用友软件培训学习教程薪资管理课件

用友通院校师资培训2010年

4月

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日薪资管理重点和难点重点：

工资项目的设置工资变动代扣个人所得税工资分摊难点：

工资项目公式的设置内容1：系统启用前提：以账套主管身份登陆系统管理，在“账套”菜单下点击“启用”，启用工资模块。初始设置步骤：用友通——工资——选择本账套处理的工资类别个数——选择币种——下一步——确定是否代扣税——下一步——确定是否“扣零”处理——下一步——确定“人员编号”长度——完成注意：1、系统初始的时候如果选择“单个”工资类别，则系统默认建立“001工资类别”，工资下的“工资类别”菜单不可打开，也不能新建工资类别，进入工资模块默认进入001工资类别。如果系统初始的时候选择“多个”工资类别，工资下的“工资类别”菜单可以打开，新建工资类别、打开工资类别、删除工资类别。

2、单个工资类别可以修改为多个工资类别（工资——设置——选项——参数设置），多个工资类别不可以修改成单个。工资类别

对于企业规模较小或工资结构比较简单的企业可以采用单工资类别核算工资；对于企业规模较大需要由多人负责工资核算的情况下，可以设置多工资类别。如果企业的工资和奖金分开发放，最好按多次发放的方式处理，便于合并计税。

内容2：业务说明

我们一个例子来说明工资模块的使用。例子：假定A公司有两个人员：张三和李四，性别都是“男性”。张三是销售部人员，人员类别是销售人员；李四是董事会人员，人员类别是管理人员。公司的工资项目有基本工资、奖金、补贴、缺勤扣款。工资标准是：假定是管理人员，基本工资是2000元，其他人员是1500；奖金按照工资的10%计算。补贴都是200元。张三工资银行代发，工行账号11111111111(二)工资项目设置（重点）步骤：工资——设置——工资项目设置――工资项目设置――增加――参照――选择相关项目（“基本工资”等）――填写信息（“字段类型”“增减项”等）1、应发合计、扣款合计、实发合计（如果代扣税，还有“代扣税”）等工资项目，是系统默认项目，不能删除、修改。其公式不能修改2、工资项目可以通过“移动”的上下箭头调整位置，这里的位置决定了其在工资变动表中的位置。1、在多类别设置下，只有关闭所有工资类别时，才能增加工资项目。然后把已经增加的工资项目分别添加到不同的工资类别中。2、设置为增项的工资项目将直接参与应发合计的计算，设置为减项的工资项目将直接参与扣款合计的计算，设置为其他的工资项目将不直接参与应发合计和扣款合计的计算。3、工资项目的修改、删除时，将光标放在选项上，单击[重命名]或[删除]按钮4、工资项目必须唯一，一经使用，项目类型不允许修改注意(三)工资公式设置（难点）

基本工资公式设置奖金公式设置3.1基本工资公式设置

从上述例子看出，除了系统的应发合计、扣款合计、实发合计默认了公式外，还需要对“基本工资”“奖金”两个工资项目设置公式。步骤：设置――工资项目设置――公式设置页签――工资项目框中“增加”——选择“基本工资”，设置公式——光标定位在基本工资公式设置框中——函数公式向导输入——选择“iff”函数——下一步——逻辑表达式通过光标选择“人员类别=管理人员”，——算术表达式——完成——公式确认表示“假定人员类别是管理人员时，基本工资是2000元，其他人员为1500元。(四)工资变动（重点）

工资变动是工资模块的灵魂，所有的数据都是从“工资变动”中体现的。步骤：业务处理――工资变动――点击“编辑”按钮，进入002李四人员的工资录入页编辑界面――只用录入补贴150元，缺勤扣款假定50即可（其它系统会根据公式自己计算）－－确认――弹出001张三人员工资录入界面——补贴200元，缺勤50元——重新计算。1、基本工资、奖金根据公式自动计算出来；2、代扣税根据“代扣个人所得税”中的扣税依据、扣税基数、税率自动计算出来。如果“代扣个人所得税”表中做了变动，则要到工资变动界面重新“计算”(五)代扣个人所得税（重点）在账套初始的时候，如果选择“代扣税”，则要进行“代扣个人所得税”的计算。

注意：对应工资项目，系统默认的是“实发工资”（这里的实发工资是没有扣减所得税前的实发合计），根据经验，一般的单位不是。建议用户在设置工资项目时，增加一个“计税工资”项目，其增减项设成“其他”，再根据实际情况，设置计算公式。此处将“对应工资项目”设成“计税工资”。步骤：业务变动——代缴个人所得税——选择代选栏目——选择对应工资项目——确认——个人所得税扣缴申报表——税率按钮，可以设置“扣税基数”、“计算公式”。这里的“扣缴所得税额”对应工资变动的“代扣税”

1、增加应税工资项目2、全年一次行奖金扣税（增加两个项目“年终奖”、“年终奖应纳税额”）扣税设置(七)制单（重点）

工资分摊设置生成凭证删除凭证7.1工资分摊设置

如果启用了总账模块，就可以把工资模块的数据通过制单的形式传递到总账，建立起总账和工资模块的联系。工资模块只负责计提过程，发放工资的话，在总账中填制凭证。工资分摊设置一次即可，不用每个月都设置。可以删除、修改步骤：1、业务处理——工资分摊——工资分摊设置——增加——录入工资分摊名称和比例（假定名称为“计提工资”，“计提比例为100%”）——下一步——详细设置——完成。项目默认是“应发合计”，即按照工资变动中“应发合计”的100%做为计提依据2、每个月业务处理——工资分摊——选择分摊类型、部门、月份等信息。一定要把“明细到工资项目”选项选中，否则制单界面带不出科目7.2生成凭证3、点击“确定”，出现工资计提一览表4、点击“制单”按钮——选择“凭证类别”——生成凭证如果本月数据已经生成的凭证，在进入这个界面，“应发合计”下的数据都是绿色的，表示“无可制单数据”。内容3：工资报表查询步骤：工资——统计分析——账表——工资表（工资分析表）。可以查看需要的报表。

注意：1、如果进入账表中，只显示“应发合计”、“扣款合计”、“实发合计”等系统默认项目，不显示自己增加的项目。则需要“重建表”工资——统计分析——账表——我的账表——选择某个报表——重建表——选择重新生成的报表——退出。

2、账表中有些栏目想显示，有些不想显示，需要“修改表”工资——统计分析——账表——我的账表——选择某个报表——修改表——增加或者删除项目即可。内容4：结账和反结账

结账：当本月业务处理完毕后，则需要对本月数据结账业务处理——月末处理——确认一系统提示“本月处理之后工资将不允许变动，继续月末处理吗”一是一选择清零项目一结转完毕

注意：1、月末处理只有在会计年度的1月至11月进行2、若为处理多个工资类别，则应打开工资类别，分别进行月末结账；汇总工资类别步用“月末处理”3、进行月末处理后，当月数据将不再允许变动4、对于下个月工资数据基本不变的工资项目可以选择“不清零”，如基本工资，每个月基本固定，就可以不清零，下个月的工资变动表中仍带出