费用，索赔工期的计算正误并签署意见。转预算管理部门确定索赔性质正确与否，索赔金额，索赔费用，索赔工期的计算正误并签署意见。B、反索赔的签认程序反索赔的主持部门是工程管理部门、材料部门、质量监督部门，根据具体情况分别提出对施工单位提出工期材料损耗质量等索赔索赔文件需经施工单位确认签字反索赔签认的文件需抄预算管理部门留存，作为工程结算的依据。(4)工程收入的确认A、工程计划的编制每月25日前，预算部根据工程部编制的施工进度计划，要求所有分包单位编制下月工程量完成计划并和自己完成部分进行汇总汇总后加上公司的管理费填写工程施工计划表，上报投资公司作为下月工程计划。B、工程收入的确认每月25日前，预算部要求所有分包单位将本月工程量进行报统，并会同工程部、材料部等相关部门对分包的上报数据进行审定确定后和自行完成部分进行汇总并加上一定的管理费用填写工程统计报表上报投资公司作为本月公司的工程收入以此控制工程款的支付。3、工程款的拨付工程款的拨付必须严格按照合同及公司的财务规定执行。(1)合同订金，合同预付款，进场费等合同规定的工程款的拨付。(2)由预算、材料、工程三个职能部门根据合同的性质、范围可分别作为发起人，经工程、预算汇签，或经材料预算汇签之后，上报总经理或投资公司批准方可支付如上款项。(3)工程进度的拨付必须按照合同的规定执行，并且当期工程进度款原则上不能超过当期完成工程量的70％，由工程或材料二个职能部门依据合同的规定和施工单位的要求首先通过《工程量确认清单》或有关《入库证明》等有关文件作为工程款清付的发起部门，经预算管理部门汇签后，转由财务部等有关部门汇签，上报总经理或投资公司批准，方可支付如上款项。(4)决算工程款必须按照合同规定完成工程竣工验收后并满足合同规定的，进入决算阶段，经决算的最终审定，双方共签决算书后，依据决算书的规定，拨付除保证金以外的尾款。(5)公司每月支付的工程款总量不得超过上报投资公司的工程收入量附表：1、工程进度款支付审批单2、工程量及价款确认单3、零星工程款支付审批单附件1****项目附件1工程进度款支付审批单公司名称：年月日施工单位名称合同编号工程项目名称进度款支付申请施工单位申报项目内容已完工程量（进度）本次申请付款额度1、2、3、合计预算部经办人负责人工程部经办人负责人总工程师意见工程总监意见财务部经办人合同总价已付款本次付款累计付款金额金额比例金额比例金额比例负责人项目总经理成本质量控制部总经理备注附件（张）领款人签名上报此表时，需同时上报“工程量及价款确认单”。附件2****项目附件2工程量及价款确认单公司名称：年月日施工单位名称合同编号工程项目名称工程量确认施工单位申报项目内容工程量（进度）单价金额备注1、2、3、合计详细确认内容可另附说明，注明页数。预算部确认经办人负责人工程管理部确认经办人负责人工程总监/总工程师注：在上报此表时，需同时附上监理公司的“验收合格报告”。附件3****项目附件3零星工程款支付审批单公司名称：年月日施工单位名称工程项目名称零星工程款支付申请施工单位申报项目内容已完工程量（进度）本次申请付款额度1、2、3、合计预算部经办人负责人工程管理部经办人负责人工程总监/总工程师财务部经办人价款总额已付款本次付款累计付款金额金额比例金额比例金额比例负责人项目总经理成本质量控制部总经理备注附件（张）领款签名结算管理制度一、结算工作原则1工程结算应包括公司开实际开支费用和自营及发包工程的每项经济开支费用。2公司对外签订的建设工程施工和安装合同材料设备采购合同劳务合作合同机械设备租赁合同在结算工程款达到合同总价款的70％其工程经有关部门竣工验收后进入结算程序3依照合同对合同规定的质保金进行审核在工程保修期内扣除4对已确认质量合格的工程或设备等进行结算5在竣工验收过程中质量不合格的工程或设备不能进行结算施工方或供货方提出结算要求其不合格工程或设备价款应在合同总价款中扣除并按合同要求向我公司支付由于其质量原因或未完成的工程给我公司造成经济损失的经济赔偿6.结算工作应充分利用有效使用资金的原则，做到有计划、分期分批支付。7.结算部的任何员工绝对禁止向施工单位供货单位许愿禁止接受施工单位供货单位的礼品宴请等等结算工作必须以合同为依据做“对公司有利对方能接受”。8.结算部要对所有合同逐项审核提出合同中存在的问题不合理的条款和价格必须予以调整，把好结算关。9.在工程竣工验收期间结算部要进行跟踪检查对发现的材料质量进度价格等方面存在的问题以通知单的形式下发各有关单位部门各有关单位部门接通知单后给予确认，并将意见反馈到结算部。10.每项结算报告均应数据准确和真实，其报告的结论对开发单位、承建单位、供货单位等各方面利益均应公正和平等每项结算报告均应有结算部处理意见和建议事项并严格按着其直接上级批准的权限具体处理和解决结算中的问题二、结算工作内容1．对合同条款的复核1)合同价款复核是否合理复核招投标期间中标和另二家以上未中标的报价资料2)合同的付款方式及时间：复核是否合理。3)施工单位营业执照企业资质等级证书专业许可证岗位证书外地施工企业进京许可证。4)对合同结构的复核确保合同的完整性复核有无条款丢失及漏项合同中更改部分或合同签章处是否有双方认可签章。2．对工程进度的复核参加工程竣工验收工作对工程实际情况进行复核检查工期是否符合合同要求3．对工程质量的复核1)材料、设备：复核材料准用证，出厂质量证明，试验报告结果，复试结果，构配件和设备厂家的资质证明和产品合格证进口材料设备的商检证明监理签认《材料／配件／设备报验单》是否齐全、有效。2)实体质量：参加工程竣工验收工作对工程实体质量进行检查，复核，是否符合合同要求。4．对支付工程款的复核复核预算部门的结算台帐与财务部门的付款台帐之间是否相符。5．工程洽商、变更的复核复核工程洽商、变更的手续是否完整、有效。6．现场发生的各种扣款的复核指各施工单位由于质量进度材料浪费文明施工等方面违反施工管理制度而发生的罚款，做到逐项核对，准确无误。三、保密1．保密内容和范围：1)公司的管理规章制度以及各种管理文件。2)公司的各种会议内容和文件。3)各种合同书、业务往来文件、信函、经济洽谈情况。4)公司投资和业务开展意向、业务操作手段及计划书。5)与公司业务关系密切的合作伙伴和客户及公司内部重要人员情况。6)工程设计原始资料和图纸施工监理资料各种政府部门审批资料和文件7)成本造价的测算、概预算及结算的经济数据和资料。8)在没有公开情况下物资、建材、设备的报价、数量等资料。9)其它属于保密范围的事项。10)未经许可不得随意将有关重要文书和资料携带离开办公场所。11)结算部所涉及的一切文书、资料、图纸必须存档由专人专管。12)每日下班后，桌面上不得有反映属于保密的内容，材料／文件。13)结算参与成员需要调阅重要文件和资料时须填写登记查阅申请单经主准后方可调档查阅。附表1工程结算2工程结算款支付审查表二3工程结算款支付审查表三4工程结算款支付审查表四5．工程结算报告，6.竣工结算书范本附件1****项目附件1工程竣工结算审查表一（工程部）公司名称：年月日施工单位名称合同编号工程项目名称合同执行情况概述：（是否按合同要求完成施工、是否存在工程甩项等问题）工程施工状况工程量(进度)安全施工文明施工工程维修移交验收工程质量其他技术资料（含材料设备合格证）存档技术资料管理员：工程管理部处理及扣款意见经办人负责人附件2****项目附件2工程竣工结算审查表二（预算部）公司名称：年月日施工单位名称合同编号工程项目名称序号施工项目明细工程量汇总材料计算用量汇总12345678910合计可另附表进行详细说明审核事项设计图纸变更现场签证洽商标准和定额其他预算部意见经办人负责人附件3****项目附件3工程竣工结算审查表三（财务部）公司名称：年月日施工单位名称合同编号工程项目名称付款记录序号付款日期金额备注序号付款日期金额备注1112123134145156167178189191020付款金额合计扣款记录序号扣款日期金额备注序号扣款日期金额备注142536扣款金额合计财务部意见经办人负责人附件4****项目附件4工程竣工结算审查表四（采购部库房）公司名称：年月日施工单位名称合同编号工程项目名称序号施工项目甲供材料设备出库数量汇总序号材料设备名称单位数量11234567823材料设备的退换及损坏情况采购部意见库管负责人附件5****项目附件5工程竣工结算审批单公司名称：年月日施工单位名称合同编号工程项目名称竣工结算报告摘要工程竣工决算经办人：竣工结算负责人工程总监/总工程师项目总经理成本质量控制部总经理备注附件6工程附件6竣工结算书甲方：乙方：工程项目介绍及合同的相关约定：合同执行情况：（包括实际开工日期、竣工日期；停工；合同价款、承包范围、工期等的调整；验收情况，资料移交情况）工程款支付情况：结算情况：最终结算结论：（包括结算总价款、支付方式）甲乙双方对-----工程上述情况均无异议，本结算书是在充分考虑上述所有情况并做调整后得出的最终结算结论。自本结算书生效之日起，除乙方须依合同继续承担工程保修责任和质量责任外，双方不得再依本结算书签订前的相关文件主张对方违约或承担其它责任。本结算书需经双方加盖公章并法定代表人或授权代表人签字确认方可生效。本结算书生效前各方所签相关文件中的工程价款如与本结算书不一致时，以本结算书为准。本结算书一经生效，双方均明示放弃以任何理由主张撤销或变更此结算书的权利。本结算书壹式四份，甲方叁份，乙方壹份。因本结算书发生的争议，双方应向项目所在地人民法院诉讼解决。甲方（盖章）乙方（盖章）法人代表或授权代理人签字：法人代表或授权代理人签字：时间：年月日时间：年月日第六章工程概算管理制度总则第一条园林、建筑、安装工程概(预)算是确定工程造价，核定企业收入，安排施工生产及成本核算的基础。是企业管理工作的重要组成部分，具有广泛的技术性、综合性。为加强公司概(预)算管理，提高概(预)算编制质量，根据行业主观部门颁发的有关政策、法规，结合公司实际情况，制定本办法。概(预)算的编制和交底第二条工程预算是确定工程造价。拨付工程款。安排生产、成本核算及竣工结算的基础，工程开工前经营预算部门必须编制工程概算。第三条编制概(预)算的依据1．建设单位招标文件中有关工程报价的条款。2．招标图纸及答疑会议纪要。3．施工组织设计或施工方案。4．施工现场的地形、地貌。位置及障碍物情况。5．各专业施工图册。图集及施工详图和预算专用工具书。6．现行的北京市定额和国家统安装工程定额。第四条工程概(预)算编制内容1．工程概(预)算应按单付工程编制，由专业概(预)算书和综合概(预)算书组成。2．专业慨(预)算书包括：土建，水暖，卫生，煤气，电气，电梯，设备安装，园林绿化等。3．综合概(预)算书包括个专业汇总、编制说明等。4．室外工程上下水、热力管道、庭院道路及围墙等，原则上按上述要求编制专业工程概(预)算书和综合概(预)算书。第五条工程概(预)算的编制要求1．各专业概(预)算书的内容必须符合定额，工程量要严格按照定额中各自章节说明及规定计算，凡定额中己综合的内容范围不得再单独列项。2．土建：工程概(预)算按基础工程、结构工程、门窗工程、内装修工程，外装修工程，其他项按费用的顺序编制。3．安装工程概(预)算按照采暖、卫生、煤气、通风、电气、电梯等系统分类编制。4．各专业工程概(预)算都应使用计算机打印成规范化概(预)算书。5．概(预)算书排列及装订形式：(1)概(预)算书封面(2)工程概(预)算汇总表(3)工程概(预)算说明(4)工程费用表(5)土建工程概算书(6)园林绿化、道路及围墙工程概算书(7)给排水工程概算书(8)采暖工程概算书(9)通风工程概算书(10)煤气工程概算书(11)电气工程概算书(12)电梯工程概算书(13)封底6．各种表格按规定填写或打印，内容要齐全、整洁、字迹清晰，分部分项小计与合计均以“无”为单位。7．工程概(预)算根据需要确定打印份数，施工概(预)算一式三份，公司经营预算部一份，项目经理部二份。第六条工程概算必须在期限内编制审核完毕，其编审程序为：1．公司经营部门负责人对编制概算人员进行交底和分配工作，由具体项目经理部人员负责向编制概算人员介绍工程情况和要求。2．概算人员按照编制要求，编制完整的工程概算，并自行复核一次。3．预算部门或项目经理部安排专人负责概算审核工作，对编制的概算进行复核和汇总，确认无误后方能交付项目部使用。第七条工程概算经审核后，公司经营预算部门组织交底，由编审人员向技术、施工、财务、材料等部门和项目部有关人员进行交底，其内容是：1．编制依据2．工程直接人工、材料。机械费用是多少3．定额中的综合计算费用项目，如土方、降水、塔吊等因素的概算收入和定额所含工程量。4．参考价和暂估价材料、设备的价格和定额可调项目。5．主要材料、设备，加工件数量、规格、品种。6．图示不明确的部位，概算是如何处理的。7．补充定额项目的组成。增建账管理第八条根据合同条款，凡属建设单位方面原因，如修改设计工程数量的增加或减少，由于建设单位责任给施工造成的经济损失，均应向建设单位办理经济索赔。第九条洽商增减帐的分工依据1．工程项目经理对施工现场所发生的一切洽商增减帐负责，确保工程合理收入。2．技术性变更洽商，由技术部主管工程师会同现场技术负责人负责办理，建设单位设计单位确认后，登记台帐并交给现场预算员一份编制增减预算。3．工程施工业务洽商，由生产部门专人或施工现场负责人办理，确认后登记台帐，交一份于预算人员办理增减预算。4．材料供应和管理业务洽商，由材料部门专人或现场材料管理人员办理并提供数据于预算人员办理增减预算。5．有关部门建设单位在工程款方面违约资料，由财务部门办理。第十条增减帐的管理及工作程序1．发生在施工之前的设计变更、材料代用、基础处理，障碍物的拆除等洽商，工程技术部门负责人或生产部门负责人在收到建设单位变更通知或确认处理方案后，出技术资料，办理洽商确认后交预算人员，编制出增减预算，要尽量执行“先洽后干”。2．属于材料、设备价格的变更，材料供应部门应在材料购入或确定购货价格后十天内，送到预算部门，预算部门区别情况在施工中期或结算前调整。3．属于建设单位违约或不可抗因素造成施工损失，项目经理部应在损失十日内把损失资料交建设单位确认，预算部门办理增减帐；对于连续发生的损失，应每月办理次。4．洽商资料一式四份，建设单位2份，送公司预算部门项目经理部l份。预算部门对洽商增减帐分类编号登记台帐，整理存档。竣工结算第十一条竣工结算是结算工程款，确定企业收入、核定工程成本的最终阶段，项目经理部在工程竣工并取得验收证书后30日内，由项目经理组织预算、材料、技术、工程等部门由预算部门牵头整理好概算和全部增减帐，索赔文件、材料差价等资料，编制竣工结算书，送建设单位审定办理竣工结算。第十二条竣工结算包括下列表格：1．封面与预算封面一致，写明为“工程结算书”2．编制说明3．工程结算费用汇总表4．洽商增减帐明细汇总表5．材料、设备参考价格差价计算明细表第十三条各级预算部门，办理竣工结算的分工与编制预算相同。第十四条工程竣工图费用，由技术部门与建设单位另订协议，不列入工程结算。第十五条工程结算一式十份，建设单位留三份，签字确认后，公司和项目部预算部门各留一份，归档一份，同时发放计划、财务、材料部门。项目经理部会同财务部门据此办理结算工程款。定额管理第十六条编制概算必须按照定额适用范围套用定额，不得任意改变定额的应用范围，概算原则上只允许使用一种定额，定额缺项时可参考套用有关定额；概算的取费计算必须按照概算定额规定的费用标准执行。第十七条对于新技术、新工艺、新材料的补充定额，各公司经营预算部门应按照有关规定计算。第十八条缺项的施机械台班补充单价，由机械施工单位预算部门根据机械品种、规格，性能、原值、年作台班等资料，参照相类似机械的使用年限和使用后残价值及大修费用的计算方法，用规定表格编制补充台班单价，报公司预算部门审批后，交有关主观部门批准后使用。第十九条概算书中定额编号应填写齐全。第二十条定额中规定可以换算的单价项目，可以经换算后使用，但原定额编号后需加“换”字，并付换算分析资料。结算资料管理第二十一条结算工作的档案资料由公司经营部门设专人管理，其管理办法为：1建立工程预算台帐可按工程类型建帐也可按工程时间顺序建帐分工程类别编排档案号。2．归档资料要随时积累，结算后装订成册。3．工程结算档案资料编号与台帐编号保持一致，以便查询。4．结算档案保存期一般为竣工后十年，重点工程资料保存十五年。5重点工程和有代表性的工程竣工后要进行资料分析为改变企业管理提供有效数据。工程成本管理办法第一条总则1各项目必须及时准确的编制单位工程施工预算和单位工程材料计划并报公司审核。2项目部每月25日必须编制完成下个月的月进度计划所完成工程量的施工预算和相应的材料计划，以及资金使用计划并上报公司。3．项目部每月5日编制完成上月工程量结算及定额材料的损耗，并进行成本分析，主要对定额量与实际用量进行比较，并且进行分析说明。第二条编制工程施工预算，控制工程总造价。1预算人员首先收集齐有关的施工图纸施工组织设计(包括施工方案施工方法和必要的施工大样)并加以研究。将施工图纸及施工组织设计中存在的疑问整理成书面形式提交有关部门参加有关部门组织的图纸会审及技术交底。2预算人员根据施工图纸施工组织设计及预算定额对有相应预算定额的施工项目应根据施工预算定额正确计算工程量，正确套用有关定额。对无相应定额的施工项目根据施工洽商，施工组织设计、施工图纸套用相近定额子目对定额进行补充换算，不能直接套用。对于特定施工项目，为了及时完整的编制预算，可以暂定施工项目和相应工程量，但应在编制中注明，特定项目落实后要及时进行施工预算调整。3．施工预算应按单位工程分层编制。4．施工预算应在编制依据齐全后，在工程开工前编制完成。5．对于工程变更洽商要有有关部门领导签字后方可补充预算。6编制预算同时