药店财务管理制度范文

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一、机构设置、职责

〔一〕财务办：负责人：毕**

职责：

1、制定医院的财务管理制度并监督执行；

2、上报、下传公司财务部有关报表、规定等；

3、审核报销单据，合理运用资金，实时上报公司；

4、核对当日收款及大病等收取数据，电子版报院长；

5、组织每月一次药品清点工作，并把清点状况书面〔或电子版〕报院长；

〔二〕药房：负责人：吕**

职责：

1、负责管理药房正常工作；协调药房与公司的工作。

2、依据临床需要制定药品收购计划，经院长审核，报公司或径直到药材公司购买〔门店药品有公司配送〕。

3、组织、实施、监督、检查药房各类工作制度，技术操作规程和岗位责任制。

5、定期组织检查非常药品、珍贵药品及重点效期药品的运用管理状况，并做好记录；

6、常常深入临床，了解药品保障状况，听取医生看法，不断改进工作。

7、负责医院物品、办公用品的请领、购买、保管和发放工作。

8、组织对药房药品每月一次清点，并把清点状况书面或电子版报院长。

〔三〕收款员：

职责：

1、在财务主管领导下，应用微机做好门诊收费、结算及报表工作，要熟识微机性能，爱惜微机，严格操作规程。

2、按规定价格和收费标准进行收费。

3、收付现金时做到唱收唱对，当面点清，留有存根，做到日清日结，实时将日报表和款项交汇会计登记，运用收据要按顺号领用。

4、严格交接班手续，当班的问题由当班人员负责解决。

5、做好防盗工作，每日按规定时间将支票和现金一并送交银行，留存少量零款项。收据和收费专章，不得转借他人和非收费业务运用。收费员严格执行现金管理制度，不得挪用公款或将公款借给他人。

6、如发觉长款短款现象，不得自行以长补短，应将长短款状况分别登记，报领导批准处理。

二、药品管理：

1、收购计划：药房填写药品收购计划，有院长审查后报公司收购部，对急需药品上报公司后科联系收购。原则：临床需要，减削库存。

2、严格药品进入，对药品厂家、日期、包装、批号、准字号类别严格把关，对有疑问的药品退回。

3、药品出入要通过微机，不允许微机外调配药品，不允许处方不加盖收讫章取药，不允许外部药品兑换。

4、对新进药品要尽快通知各科室，包括：作用、性能、价格、规格、厂家。对价格有改变的药品，要实时调整价格。

5、药品效期

〔1〕药房每二周检查一次药品的效期，对效期较短的药品做好登记，并在效期内6个月前，通知临床或公司调配运用，最大限度的减削损失。

〔2〕因工作失职造成药品过期报废的，追究主管人的责任，给以药品价值60%的惩罚，部门其他人员药品价值40%的经济惩罚。

〔3〕通过各种方式确售不出过期的药品，或怀疑有质量问题的药品，填写药品报废单，讲明报废缘由，经院领导同意后送回公司，不准私自处理。

6、药品查对

院办每月组织一次药房药品清查，药房每周自查一次。清查内容：药品数量、质量、效期、摆放位置等。每月清查状况书面报告院长，发觉问题要查明缘由。查不出丢失、损坏、过期缘由的药品，主管人给以药品价值60%的惩罚，部门其他人员药品价值40%的经济惩罚。

7、严禁在药品运用、收购中涌现腐败现象，有关人员不得收取药品宣扬费、好处费，不得收取经销商所谓的赠品，不得随意参与销售商的吃请。一旦发觉，予以工作调整、罚款或解职处理。

8、药品的进销存管理

〔1〕公司来的药品或依据临床收购的药品应在当天核对完数量、批号、效期后入库，不得涌现药品到，系统内没有的状况。在核对时发觉问题应实时上报主管部门，争取当天问题当天解决。

〔2〕全部销售出去的药品、器材需要经过系统出库，不允许私自收取现金，如经发觉双倍返还药款，并调离工作岗位。

〔3〕药房应在每月盘点完后，出具盘盈盘亏表，并交由财务统一处理。

三、资产、物品管理

1、对医院现有价值较高的固定资产、办公设施等，要统计造册、存档，固定人员负责，离职时做好交接工作。

2、临床购买医疗器材，科室向院办书面申请，通过论证后报公司批准购买。

3、常用办公用品药房向公司申报并入账。各科室填写申请单，经部门领导、经办人、发货人签字后请领。

4、要做好医疗装备、器材的运用、保养、修理、始终处于完好状态。对办公用品要好好保管，节省运用。

四、财务管理

1、医院收款在门诊收款处办理，不得涌现私自收取现金的行为。除在特定的日期内可以打折，不允许私自变动价格〔非常状况，需领导签字确认〕。一经发觉除赔偿全额药费外，并处2倍的惩罚。

2、收款员以处方、处置单划价金额收款，开具收款收据，处方、单据加盖收讫章，患者凭收款收据、处方、处置单取药、治疗。没有加盖收讫章的处方、处置单、帮助检查申请单，不得进行取药、治疗、检查。发觉私自取药、治疗、检查的，予以二倍的罚款并通报批判。

非常状况需免费或特惠，需要经院长签字批准，其他人无权免费或特惠。

3、收款核对，下午15时，药房合计处方金额，收款员合计发票、现金金额，三者相符，财务会计如数收款，开具收款凭证，现金存入公司指定的银行账户。

4、收款员备用金每人200元〔找零用〕，收款员在调离时如数归还。收款人员应认真核对收取的现金，如涌现假币现象应由收款员自行负责。

5、负责管理大病医疗的工作人员〔包括药房、医院〕应在每日收款员对账时与收款员核对当天大病医疗的单据，并核对销售金额。大病取药在药房办理。

6、大病医疗的收入，应在每月月初把上月的上传明细报院财务，以备查用。

7、日报制度，下午16时，收款员把当天各科室、部门收入统计表报财务，由财务整理后上报院领导。

8、财务应每天审核单据，并实时生成凭证。保留原始单据以备查用。

9、严格费用管理制度，

〔1〕运用费用要填写《费用申请表》，说明用款的理由；

〔2〕医院流淌资金不准私人借用；

〔3〕报销凭证要有三人以上签字〔当事人、财务主管、院领导〕；

〔4〕对报销单据有疑问，财务有权拒付。

10、做好公司财务部查账预备工作。

药店财务管理制度

第一章总那么

第一条为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的进展，提高公司经济效益，依据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际状况，特制定本制度。

第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。

第三条财务管理的基本任务和方法：

〔一〕筹集资金和有效运用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。

〔二〕做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，仔细做好财务收支的计划、掌握、核算、分析和考核工作。

〔三〕加强财务核算的管理，以提高会计资讯的实时性和精确性。

〔四〕监督公司财产的购建、保管和运用，协作综合管理部定期进行财产清查。

〔五〕按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。

第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要仔细执行《会计