集团公司和子公司战略权责划分课件

主要管理/业务活动集团公司战略管理董事会审批总经理负责执行增资、减资董事会制定方案，股东大会审议批准证券部、财务部和战略发展部拟定建议方案董事会制定方案，股东大会审议批准证券部和战略发展部、审计部拟定建议方案股东大会审议批准证券部、财务部和战略发展部拟定建议方案董事会制定方案，股东大会审议批准证券部和战略发展部拟定建议方案总经理负责拟定，董事会审议批准报人力资源部备案XX集团公司和子公司“投融资管理”责权划分主要管理/业务活动子公司集团公司投融资管理对内投资，如固定资产购置、基建等×元以上由股东大会审批×元—×元由董事会审批×元—×元由董事长审批×元以下由总经理审批战略发展部和财务部对子公司董事会和股东大会提供决策支持，拟定建议方案设备部负责固定资产招标、采购等具体实施项目部负责基建的具体实施对外投资，如兼并、收购、上市、资产变卖出售、股权变动等×元以上由股东大会审议批准×元以下由董事会审议批准战略发展部和证券部、财务部对子公司董事会和股东大会提供决策支持，拟定建议方案融资，如发行债券等董事会制定方案，股东大会审议批准证券部、财务部和战略发展部拟定建议方案XX集团公司和子公司“运营管理”责权划分主要管理/业务活动子公司集团公司运营管理经营计划制定和执行总经理在集团制定的经营计划的目标和指导原则下，制定年度经营计划董事会审批年度经营计划总经理负责组织实施年度经营计划企业管理部制定集团总体年度经营计划，并将子公司统一纳入集团公司的经营计划体系企业管理部根据发展战略，制定经营计划的目标和指导原则对子公司董事会提供经营计划决策支持企业管理部和审计部对经营计划执行情况监控运营信息监控总经理及时按照要求向集团企业管理部提供相关重大运营信息企业管理部负责对子公司重大运营信息的监控，主要包括：季度经济工作会议，子公司上季度经营状况与经营计划完成情况，下季度工作计划与工作重点上月经营计划完成和下月计划调整情况产品进出口、海外市场渠道等信息（同时抄送国际部）设备、资产使用和安全生产情况（同时抄送设备部）XX集团公司和子公司“运营管理”责权划分（续）主要管理/业务活动子公司集团公司运营管理（续）采购管理×元以上非固定资产采购由董事会审批×元以下非固定资产采购由总经理负责审批总经理负责组织采购并制定相关制度，要求全部实行公开招标或议价采购，杜绝采购的违规、违法及暗箱操作。规定在具体的采购活动中，采购人员及其相关人员与供应商有利害关系的，必须回避总经理负责招投标管理并制定相关制度，包括招标的范围、方式、工作程序等总经理负责供应商管理并制定相关制度，包括供应商的甄选、评价、询价报价、合同条款的谈判、最终供应商的选择等外协加工管理董事会负责审批外协加工总经理负责制定外协加工的管理方法，包括外协加工厂的选择、试用、设立、质量检查等商标、品牌管理宁波服饰公司总经理负责“XX”品牌的管理，实施和监控CIS系统的运行宁波服饰公司总经理负责组织实施“XX”品牌营销和传播计划企业管理部负责集团其它品牌的开发XX集团公司和子公司“财务和审计管理”责权划分主要管理/业务活动子公司集团公司财务管理预决算管理总经理在集团制定的预算管理目标和指导原则下，拟定年度财务预决算建议方案董事会制定年度财务预决算方案股东大会审批预决算方案总经理负责执行年度预算财务部制定集团公司预决算方案，将子公司统一纳入集团公司的预决算体系财务部制定子公司预算管理目标和指导原则审计部监督子公司执行预算情况利润分配方案和弥补亏损方案董事会制定利润分配方案和弥补亏损方案股东大会审议批准利润分配方案和弥补亏损方案财务部和战略发展部拟定利润分配方案和弥补亏损建议方案资金管理总经理负责预算内的资金使用和管理×元以上预算外资金由股东大会审批×元—×元预算外资金由董事会审批×元以下预算外资金由董事长审批董事会负责审批对外担保银行帐户是资金管理的源头，财务部对子公司的帐户进行清理和备案，对开户和销户进行审批审计部对子公司资金使用进行监控固定资产的使用和管理总经理负责固定资产的使用和管理总经理有对固定资产处置的建议权董事会对固定资产的处置进行审批财务部、企业管理部对子公司董事会提供决策支持，拟定固定资产处置建议方案XX集团公司和子公司“财务和审计管理”责权划分（续）主要管理/业务活动子公司集团公司财务管理（续）主要财务指标监控财务经理负责定期向集团财务部上报财务报表，并对主要财务指标进行分析财务部对主要财务指标进行监控财务制度体系根据集团公司的指导原则，财务经理负责拟定本公司的财务制度董事会对财务制度进行审批财务部制定财务管理的目标和指导原则制定集团公司财务制度对子公司财务制度提出修改意见审计管理财务审计董事会、总经理接受集团的财务审计审计部对财务报表数据的真实性进行审计经营审计董事会、总经理接受集团的经营审计审计部对法律法规执行、合同签订和执行、经营计划执行、公司规章制度执行情况进行审计XX集团公司和子公司“人力资源管理”责权划分（续）主要管理/业务活动子公司集团公司人力资源管理（续）考核管理股东大会对董事和监事的工作进行考核根据集团公司的指导原则，总经理负责考核管理制度的拟定董事会对考核管理制度进行审批董事会考核总经理、副总经理财务经理同时接受子公司董事会和集团财务部考核人力资源部制定子公司考核制度的指导原则子公司的考核管理制度报集团公司备案子公司考核结果报集团公司备案岗位及员工总量管理董事会决定岗位设置和员工的总量总经理对岗位设置和员工总量提出建议报集团人力资源部备案人力资源制度体系总经理根据集团公司的指导原则和框架，拟定制度董事会审批人力资源部制定子公司人力资源管理制度指导原则和框架子公司的人力资源制度体系报集团公司备案人力资源信息监控总经理及时按照要求向集团人力资源部提供相关人力资源信息人力资源部负责子公司人力资源信息监控部门、岗位设置变动，人员变动薪酬制度、考核制度执行情况重要人力资源制度出台XX集团管理手册主要内容第一部法人治理

法人治理结构、子公司四层面权责划分第二部投资管理对外投资管理：兼并、收购、新项目等对内投资管理：基建、技改、固定资产购置等第三部运营管理计划管理生产管理（质量管理、技术创新、产品研发）采购管理（比价机制、供应商管理、招投标、交易回避制度）外协加工管理商标品牌管理进出口管理信息化管理第四部子公司业绩评估子公司分类、集团管控目标、业绩评估的指标设置及评估方法