财务报销制度报销流程(试行)

财务报销制度及报销流程(试行)财务报销制度及报销流程（试行）第一部分总则第一条为了增强企业内部管理，规范企业财务报销行为，合理控制花费支出，特拟订本制度。第二条发票报销，应做到当月花费当月报销，不得累计集中报销。从发票开具时间起，发票日期与报销日期超出30日的发票，原则上不可以报销，特别状况，需总经理特批。跨年度的所有发票均不可以报销，一定在年末所有清理报销做账，超期不报销者由经办人自行担当。第三条付款一般采纳支票、转账及汇入职工账户等方式，除差旅费外，关于支出金额在1000元以上的花费，无特别状况，一定以支票或网银形式支付。第四条报销发票正面所有项目，包含单位名称、时间、开票人、收款人、大小写金额等所有项目一定所有填写，而且笔迹清楚。发票单位一栏，一定填写‘四川翊森热能科技有限责任企业’全称，不可以简写，汽车加油发票、洗泊车票能够填写详细的车辆牌号。发票上一定加盖开具单位发票专用章或许财务专用章，漏项者不可以报销。单据金额不得涂改、挖补，大小写金额一定一致，不然无效。原始单占有错误的，应由开出单位重开或许改正，改正处一定加盖开出单位公章。报销单上一定写明附件张数，金额一定与后附发票金额符合，大小写金额也应一致，不一致者，依照金额小的报销。报销单及有审批的单据禁止使用涂改液涂改。第五条各项花费报销禁止分拆，属于同一项目、同一时间或同一性质的花费按单笔花费审批报销。第六条企业禁止无票报销（复印件不得作为报销凭证）。的确没法获得正式发票的花费支出，不超出50元（含50元）的获得相应单位的盖印或收款人署名的收条，经部门经理审批后能够报销，超出50元的，应由经办人附书面说明，并由总经理和财务署名后，方可用同样金额的其余正规发票按制度报销。第七条禁止报销假发票及其余单据，税务局已经停止使用的旧版发票，视同废票，不可以报销。报销时故弄玄虚、虚报冒领者，一旦发现，除一定退回所报1财务报销制度及报销流程(试行)销金额外，处以所报销金额2倍罚款，情节严重的企业将予以开除。第八条借钱或报销金额超出5,000元应提早一天通知财务部备款。第九条本制度合用企业全体职工。第二部分借支管理规定及借支流程第十条借钱管理规定（一）出差借钱，出差人员凭审批后的《出差申请表》按赞同额度办理借钱，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。（二）其余暂时借钱，如业务费、周转金等，借钱人员应实时报账，除周转金外其余借钱原则上不一样意跨月借支。（三）借钱金额原则上不高出借钱人1个月的薪资，借钱金额小于500元（含500元）的由各部门经理审批，借钱金额高出500元需总经理审批。（四）借钱销账规定：1、借钱销帐时应以《借钱单》为依照，据实报销，高出申请单范围使用的，须经部门经理审批，不然财务人员有权拒绝销帐；（五）借钱未还者原则上不得再次借钱，逾期未还借支者转为个人借钱从工资中扣回。所有借钱一定于任务达成后一周内销账，关于逾期不送还的款项，财务部责令送还或在借钱人薪资中扣除第十一条借钱流程（一）借钱人按规定填写《借钱单》，注明借钱事由、借钱金额（大小写须完整一致，不得涂改）、现金。（二）审批流程：按借钱审批权限由有关负责人审查署名后报财务部复核。（三）财务付款：借钱凭审批后的借钱单到财务部办理领款手续。第三部分平常花费报销制度及流程第十二条平常花费报销金额小于500元（含500元）的由部门经理审批，报销金额高出500元需总经理审批。第十四条差旅费报销制度及流程。（一）差旅费是指职工因工作需要，走开本市里所发生的交通、住宿花费，以及出差伙食补助。（二）花费标准：一般职工住宿花费为120/天，伙食费为30/天，交通费为2财务报销制度及报销流程(试行)30/天。部门负责人住宿为160/天，伙食费为40/天，交通费为40/天。总经理的费按实质支出的花费报销。（三）花费标准的增补说明：1、住宿费报销时一定供给住宿发票，实质发生额未达到住宿标准金额，不予赔偿，高出住宿标准部分由职工自行担当。表中住宿费为单人标准，当同性别出差人数为偶数同住一间时，住宿标准按表中标准的1.5倍掌握。2、出差在夜晚20：00到第二天7：00之间连续乘坐6小时或白日连续乘坐12小时的，可购买同样级卧铺票。3、实质出差天数的计算以所乘交通工具出发时间出返时间为准，12：00以后出发（或12：00从前抵达）以半天计，12：00从前出发（或12：00此后到达）以一天计。4、伙食标准推行包干制，标准为花费标准，依照实质出差天数结算，原则上采纳额度内据实报销形式，特别状况无有关单据时可按标准领取补助。5、其余交通工具不含出租车，特别状况一定乘坐出租车的须经部门经理审批方可报销。出差使用自备车，赐予每公里0.70元油费补助，过经过桥花费据实报销。6、职工出差时期市里内交通费，除总经理可据实报销外，推行定额内凭证报销，定额为每日花费标准。凡经赞同乘坐飞机者，其乘坐来回机场的专线客车（不含出租车）的花费，能够凭发票报销。7、出差时，应公事开销的传真、复印、邮费等办公花费，可凭发单据实报销。与公事没关的花费一律自理。8、因个人原由产生的退票费，由个人担当。因公产生的退票费，注明详尽原由，由部门经理署名后，据实报销。单据涂改、丢掉，一律不得报销，由个人担当。9、出差宴请客户需由总经理赞同后方可报销款待费，同时扣减出差人当日的伙食补助。10、出差时由对方招待单位供给餐饮、住宿及交通工具等将不予报销有关费3财务报销制度及报销流程(试行)用。11、实质报销差旅费时，凡在上述规定标准以内的，按规定程序报销，超出规定标准的，一定经总经理审批后方可支付。（四）报销流程（1）出差申请：拟出差人员第一填写《出差申请表》，详尽注明出差地址、目的、行程安排、交通工具及估计差旅花费项目等，出差申请单由部门经理赞同。（2）如需借支差旅费：按本制度第二部分履行。（3）如需购买飞机票：出差人员持审批过的出差申请单，到行政部，由行政部订票。（4）返回报销：出差人员应在回企业后五个工作日内办理报销事宜，依据差旅花费标准填写《差旅费报销单》，报上司审查署名，财务部审查署名后报销。第十五条电话费报销制度及流程（一）花费标准挪动通信费：为了兼备效率与公正的原则，职工的手机花费的报销采纳与岗位有关制，即依照不一样岗位，依据职工工作性质和职位不一样设定不一样的补助标准，详细标准见行政部有关管理制度规定。2．固定电话费：企业为职工供给工作一定的固定电话，并由企业一致支付话费。不鼓舞职工在上班时期打个人电话。发生声讯电话花费一律自理。（二）报销流程（1）通信费补助由企业人力资源部每个月随薪资发放。（2）固定电话费由行政部指定专人按平常花费审批权限，填写《付款申请单》办理报销手续，若遇电话费异样改动状况应到电信局查明原由，特别状况报总经理批改办理方法。第十六条车辆花费及市内交通费报销制度及流程（一）市内交通费职工在本市内公出，一般应乘坐公交车。时间紧迫或携带名贵物件，以及携带大件物件不便时，经部门经理赞同，可乘坐出租车。财务人员去银行存取大额现金，一般应安排企业车辆接送，的确没法安排企业车辆时，可乘坐出租车。4财务报销制度及报销流程(试行)（二）市内交通费报销流程1、职工因公出门应保留相应车票报销。行政部门或职工，按规定填写《报销单》。2、按平常花费审批权限审批。3、职工持审批后的《报销单》到财务部办理报销手续。（三）车辆花费1、车辆花费包含企业各样车辆在使用过程中发生的各样花费，如养护费、平常维修费、大修费、年检费、过经过桥费、泊车资等。2、企业车辆除货物车辆外一致由行政部管理。货物车辆由物流中心管理，履行相应管理制度，不在本制度规范。3、企业推行派车制度，公事用车由行政部调动。驾驶员凭派车单出车，一趟一单，派车单调式两份，一份形成保存，一份交司机，司机报销过桥过路费时应当将该趟出车有关单据一致粘贴在该趟派车单上作为报销附件（即报销车辆出车单据时一定在报销单后附上派车单及相应出车单据）。驾驶人员不可以报销与车辆使用费没关的花费，因个人原由违犯交通法例的罚款，一律不予报销。未经行政部赞同出车以及非专职驾驶员私自开车，发生任何花费不予报销，由有关人员自行担当。4、车辆维修一定报行政部审批，维修花费由行政部人员到维修厂结算后到财务部门办理报账，驾驶员不得自行到维修厂结算花费。5、驾驶员使用油料应由行政部一致购买油卡，并要开具增值税专用发票（抵税用），行政部应严格油卡的管理。月初由车管人员核算油耗，长途出门汽车在外加油一定开具正式发票。6、养护费、年检费、车船税等花费由行政部依占有关部门的要求办理，财务部实报实销。7、因企业车辆没法派出时，经行政部门审批后方可私车公用，在私车公用时期能够报销因公使用的油费、泊车资、过路费、维修费。8、驾驶员报销单据原则上应开拥有税务监制章的正式发票，汇总金额开票的一定附详尽清单，发票上一定有开具发票单位专用章或业务专用章。5财务报销制度及报销流程(试行)9、其余运杂费（1）报销发票一定是有税务监制章的正式运输发票（抵税需要），发票上边一定注明运输里程及单价、货物重量。发票后边一定附上相应的商品运输单，财务付款时一定仔细核实商品重量、运输里程及单价。（2）凡不可以获得可抵扣进项税的发票，应扣收可抵扣的税款。（四）车辆花费的报销流程1、各种车辆花费报销报行政部审批后，再按平常花费审批权限审批。3、行政部或职工持审批后的《付款申请单》或《报销单》到财务部办理报销手续。第十七条办公费、低值易耗品报销制度及流程（一）为了合理控制花费支出，企业购置办公用品、印刷企业自用单据等，一致由行政部门办理。（二）职工平常办公用品，以合理、一定为原则在限额内领用，标准为每人每个月10元（可按季兼备使用）。新报到职工一次性装备的办公用品，以及电子设施耗材，专业部门使用的专业用品不受此限额的限制。（三）大额办公用品、低值易耗品的采买，一定填具《物件采买申请表》，按平常花费审批权限审批后方能购买。（四）可重复使用物件，应登记备查台账，行政部应指定专人登记实物台账，按期清点。（五）水费一定供给税务部门认同的税务发票或由财政部门监制的一致事业单位收费收条，电费一定获得增值税专用发票（抵税用），不可以以缴费凭证取代正式发票行付款手续。（六）办公费、易耗品报销流程1、职工申领办公用品，需在每个月25日前按部门向行政部门提交《办公用品领用表》，行政部每季度依据需求及库存状况编制《物件采买申请表》，按平常花费审批权限审批核后，由行政部门一致采买。2、采买后办公用品由库管签收。其余易耗品由领用部门署名查收。、行政部填写《付款申请单》或《报销单》和库管署名的入库单，报财务6财务报销制度及报销流程(试行)部审查后报销。第十八条款待费、职工活动费及佣金等业务花费报销制度及流程（一）款待费1、款待费支出依照必要、合理、合法、有效、节俭的原则，追求企业利益最大化。2、款待费支出履行预先报批制度。确需支出款待费的，由款待人填写《招待费支出审批表》，详尽填写需款待的部门人员、人数、职级，以及企业方陪伴人员，拟支出的花费限额，经赞同后方可款待。因特别状况没法办理预先书面赞同手续的，需电话预先征得赞同人赞同，并过后补办书面赞同手续。3、款待费按500元及以下报部门经理审批，500元以上报总经理审批。4、企业任何职工，平常用于自己花费的物件，如烟、酒、茶等，一律不允许归入款待花费报销。若违犯，一经查实企业有官僚求当事人将已报销金额双倍退还企业，情节严重的企业将予以开除。（二）职工活动费部门组织职工活动，由申请部门预先提交请示报告按平常花费审批权限审批外，尚需企业人力资源部审批。（三）佣金等业务花费的管理1、范围：返现、回扣、采买佣金、销售佣金等业务花费。2、各部门在经营中，若发生上述业务事项，一定事先填写《业务花费申请单》按平常花费审批权限审批后方可操作。3、支付审批后的回扣、业务佣金时，一定同时由两位企业人员经办。（四）报销流程1、经办人填写《报销单》附审批后的《款待费支出审批表》、《业务花费申请单》、《出门申请单》或《工作联系单》报财务部审查后报销。2、支付佣金等业务花费，财务部应代扣代缴相应个税，花费由得益人自行领取或由财务部门将此款打入得益人个人卡户。第十九条培训费、资料费及其余花费报销制度及流程7财务报销制度及报销流程(试行)（一）花费标准1、培训费：为了便于企业依据需要兼备安排，此花费由企业人力资源部门一致管理，各部门培训需求应实时报送人力资源。人力资源依据实质需要编制培训计划报总经理审批。、资料费：在保证知足需要的前提下，尽量节俭成本，注意资源共享。各部门在购买资料前一定先填写《资料申请表》，在报销前一定到行政部资料管理人员处进行登记（资料管理人员在资料发票反面署名）。3、其余花费：依据实质需要申请支付。（二）报销流程：1、培训费、资料费及其余花费按人力资源部人员依据平常花费审批权限审批办理报销手续。2、资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。3、其余花费按平常花费审批权限报审。第四部分一般付款合同支付制度及流程第二十条一般付款合同报销制度及流程（一）付款合同的审批权限1、一般付款合同支付金额小于5,000元（含5,000元）的由分部门经理审批，支付金额高出5,000元需总经理审批。、上述一般付款合同指平常发生的，固定格式的合同，特别事项或第一次发惹祸项的付款合同或是非标准格式的合同，均需报总经理审批。审批权限同上。（二）付款流程、经办人员填写《付款申请单》伴同有关附件按审批权限报审后，报财务部审查后转账。2、支付采买款，应出具库房采买入库单，入库单的数目金额一定与发票上一致，若有不一致一定有相应的文字说明及有关领导审批。3、财务部需要合同正本。8财务报销制度及报销流程(试行)第五部分工薪福利及有关花费支出制度及流程第二十一条工薪福利等支出包含薪资、暂时薪资、社会保险及各项福利等，此类花费依照企业薪酬管理制度有关规定履行。第二十二条工薪福利支付流程（一）薪资支付流程：1、每个月5日由人力资源部将本月经企业总经理审批后的薪资报财务部审查并提取现金做好发放准备。2、职工到财务部领薪资条并与领取薪资进行核实。（二）暂时薪资支付流程同薪资支付流程。（三）社会保险支付流程：1、由人力资源部将由企业总经理审批后的支付标准交财务部进行有关的财务办理。2、由财务部辅助人力资源办理银行托罢手续，财务部收到银行托收单据应交人力资源部专人署名确认，若有差别应查明原由并按实质状况进行调整。（四）其余福利费支出由企业人力资源部预先报告请示董事长审批，经办部门按审批后的支付标准填写报销单报财务部进行财务复核后报销。第六部分财产购买财务报销制度及流程第二十三条财产购买财务报销制度（一）财产购买主要包含软件及固定财产购买等。（二）软件及固定财产购买及其余财产购买履行企业《财产管理制度》。（三）报销流程1、填写购买申请：按企业《财产管理制度》有关规定填写《财产购买申请单》并报批。、报销标准：有关的合同协议及赞同奏效的购买申请。3、结账报销：（