项目管理成本估算

本章结构项目成本估算概述1.项目成本估算的依据2.成本估算的技术路线3.成本估算的方法4.学习曲线法5.3.1项目成本估算概述3.1.1项目成本估算的定义3.1.2项目成本估算的意义3.1.3成本估算的内容3.1.4成本估算的类型3.1.5成本估算的精度3.1.1项目成本估算的定义项目成本估算的定义：

成本估算是估算完成项目各项活动所必需资源成本的近似估算。当根据合同进行项目成本估算时，应当区别成本估算与定价。成本估算是对项目实施组织为提供产品或服务所要付出费用的定量估计。定价是一种经营决策。3.1.2项目成本估算的意义项目成本估算的意义：（1）成本估算是项目决策、资金筹集、评标定标的依据。（2）成本估算是承包商报价的基础。（3）成本估算是项目时间进度表

编制的依据。（4）成本估算是项目资源安排的依据。（5）成本估算是成本控制即项目绩效考评的依据。3.1.3成本估算的内容成本估算的内容：成本估算的内容除了第一章中提到的成本的构成内容外，应包括应急费或不可预见费。应急费是考虑项目可能遇到的风险因素，在进行成本估算时要列入的成本内容，用于补偿差错、疏漏及其它不确定性对估算精度的影响。3.1.4成本估算的类型成本估算的类型：3.1.4.1国外项目成本估算的类型划分3.1.4.2我国建设项目成本估算的类型3.1.4.1国外项目成本估算的类型划分国外项目成本估算的类型划分：（1）数量级估算：这种估算又可称为比例估算、毛估。（2）研究性估算：这种估算又称为粗估、评价估算、设计前估算。（3）预算性估算：这种估算又称初步估算。（4）确定性估算：这种估算又称项目控制估算。（5）详细估算：这种估算又称为投标估算、最终估算。3.1.4.2我国建设项目成本估算的类型我国建设项目成本估算的类型：（1）投资估算：投资决策阶段，对项目从前期准备工作开始到项目全部建成投产为止所发生费用的估计。（2）设计概算：在初步设计阶段，由设计单位根据初步设计图纸预先计算和确定项目从筹建到竣工验收，交付使用的全部建设费用。（3）施工图预算：施工图设计阶段依据施工图设计确定的建筑安装工程费用。3.1.5成本估算的精度成本估算的精度：3.1.5.1估算类型与精度3.1.5.2成本估算精度的影响因素3.1.5.1估算类型与精度估算类型与精度：

成本估算的各阶段由于所具备的条件和掌握的资料不同，估算的精度也不同。随着阶段的不断推移，经过调查研究后掌握的资料越来越丰富，确定性条件越来越多，成本估算的精度提高。3.1.5.2成本估算精度度的影响因素素成本估算精度度的影响因素素：(1)项目工作进展展和资料(2)物价水平(3)估算人员的知知识水平和经经验估算人员的类类型估算人员的类类型：乐观型成本估估算人员：对工作低估的的情况要多于于高估的情况况。悲观型成本估估算人员：对几乎所有的的工作任务都都会过高估计计。善变型成本估估算人员：可能会是极度度悲观，也可可能会是极度乐观。准确型成本估估算人员：提供的成本估估计值被实践践证明很准确确。本章结构项目成本估算算概述1.项目成本估算算的依据2.成本估算的技技术路线3.成本估算的方方法4.学习曲线法5.3.2项目成本估算算的依据3.2.1项目范围说明明书3.2.2工作分解结构构（见第2章）3.2.3项目活动时间间估算3.2.4项目资源计划划(见第2章)3.2.5资源单价(见第2章)3.2.6成本估算参考考数据3.2.1项目范围说明明书概念：项目范围确定定的结果是正正式的范围说说明书。范围围说明书是项项目管理过程程中确定项目目主要可交付付成果的一份份重要书面文文件，列入范范围说明书清清单中的事项项的圆满完成成，意味着项项目阶段或项项目的完成。。3.2.2项目范围说明明书项目合理性说说明：解释为什么要要进行这一项项目。项目目标：确定项目成功功所必须满足足的某些数量量标准。项目可交付成成果：为完成项目必必须做出的可可以测量、有有形，并可验验证的事项，，可以是一份份主要的、具具有归纳性层层次的产品清清单。技术规范：技术规范可单单独作为一个个部分，也可可列入项目范范围说明书内内。它主要描描述了项目的的各个部分在在实现过程中中采用的通用用技术标准和和特殊标准。3.2.3工作分解结构构（见第2章）3.2.3项目活动时间间估算项目活动时间间估算：在项目的实现现过程中，各各项活动所消消耗或占用的的资源都是在在一定的地点点上或在一定定的时期中发发生的。所以以项目的成本本是与项目的的持续时间直直接相关，而而且是随着时时间的变化而而变化的。项目消耗或占占有的各种资资源都可以看看成是对货币币资金的占用用。由于资金具有有时间价值，，因此项目本本身及各项活活动所需时间间会对项目成成本估算产生生影响。3.2.4项目资源计划划（见第2章）（见第2章）3.2.5资源单价（一）定额与指标（二）项目数据库（三）商业化成本估估算数据（四）项目执行部门门的知识3.2.6成本估算参考考数据（一）定额与与指标项目成本估算算过程中经常常需套用一些些指标或定额额。在国外，，费用指标及及资源消耗量量定额通常由由估算者根据据经验或公司司内部资料确确定。我国则不同，，有关部门如如建设部制定定了符合国家家技术规范、、质量标准。我国工程建设设项目成本估估算采用的定定额与指标主主要有概算定定额、预算定定额、概算指指标、单位估估价表及取费费标准。由于国际上并并没有国家、、地区或部门门统一制定的的定额与指标标用于成本估估算，而项目目成本又往往往可根据已完完成的类似项项目的成本数数据来推算，，因此，较为为普遍的做法法是建立项目目数据库，从从中获取有关关的成本资料料来估算成本本。各公司将将自己开发或或承担过的项项目的主要数数据进行系统统分类、存储储，建立数据据库。当利用历史数数据进行成本本估算时，应应注意对项目目的特征进行行分析，尽可可能选择相似似的项目作为为成本估算的的参考对象。。（二）项目数数据库有一些公开发发行的成本估估算数据书，，如估算工作作手册等，可可购买用于估估算。估算工工作手册中载载有各项活动动或工作的资资源耗用量，，并印有常用用计算公式、、数据、计算算规定、材料料性能及规格格换算等资料料。它是计算算工作量和完完成资源量计计算工作的工工具性资料。。（三）商业化化成本估算数数据（四）项目执执行部门的知知识采用职能分散型的的成本估算方方法进行项目目成本估算，，必须有一套套成本估算表表格在所有参参与项目的企企业部门之间间传递，这种种传递可以通通过几种不同同的方式来实实现第一种方案是是用某种附有有参与项目企企业部门列表表的估算表格格，该表格将将会依照部门门列表上的顺顺序依次被传传递，每经过过一个部门，，该部门有关关负责人就会会在表格中填填上本部门的的成本估算数数据，这一过过程会一直持持续到该套表表格返回项目目经理手中为为止，此时所所有的成本估估算工作也就就相应完成了了。第二种方案就就是为每一参参加项目的企企业部门分别别印制估算表表格，将这些些表格同时发发放给这些部部门，发放方方式可以是书书面文件也可可以应用企业业的内部计算算机网络。本章结构项目成本估算算概述1.项目成本估算算的依据2.成本估算的技技术路线3.成本估算的方方法4.学习曲线法5.3.3成本估算的技技术路线3.3.1自上而下的估估算3.3.2自下而上的成成本估算3.3.3自上而下与自自下而上相结结合的成本估估算3.3.1自上而下的估估算概念：自上而下的估估算也叫类比比估算。其基基础是收集上上层和中层管管理人员的经经验判断，以以及可以获得得的关于以往往类似项目的的历史数据。。自上而下的估估算与自上而而下的预算的的区别：自上而下的预预算是将成本从工作分解结结构的上部向向下部依次分分配、传递，，直至WBS最底的基层。。自上而下的的估算实际上上是以项目成本整体为估算对对象因WBS的上部成本已包括了下部部组成部分的的成本。故成本估算停停留在WBS的上部层次，，不再具体详详细估算底层层部分的成本。3.3.2自下而上的成成本估算自下而上的成成本估算：自下而上的成成本估算是先先估算各个工工作单元的费费用，然后自自下而上将各各个估算结果果汇总，算出出项目费用总总和。采用这种技术术路线的前提提是确定了详详细的工作分分解结构（WBS），项目内容容详细明确到到能识别出为为实现项目目目标必须要做做的每一项具具体工作任务务。建设项目的设设计概算编制制便是按照自自下而上的成成本估算过程程进行。3.3.3自上而下与自自下而上相结结合的成本估估算概念：采用自上而下下的估算路线线，简便但估估算精度较差差；采用自下下而上的估算算路线，所得得结果更为精精确，并且项项目所涉及活活动资源的数数量更清楚，，但估算工作作量大。为此此，可将两者者结合起来，，以取长补短短。即采用自自上而下与自自下而上相结结合的路线进进行成本估算算。自上而下与自自下而上相结结合的成本估估算示意图：：3.3.3自上而下与自自下而上相结结合的成本估估算项目ABCDEF…C1C2C3…C11C12C13…C131C132…图3-6自上而下与自下而上相结合的成本估算路线示意图本章结构项目成本估算算概述1.项目成本估算算的依据2.成本估算的技技术路线3.成本估算的方方法4.学习曲线法5.3.4.1专家估计法3.4.2类比法3.4.3参数模型法3.4.4详细估算法3.4.5成本估算方法法的比较3.4成本估算的方方法专家估计法：3.4.1.1专家的来源3.4.1.2专家个人判断断法3.4.1.3专家会议法3.4.1.4德尔菲法3.4.1专家估计法3.4.1.1专家的来源专家的来源：专家估计法是是依靠专家为为索取信息的的对象，组织织专家运用专专业方面的经经验和理论，，对项目的成成本进行估计计。来源3.4.1.2专家个人判断断法专家依靠个人人的知识和经经验对成本预预测值进行判判断。这种方方法的主要优优点是不受外外界影响，没没有心理压力力，可以最大大限度地发挥挥个人的创造造力。但也容容易受到自身身知识面、知知识深度和占占有的资料，，以及对预测测问题是否有有热情的影响响。3.4.1.3专家会会议法法专家会议法是将有关专家集中起来召开会议，开展对项目成本预测问题的讨论。专家会议有助于交换意见，相互启发，弥补个人的不足之处。但是，专家会议也有其缺点，表现为参加人员易受心理因素的影响，如屈服于权威和大多数人的意见，受劝说性意见的影响，可能不愿公开修正已发表的意见等。3.4.1.4德尔菲菲法德尔菲菲法是是专家家会议议法的的一种种发展展，它它以匿匿名的的方式式通过过几轮轮函询询征求求专家家们的的意见见。专专家们们互不不见面面。这这种方方法需需要成成立一一个预预测领领导小小组，，负责责草拟拟预测测主题题，选选择专专家以以及对对预测测结果果进行行分析析、整整理、、归纳纳和处处理。。3.4.1.4德尔菲菲法德尔菲菲法的的程序序是：：提出要要求，，明确确预测测目标标，用用书面面通知知被选选定的的专家家，要要求专专家说说明有有什么么特别别资料料可用用来分分析这这些问问题以以及这这些资资料的的使用用方法法，同同时请请专家家提供供有关关资料料，并并请专专家提提出进进一步步需要要哪些些资料料。专家接接到通通知后后，根根据自自己的的知识识和经经验，，对所所预测测事件件的未未来发发展趋趋势提提出自自己的的观点点，并并说明明其依依据和和理由由，以以书面面答复复主持持预测测的单单位。。预测领领导小小组，，根据据专家家预测测的意意见，，加以以归纳纳整理理，对对不同同的预预测值值分别别说明明预测测值的的依据据和理理由（（根据据专家家意见见但不不注明明具体体哪个个专家家），，然后后再寄寄给各各位专专家，，要求求专家家修改改自己己原先先的预预测，，以及及提出出还有有什么么要求求。专家等等人接接到第第二次次信后后，就就各种种预测测的意意见及及其依依据和和理由由进行行分析析，再再次进进行预预测，，提出出自己己修改改的意意见及及其依依据和和理由由。如如此反反复往往返征征询、、归纳纳、修修改，，直至至意见见基本本一致致为止止。修修改的的次数数，根根据需需要决决定。。3.4.2类比法法3.4.2.1类比法法的一一般原原理：类比法法是通通过新新项目目与以以往一一个或或多个个项目目比较较来进进行估估算，，运用用类似似项目目的成成本资资料进进行新新项目目的成成本估估算，，然后后根据据新项项目与与类似似历史史项目目之间间的差差异对对估算算进行行调整整以获获得对对新项项目的的成本本估计计值。。3.4.2类比法3.4.2.2常用的建设设项目成本本估算类比比法：1、扩大指标估估算法2、比例投资估估算法单位生产能能力估算法法生产能力指指数估算法法用于对估算算精度不太太高的阶段段用于整个项项目投资费费用的估算算扩大指标估估算法单位生产能能力估算法法：根据其它已已完成项目目或其设备备装置的投投资额和生生产能力求求得单位生生产能力的的投资额后后，推导当当前项目或或其设备装装置的投资资。当已完完项目与当当前项目的的生产能力力接近时，，可认为生生产能力与与投资成线线性关系。。式中：Q1—已完项目或或设备装置置的生产能能力；Q2—当前项目或或设备装置置的生产能能力；I1—已完项目或或设备装置置的投资额额；I2—当前项目或或设备装置置的投资额额；f—不同时期、、不同地点点的综合调调整系数。。扩大指标估估算法生产能力指指数估算法法：根据已完的的、性质类类似的项目目或设备装装置的投资资和生产能能力估算当当前项目或或设备装置置的投资额额。计算公公式为：式中：I1—已完类似项项目或设备备装置的投投资额；I2—当前项目或或设备装置置的投资额额；Q1—已完类似项项目或设备备装置的生生产能力；；Q2—当前项目或或设备装置置的生产能能力；n—生产能力指指数，0≤n≤1；f—不同时期，，不同地点点的综合调调整系数。。比例投资估估算法(1)已知类似已已建项目主主要设备费费占总投资资额的比例例，则估算算出拟建项项目的主要要设备费后后按此比例例估算拟建建项目的总总投资额。。计算公式式为：式中：I—拟建项目总总投资额；；K—主要设备费费占拟建项项目总投资资的比例(%)；n—设备的种类类数；Qi—第i种设备的数数量；Pi—第i种设备的到到达现场单单价。比例投资估估算法(2)按统计资料料计算出已已建类似项项目中各专专业工程(公用工程、、三废工程程、厂外工工程等)占某个装置置或某项费费用的比例例，以拟建建项目的某某装置或某某项费用为为基数，分分别计算出出拟建项目目各专业工工程投资，，相加汇总总后得到拟拟建项目总总投资额。。计算公式式为：C=E(1+f1P1+f2P2+f3P3+)+I式中：C—拟建项目总总投资额；；E—拟建项目某某个装置或或某项费用用；P1,P2,P3—各专业工程程费用占某某装置或某某项费用的的比例(%)；f1,f2,f3—不同时期，，不同地点点综合调整整系数；I—拟建项目的的其他费用用。3.4.3参数模型法法参数模型法法：3.4.3.1参数模型法法的一般原原理3.4.3.2回归分析法法3.4.3.3软件开发项项目成本估估算模型简简介3.4.3.4案例：毕业业典礼项目目的成本估估算3.4.3.1参数模型法法的一般原原理参数模型法法的一般原原理：参数模型法法指将项目目特征（参参数）用于于数学模型型来估算预预测项目成成本。模型型可以是简简单的，也也可以是复复杂的。如如果建立模模型所用的的历史信息息是精确的的、项目参参数容易定定量化，并并且模型就就项目大小小而言是灵灵活的，那那么，这种种情况下参参数模型是是最可靠的的。参数模型法法需要积累累数据，根根据同类项项目的管理理状况和成成本数据，，运用建模模技术建立立模型，如如回归分析析和学习曲曲线。回归分析法法：对客观存在在的现象之之间相互依依存关系进进行分析研研究，测定定两个或两两个以上变变量之间的的关系，寻寻求其发展展变化的规规律性，从从而进行推推算和预测测，称为回回归分析。。回归分析析是为了测测定客观现现象的因变变量与自变变量之间的的一般关系系所使用的的一种数学学方法。在预测中常常用的回归归预测法有有一元回归归预测和多多元回归预预测。这里里仅介绍一一元线性回回归预测方方法。3.4.3.2回归分析法法一元线性回回归预测法法的基本原原理一元线性回回归预测法法的基本原原理：一元线性回回归预测法法是根据历历史数据在在直角坐标标系上描绘绘出相应点点，再在各各点间作一一直线，使使直线到各各点的距离离最小，即即偏差平方方和为最小小，因而，，这条直线线就最能代代表实际数数据变化的的趋势（或或称倾向线线），用这这条直线适适当延长来来进行预测测是合适的的。一元线性回回归的基本本公式是：Y=a+bX（3–7）式中X—自变量；Y—因变量；a、b—回归系数，，亦称待定定系数。运用一元回回归分析法法的步骤是是：1、先根据X、Y两个变量的的历史统计计数据，把把X与Y作为已知数数，寻求合合理的a、b回归系数，，然后，依依据a、b回归系数来来确定回归归方程。这这是运用回回归分析法法的基础。。2、利用已求出出的回归方方程中a、b回归系数的的经验值，，把a、b作为已知数数，根据具具体条件，，测算Y值随着X值的变化而而呈现的未未来演变。。这是运用用回归分析析法的目的的。3、求回归系数数a和b，求解回归直直线方程式式中a、b两个回归系系数要运用用最小二乘乘法。一元线性回回归预测的的步骤一元线性回回归预测的的步骤（3–8）（3–9）或（3–10）（3–11）式中Xi——自变量的历历史数据；；Yi——相应的因变变量的历史史数据；N——所采用的历历史数据的的组数；——Xi的平均值，，；；——Yi的平均值，，；；一元线性回回归【例】新龙公司准准备在某市市投标承建建教学楼(简称K工程)，主体是砖砖混结构，，建筑面积积为2200平方米，工工期为2004年1月至2004年5月。在投标标之前，公公司对该项项目进行施施工成本的的预测与分分析。试用用一元线性性回归法预预测成本。。解答3.4.3.3软件开发项项目成本估估算模型简简介软件开发成成本中人员员费用占最最大比例，，在进行成成本估算时时，主要是是对人员费费用进行估估算。人员员费用或人人力成本是是以所估算算的工作量量为基础的的，此外的的其他成本本，如差旅旅费、通信信费、项目目培训费用用等，也需需要做出估估算，这些些成本和人人员费用一一起构成项项目的总成成本。对软件开开发项目目来说，，估算通通常包括括规模估估算、工工作量估估算和进进度估算算，这三三级估算算会转化化为成本本估算。。3.4.3.3软件开发发项目成成本估算算模型简简介软件需求规格说明规模估算工作量估算进度估算成本估算其他项目因素客户提出的进度其他成本构成

软件估算的组成规模估算算是最终终工作产产品规模模的一个个度量。。它给出出了实现现的最终终结果所所涵盖的的一个度度量范围围，规模模是估算算工作量量的基础础。工作量估估算是开开发软件件产品所所需的人人力的估估算，通通常以人人月、人人日或人人年为单单位衡量量，并且且有转换换系数在在不同单单位之间间进行转转换。工工作量估估算和进进度估算算一起决决定了开开发团队队的规模模和构建建。进度估算算是考虑虑组织的的资源限限制，并并在能够够得出的的并行程程度的前前提下，，完成工工作量所所需的日日历时间间。成本估计计可按下下面的公公式计算算：成本估算算＝人月月数×每个人月月的价值值3.4.3.3软件开发发项目成成本估算算模型简简介目前常用用的主要要有以下下几种估估算模型型：Putnam模型、SLIM模型、PRICE-S模型、Balley—Basili元模型、、COCOMO模型(ConstructiveCostModel)等，其中中COCOMO模型应用用最广泛泛。COCOMO模型是由由TRW公司开发发，保姆姆(Boehm)提出的结结构型成成本估算算模型，，是一种种精确、、易于使使用的成成本估算算方法。。COCOMO模型的基基本形式式：MM=a×(kSDL)bTDEV=2.5×(MM)c3.4.3.3软件开发发项目成成本估算算模型简简介COCOMO模型中使使用的基基本量有有以下几几个：DSI(源指令条条数)，定义为为代码或或卡片形形式的源源程序行行数。若若一行有有两个语语句，则则算作一一条指令令。它包包括作业业控制语语句和格格式语句句，但不不包括注注释语句句。1kDSI＝1024DSI。MM(度量单位位为人月月)，表示开开发工作作量，定定义1MM＝1人月＝152人时＝1／12人年。TDEV(度量单位位为月)，表示开开发进度度，由工工作量决决定。a，b，c3个参数则则是根据据不同的的软件开开发类型型和COMOMO模型来确确定。3.4.3.3软件开发发项目成成本估算算模型简简介COCOM0模型按其其详细程程度分成成3级：即基本COCOMO模型、中中间COCOMO模型和详详细COCOMO模型。基本COCOMO模型是一一个静态态单变量量模型，，它用一一个已估估算出来来的源代代码行数数(LOC)为自变量量的(经验)函数来计计算软件件开发工工作量。。中间COCOMO模型则在在用LOC为自变量量的函数数计算软软件开发发工作量量(此时称为为名义工工作量)的基础上上，再用用涉及产产品、硬硬件、人人员、项项目等方方面属性性的影响响因素来来调整工工作量的的估算。。详细COCOMO模型包括括中间COCOMO模型的所所有特性性，但用用上述各各种因素素调整工工作量估估算时，，还要要要考虑对对软件工工程过程程中每一一步骤(分析、设设计等)的影响。。3.4.3.3软件开发发项目成成本估算算模型简简介假定MaryKoening是一所商商学院的的院长，，该校每每年大约约毕业3500名学生。。学校为为商业专专业的毕毕业生举举办单独独的毕业业典礼。。毕业典典礼是商商学院的的一个预预算项目目，Koening院长必须须预测毕毕业典礼礼项目所所需的资资金数额额。估算3.4.3.4案例：毕毕业典礼礼项目的的成本估估算3.4.4.1详细估算算法的一一般介绍绍3.4.4.2施工项目目成本估估算实物物法3.4.4详细估算算法当项目进进展到一一定程度度，有设设计图纸纸及设备备清单，，能够详详细计算算出各工工作单元元的工作作量时，，可采用用详细估估算法估估算项目目的成本本。详细细估算法法是一种种自下而而上的估估算。详详细估算算法也称称为工程程估算法法，要求求对项目目每一个个环节的的成本都都要逐项项落实，，分别详详细估算算。不言言而喻，，这种方方法耗时时长、费费用高，，但其精精确度也也是前几几种方法法不可比比拟的。。3.4.4.1详细估算算法的一一般介绍绍实物法编编制估算算就是首首先计算算出各工工作单元元的工作作量，然然后根据据经验或或消耗定定额计算算各工作作单元的的资源消消耗量，，包括各各种材料料、人工工、机械械台班的的消耗数数量，将将各种资资源的消消耗量汇汇总，最最后以资资源的实实物消耗耗量乘以以相应的的当时当当地的实实际单价价来计算算人工费费、材料料费和机机械使用用费，汇汇总得到到工作单单元的直直接工程程费。在在此基础础上计算算措施费费、间接接费，最最后汇总总得到项项目总施施工成本本。3.4.4.2施工项目目成本估估算实物物法用实物法法编制施施工成本本的具体体步骤是是：①收集、、准备资资料。②了解现现场施工工条件、、物资供供应情况况及施工工技术组组织措施施。③列出分分项工程程项目并并计算工工程量。。④计算分分项工程程直接工工程费和和单位工工程直接接工程费费，公式式为：分项工程程人工费费=∑人工工时时×人工单价价分项工程程材料费费=∑材料消耗耗量×材料单价价分项工程程机械使使用费=∑机械台班班数×台班单价价分项工程程直接工工程费=分项工程程人工费费+分项工程程材料费费+分项工程程机械使使用费单位工程程直接工工程费=∑分项工程程直接工工程费3.4.4.2施工项目目成本估估算实物物法3.4.4.2施工项目目成本估估算实物物法⑤以直接接工程费费或直接接工程费费中人工工费为基基础，按按有关取取费规定定，分别别计算各各项措施施费用直接费＝＝直接工工程费+措施费间接费＝＝直接费费×间接费费费率或：间接接费＝直直接工程程费中人人工费×间接费费费率(安装工程程)单位工程程施