审批流程图财务

第一部分（一）借款审批流程（1）三千元以内子企业出纳财务部长主办会计借款单子企业总经理izon出差计划书借款人请示复核审核付款子企业出纳财务部长主办会计借款单子企业总经理izon出差计划书（2）三千元至一万元以内子企业出纳主办会计子企业总经理izon财务部长集团企业总经理izon借款单出差计划书借款人同意审核签字复核付款子企业出纳主办会计子企业总经理izon财务部长集团企业总经理izon借款单出差计划书（3）一万元以上子企业出纳集团企业总经理izon财务部长主办会计子企业总经理izon董事长借款单出差计划书借款人请示同意签字复核审核签字付款子企业出纳集团企业总经理izon财务部长主办会计子企业总经理izon董事长借款单出差计划书（二）支付预付帐款审批流程审监部部长董事长详细经办人财务部长子企业总经理izon主办会计协议经办请示复核签字复核审核审监部部长董事长详细经办人财务部长子企业总经理izon主办会计协议子企业出纳董事长集团企业总经理签字签字付款子企业出纳董事长集团企业总经理（三）支付应付帐款审批流程财务部长审监部部长采购部部长子企业总经理izon主办会计收款票据董事长资金申请单请示经办复核签字核算审核复核财务部长审监部部长采购部部长子企业总经理izon主办会计收款票据董事长资金申请单子企业出纳董事长集团企业总经理签字签字付款子企业出纳董事长集团企业总经理注：一万元如下子企业出纳子企业会计izon子企业总经理izon财务部长采购部长或其他人资金申请单经办审核复核签字审批复核付付款子企业出纳子企业会计izon子企业总经理izon财务部长采购部长或其他人资金申请单（四）支付退货款审批流程子企业总经理izon主办会计销售部经理主办会计子企业销售部收款收据对帐单根据告知结算签字签字签字子企业总经理izon主办会计销售部经理主办会计子企业销售部收款收据对帐单子企业出纳董事长集团企业总经理财务部长审监部长签字复核签字签字付款子企业出纳董事长集团企业总经理财务部长审监部长第二部分费用（一）差旅费报销流程领导批文财务部长子企业部门经理领导批文财务部长子企业部门经理出差申请表子企业出纳集团企业总经理子企业财务主管报销人根据复核签字审核签字付款出差申请表子企业出纳集团企业总经理子企业财务主管报销人差旅费报销单董事长子企业总经理差旅费报销单董事长子企业总经理（二）支付车辆维修费报销流程供应部部长供应部部长子企业车管员送修经办人子企业车管员送修经办人审监部部长财务部部长集团企业总经理董事长审监部部长财务部部长集团企业总经理董事长子企业车队队长子企业车队队长子企业出纳供应部长（500元以上）维修明细签字审核付款子企业出纳供应部长（500元以上）维修明细子企业财务主管子企业财务主管子企业总经理审监部长（500元以上）子企业总经理审监部长（500元以上）注：除500元如下集团企业总经理、董事长不签字外，其他流程不变。（三）业务费报销流程（1）一千元如下子企业部门经理子企业部门经理子企业出纳总企业财务部长子企业财务主管费用报销单发票子企业总经理子企业部门经理请示根据填写签字复查付款子企业出纳总企业财务部长子企业财务主管费用报销单发票子企业总经理子企业部门经理子企业总经理子企业总经理财务部长总经理董事长子企业财务主管发票（2）一千元以上财务部长总经理董事长子企业财务主管发票子企业出纳董事长集团企业总经理子企业总经理请示请示根据签字审核付款子企业出纳董事长集团企业总经理子企业总经理费用报销单费用报销单子企业总经理子企业总经理董事长（3）特殊状况董事长子企业出纳财务部长费用报销单发票董事长集团企业总经理请示根据填写签字审核付款子企业出纳财务部长费用报销单发票董事长集团企业总经理总经理总经理（四）支付设备大修、工程项目结算报销流程供应部长供应部长设备所属部门设备所属部门审监部长修理经办人审批大修计划单审监部长修理经办人审批大修计划单子企业出纳费用报销单财务部长设备所属部门财务主管材料购进管理员材料发票设备大修根据复核复核审核付款子企业出纳费用报销单财务部长设备所属部门财务主管材料购进管理员材料发票设备大修集团企业总经理子企业总经理回收工时发票集团企业总经理子企业总经理回收工时发票董事长董事长（2）专业预算协议审监部长子企业项目施工员专业预算协议审监部长子企业项目施工员财务部长施工协议子企业项目负责人财务部长施工协议子企业项目负责人子企业出纳工程项目根据复核审核付款子企业出纳工程项目集团企业总经理实际数子企业财务主管集团企业总经理实际数子企业财务主管董事长子企业总经理正式发票董事长子企业总经理正式发票第三部分实物供应部长（1）供应部长验收入库单验收入库单审监部长主办会计审监部长主办会计发票发票子企业出纳财务部长购进根据签字