2015年海关重大决策部署落实情况审计工作方案(草案)

/2015年海关重大决策部署落实情况审计工作方案（草案）为贯彻落实《海关总署关于2015年总署审计项目计划通知》（署督发〔2015〕69号）中关于“海关全面深化改革等重大决策部署的贯彻落实情况”的审计要求，现制定审计方案如下。一、审计依据（一）《中共中央关于全面深化改革若干重大问题的决定》（见附件1）；（二）《中共中央关于全面推进依法治国若干重大问题的决定》（见附件2）；（三）《海关总署党组关于印发《海关全面深化改革总体方案》的通知》（署党发〔2014〕35号，见附件3）；（四）《海关总署党组关于贯彻落实中共中央全面推进依法治国若干重大问题决定的意见》(署党发〔2015〕4号，见附件4）；（五）《海关总署党组关于印发《海关全面深化改革总体方案》的通知》（署党发〔2014〕35号，见附件5）；（六）《海关总署关于印发海关全面深化改革总体方案起草说明和任务分解表的通知》及其附件，（署改发〔2014〕294号，见附加6、附件7、附件8）；(七)《海关总署全面深化改革领导小组关于印发2015年重点改革项目的通知》及其附件（署改发〔2015〕72号，见附件9、附件10、附件11）；（八）《海关总署党组关于贯彻落实中共中央全面推进依法治国若干重大问题决定的意见》（署党发〔2015〕4号，见附件12）；（九）《政策法规司关于开展简政放权、转变职能和行政审批制度改革自查工作的通知》（政法函〔2014〕58号，附件12）；（十）《海关总署党组关于海关简政放权转变职能的意见》（署党发〔2013〕5号，附件13）；（十一）《政策法规司关于开展简政放权、转变职能和行政审批制度改革自查工作的通知》（政法函〔2014〕58号，附件14）；（十一）《海关总署质检总局关于切实落实全面推进关检合作“三个一”有关要求的通知》及其附件（署监发〔2014〕219号，附件16、附件16、附件17）；（十二）《海关总署质检总局关于全面推进关检合作“三个一”的通知》（署监发〔2014〕161号，附件18）；（十三）《海关总署关于2015年总署审计项目计划通知》（署督发〔2015〕69号，附件19）；（十四）《督审司关于印发《2015年全国海关督审工作要点》的通知》（督审函〔2015〕7号，附件20）；（十五）《海关总署关于加强海关审计工作的意见》（署督发〔2015〕71号，附件21》。二、审计内容与重点根据文件精神，围绕党组中心工作，切实落实《海关总署关于加强海关审计工作的意见》和《2015年全国海关督审工作要点》以及《海关总署关于2015年总署审计项目计划通知》等文件要求，检查被审计海关落实全面深化改革、推动依法治关、落实简政放权、落实关检合作“三个一”等重大举措落实情况，确定审计重点如下：1.组织领导方面。被审计海关关党组成立工作领导小组、办公室设置及实际运作情况。2.制度建设方面。被审计海关关党组落实重大决策部署事项的相关规章制度建立健全情况，内控措施（节点）落实情况；3.依法行政方面。被审计海关落实重大决策部署的举措是否有突破总署上位法规定的情况，是否事先报总署审查同意，审批手续，审批程序及材料是否齐全；4.联系配合方面。配套落实重大决策部署落地，各项改革措施的日常联络、工作例会、信息通报、业务协调等保障机制的建立和运行情况。5.实际运作方面。配套落实重大决策部署落地过程中及实施后，实际运行现状、问题和困难以及相关建议，特别要关注是制度不健全、执法不到位、内控不落实方面。6.伴生风险研控情况。加强对改革伴生风险的研判和防范，各项改革措施的协调配合情况，收集改革和发展中出现的新情况新问题，及时反映不合时宜、制约发展的制度缺陷、机制障碍和管理漏洞。7.信息系统建设及应用方面。配套落实重大决策部署的相关信息系统建设、使用、维护、应急处置、沟通协调情况，研判是否有“体制内、系统外”的问题。8.宣传引导方面。落实内外信息宣传，信息通报，业务培训，企业引导等方面的情况。三、审计方法与核查要点1、收集被审计单位提供资料。通过海关通用政务办公系统系统调阅和要求被审计单位报送两种方式，收集被审计单位情况。一是要求被审计单位提供落实重大决策部署会议记录（纪要）。提供与落实重大决策部署相关的，包括关党组会议纪要、关务会纪要、财务专题会议、风险管理委员会、缉私专题会议、税收管理委员会等记录（纪要）等材料。重点落实组织领导方面、制度建设方面、依法行政方面以及联系配合方面等四个方面的落实和执行情况。二是要求被审计单位提供职能部门的监控分析报告。提供近执法和非执法领域的报告，包括但不仅限于年度执法评估综合报告、年度税收分析报告、年度审单质量监控评估报告等16类报告。重点分析监控报告对实际运作方面、伴生风险研控情况以及宣传引导方面等三个方面的落实和执行情况，特比要关注监控报告中对风险的分析和防控是否够到位问题、制度配套及伴生风险问题、社会反响情况等。四是提供年度总结材料。提供近三年总结材料，包括关区年度工作总结，缉私、法规、关税、监管、加贸、审单、统计、稽查、风险、财务、关保、服务中心和数据中心等13个部门年度总结以及各隶属海关年度总结。特别关注联系配合方面、实际运作方面、宣传引导方面的内容。2、个别谈话。了解关员对重大决策部署的看法、认识，了解关员认为重大决策部署带来的变化和影响，特别是可能引发的风险以及带来的困难和问题。3、现场核查。一是抽查业务现场配套措施及工作办法情况制定情况。对被审计单位的主要业务现场制度措施情况进行抽查，检查重点为落实相关重大举措的质量、配套制度办法建设、现场