地产-工程款支付管理制度

工程款支付管理制度Q/CJFZ/CMC-011-1.1PAGE10成金发展成本管理中心标准Q/CJFZ/CMC-011-1.1工程款支付管理制度（征求意见稿）20104-XX-XX批准2014-XX-XX2010-05-01实施成金发展成本管理中心一、总则（一）为了进一步规范工程款、设计费支付流程，杜绝工程款、设计费错付、多付、漏付等现象的发生，确保款项支付的安全，特制定本制度。（二）成金发展成本管理中心（以下简称“成本管理中心”）本部下属及各子各公司、各项目均适用本制度。（三）本制度所称的工程款是指房地产开发过程中基于前期工程、建筑、安装、园林、配套设施等工程建设而发生的款项。（四）本制度所称的设计费用是指为开展开发项目的建筑概念设计、建筑方案设计、建筑施工图设计、二次方案设计、景观园林方案及施工图设计等而产生的费用。（五）本制度所称的工程款与设计费支付资料是指按照相关房地产项目开发流程文件、房地产开发质量手册及各项管理制度的规定与供方签订的所有合同、协议，所制作的所有内、外部凭据、流程文件等资料的统称。（六）本制度所指的合同（含变更及补充合同，下同）、协议、结算书、工程款支付凭据等相关资料无特别说明均应为原件。二、管理部门及职责（一）预算部职责：◆负责将工程合同录入成本管理系统，保证资料的真实、完整；◆负责工程款支付计划的编报；◆结合工程部对形象进度的审核情况，审核供方提出的付款申请；◆根据工程部提供的扣款信息，及时进行扣款处理；◆负责与供方就工程款支付情况进行核对，确定付款金额，并出具《工程款支付凭据》。（二）工程部职责：◆负责工程质量与进度情况的确认，并向预算部提供相关扣款信息；◆负责材料、设备的验收、保管、移交与监督使用；◆负责对工程款支付相关审批的传递。（三）技术部职责：◆负责将设计合同录入成本管理系统，保证资料的真实、完整，并负责资料的传递；◆负责设计费用支付计划的编报，负责按设计进度计算完工设计产值；◆核实供方提出的付款申请，提供扣款信息，制作结算单据；◆负责设计进度的控制与验收工作；◆负责与设计单位核对设计费用支付情况，确保数据准确无误。（四）财务部职责：◆审核预算部、技术部制作的工程款、设计费结算单据是否符合相关规定；◆复核对方单位提交的付款申请资料是否完整；◆审核对方单位开据的票据是否符合国家相关法律法规的规定；◆负责工程款、设计费的支付、账务处理，并将支付情况录入成本管理系统；◆负责建立《工程款支付管理台账》，并定期与预算部、技术部核对。（五）部门负责人职责：◆组织编制、评审和上报工程款、设计费支付计划；◆负责对支付计划进行总体控制；◆负责监督相关部门履行相关职责。（六）财务经理职责：◆负责对工程款、设计费的支付情况进行总体控制；◆确保财务中心正确履行职责。三、资料传递与留存管理（一）工程款、设计费支付资料的管理应以合同为主线进行，以合同为单位单独归档。统一资料的编号规则，建立相关资料的勾稽、查询关系。与支付工程款、设计费相关的合同、协议、结算书等资料的传递，应按以下规定办理：1.资料传递的原则：◆各部门必须确保资料在传递至下一个部门前本部门的相关职责已履行完毕。◆建立资料交接登记制度，与支付相关的合同、协议、付款申请、结算书等资料的传递必须办理交接手续，交接人员应在《单据传递签收单》上签字确认。（《单据传递签收单》见F/CJFZ/FC-30）2.资料传递的时间要求:◆合同经办部门应在合同签订之日起7个工作日与首次付款日孰短的时间内，将合同传递至财务部。◆结算完成后，结算部门应在结算完成之日起7个工作日与支付尾款孰短的时间内，将结算资料传递至财务部。◆《工程款支付凭据》、《工程款支付申请单》、《设计费支付申请单》、《合同执行情况表（工程专用）》、《合同执行情况表（设计专用）》应于每次申请付款时传递至财务部。（《工程款支付申请单》见F/CJFZ/FC-33，《设计费支付申请单》见附件F/CJFZ/FC-34，《合同执行情况表（工程专用）》见F/CJFZ/FC-35，《合同执行情况表（设计专用）》见F/CJFZ/FC-36。）3.财务部应保管与支付相关的如下资料：◆合同审批表复印件、合同、协议、合同结算书和决算报告；◆《工程款付款申请资料、形象进度报告或竣工验收报告单》、；《设计费付款申请单》、《工程款支付凭据》；◆《合同执行情况表（工程专用）》、《合同执行情况表（设计专用）》，《合同分次付款记录卡》；◆对方单位出具的结算票据等相关资料。4.财务部合同归档应归集的资料：◆《合同分次付款记录卡》、合同、协议、结算报告；◆《合同执行情况表（工程专用）》或《合同执行情况表（设计专用）》复印件；◆与对方单位有关的其他资料。四、工程款支付流程（一）工程部在收到供方单位提出的《工程款付款申请单》工程款请款报告后，应会同预算部一起对工程进度与质量进行验收，并填写形象进度报告或竣工验收报告，并就验收情况填制《合同执行情况表（工程专用）》一式三份，工程部、预算部、财务部各留存一份。（二）工程物资款的支付应由工程部对质量和数量进行验收，并与预算部一起对工程物资计价的合理性进行评审，并就评审情况填制《合同执行情况表（工程专用）》一式三份，工程部、预算部、财务部各留存一份并填写验收单。（三）预算部应根据经签署的《合同执行情况表（工程专用）》，请款报告，通过成本管理系统制作《工程款支付凭据工程款支付申请表》，并与工程部共同签字确认后，并附收据或发票、合同、协议、结算报告等资料交部门负责人审批。（四）部门负责人审批同意后，工程部应将相关凭据交财务部审核。财务部应根据掌握的合同、协议、结算报告等资料对《工程款支付凭据》请款资料进行审核，审核无误按审批流程报相关领导审批。（五）相关领导审批同意后交财务部制单并办理相关支付事宜。相关审批流程完成后，工程部方可通知对方单位开具发票。（六）财务部在付款后应及时将付款情况登记《成本管理系统、《合同分次付款记录卡》、《工程款支付管理台账》，并确保相关数据正确无误。（《合同分次付款记录卡》见F/CJFZ/FC-37，《工程款支付管理台账》见F/CJFZ/FC-38。）五、设计费支付流程（一）技术部在收到设计单位提出的《设计费付款申请单》设计费请款报告后，应对设计进度及情况进行验收，并就验收情况填制《合同执行情况表（设计专用）》一式两份，由技术部、财务部各留存一份。表上应对设计完成进度及质量进行描述，并对本次款项支付提出意见。（二）技术部应根据经签署的《合同执行情况表（技术专用）》，通过成本管理系统制作《工程款支付凭据工程款支付申请表》，签字确认后，附发票、合同、协议、结算书等资料并签字确认后，交企业负责人审批交部门负责人审批。（三）部门负责人审批同意后，技术部应将相关凭据交财务部审核。财务部应根据掌握的合同、协议、结算书等资料对《设计费支付凭据》请款资料进行审核，审核无误后报相关领导审批。（四）相关领导审批同意后交财务部制单并办理相关支付事宜。相关审批流程完成后，技术部方可通知对方单位开具发票。。（五）财务部在付款后应及时将付款情况登记成本管理系统、《合同分次付款记录卡》、《工程款支付管理台账》，并确保相关数据正确无误。六、其他（一）若支付已交付物业公司的项目工程质保金，应由物业公司和原工程部相关人员组织验收后，再履行相关支付流程。（二）若对方单位提出的付款申请中累计已付款金额与本次应付款金额之和超出财务部已留存的合同、协议等资料的约定金额时，相关部门应提供相应的补充合同或补充协议。（三）若对方单位提出的超进度付款申请，相关部门应在《合同执行情况表（工程专用）》或《合同执行情况表（设计专用）》上做出详细说明，报成本管理中心总经理审批。（四）发票开具金额分为两种情况：1、本次付款不是尾款时，发票金额应等于或大于《工程款支付凭据》上的“申请支付款”栏；2、本次付款是尾款时，发票金额应等于《工程款支付凭据》上的“申请支付款”与“质保金”之和。（五四）支付质保金时对方单位必须开具收据后方可支付支付质保金时对方单位必须开具发票后方可支付。（六五）每周财务部与预算部或技术部应对工程款或设计费支付情况进行核对每月财务部与预算部或技术部应对工程款或设计费支付情况进行核对，确保双方的相关数据准确、一致。每季度还应形成核对情况的书面确认记录。（七六）不需签定合同、协议的工程款和设计费的支付，仍按上述流程办理。（八七）财务部门应按照税法规定履行相关税费的代扣代缴义务。七、罚则（一）违反上述制度，未对公司造成经济或名誉损失的责任人，处以50—500元罚款。（二）违反上述制度，对公司造成经济或名誉损失的责任人，应承担相应的过错责任及赔偿责任。（三）违反上述制度并触犯法律的责任人，除承担相应的过错责任及赔偿责任外，还将依法送交国家司法机关追究法律责任。八、附则（一）本制度由成本管理中心财务中心部负责解释。（二）本制度自20102014年月日起实施。（三）附加说明1、本标准起草人：2、本标准会签人员：3、本标准审核人：4、公司领导批准：F/CJFZ/FC-33：工程款支付申请单公司：由我公司承接的工程（合同编号：；合同价：；截止年月日，累计已支付进度款元），工程进度已完成，实际完成工程造价元，根据合同约定，本次应支付工程款元（大写：），请予以审核并出具支付凭据。单位名称：开户银行：项目经理：银行帐号：申请单位（加盖公章）联系人及手机号：年月日F/CJFZ/FC-34：设计费支付申请单公司：由我公司承接的设计（合同编号：；合同价：；截止年月日，累计已支付进度款元），设计进度已完成，实际完成设计产值元，根据合同约定，本次应支付设计费元（大写：），请予以审核并出具支付凭据。单位名称：开户银行：项目经理：银行帐号：申请单位（加盖公章）联系人及手机号：年月日F/CJFZ/FC-35：F/CJFZ/FC-36：F/CJFZ/FC-37：F/CJFZ/FC-38：工程款支付管理台账工程成本编号工程成本项目工程批准预算数合同编号签约时间对方单位名称合同、结（决）算金额付款金额未支付金额支付单号会计凭证号合同价合同变更价变更后的合同价结算价质保金实际支付金额扣款质保金一、设计费用--二、报批报建费--三、前期工程费--1、地勘及测量费--2、三通一平费--3、临时设施费--4、造价咨询、招标代理、工程监理费--四、建筑安装工程费--1、主体基础工程造价--2、主体结构及初装修工程造价--3、主体门窗工程合同