信用担保业务的理解和操作二

信用担保业务的理解和操作二内容简介担保和反担保信用担保产品与实务操作担保业务的风险管理担保业的展望认识担保公司

金融机构等债权人、担保从业人员应该清晰认识到担保公司的作用。对债权人而言，资信度高的担保公司担保比资产抵押的保障效果更强！担保和反担保第一部分

必须要掌握的基本知识担保和反担保什么是担保？

债权人要求债务人提供的保障其债权安全实现的支持方式担保和反担保

担保是指债权人为确保债务得到清偿，而在债务人或第三人的特定的物和权利上设定的，可以支配他人财产的一种权利的行为。《民法通则》和《担保法》规定，在借贷、买卖、货物运输、加工承揽等经济活动中，债权人需要以担保方式保障其债权实现的，可以设定担保。担保和反担保

担保公司的担保大多发生在借贷领域，在该领域的担保手段和品种发掘得比较充分，而在买卖、运输、加工承揽等经济活动中，运用担保手段还比较少，却为担保业预留着广阔的发展空间，直接为交易双方提供履约担保是今后的发展方向。

担保和反担保担保有哪几种方式？担保和反担保保证、抵押、质押、留置和定金。担保和反担保什么是“债权人和债务人”？担保和反担保在民间借贷关系中，将钱借给他人的人，称为债权人；相对而言从别人手中借钱，欠别人钱的人称为债务人。

担保和反担保在债的关系中，债权人是特定的，只有该特定的权利主体才有权要求义务主体履行约定的义务。负有履行义务的人如不履行义务，债权人有权请求司法机构强制其履行。如果债权人由于对方不履行义务而遭受到经济上的损失，有权要求赔偿。债权人还享有代位权和撤销权。

债务人是债的关系中有义务按约定的条件向另一方（债权人）承担为或不为一定行为的当事人。在债的关系中，债务人是特定的，只有该义务主体才必须向债权人承担交付财产、提供劳务和为或不为一定行为的义务。担保和反担保债权人是有权请求他方为特定行为的权利主体，是指那些对企业提供需偿还的融资的机构和个人，包括给企业提供贷款的机构或个人（贷款债权人）和以出售货物或劳务形式提供短期融资的机构或个人（商业债权人）当下，融资担保机构主要为贷款债权人提供担保。

担保和反担保

个人观点：为商业债权人的债权提供担保是担保机构未来研究的重点！

担保和反担保传统的贷款担保，担保公司与银行之间呈现着巨大的风险和收益的错位！

为商业债权人的担保，将使担保公司从传统的从属地位转变为主导地位，从而更加容易控制风险，获取商业利益。

担保和反担保什么是反担保？

担保和反担保反担保是对担保的担保反担保是指第三人为债务人向债权人提供担保的同时，又反过来要求债务人（借款人）对自己（担保人）提供担保的行为，可称为担保之担保，即是为第三人（担保人）提供的担保。其目的是确保担保人追偿权的实现。《担保法》规定：“第三人为债务人向债权人提供担保时，可以要求债务人提供反担保。反担保适用本法担保的规定。”担保和反担保反担保的成立须具备2个要件：

一是第三人先向债权人提供了担保，才能有权要求债务人提供反担保；

二是须符合法定形式，即反担保应采用书面形式，依法需办理登记或移交占有的，应办理登记或转移占有手续。担保和反担保担保适用的原则、方法、标的物、担保物种类均适用于反担保。一般而言，反担保的常用担保方式只有保证、抵押、质押。留置和定金由于受特定的产生条件限制较难应用于反担保。担保和反担保在实际业务操作中，公证、保证金、业务过程监管和控制、结算账户监管和控制、退税账户监管和控制等都成为强化担保公司权益保障的手段，成为法定反担保措施之外的不可缺少的并具有实际效力的反担保补充手段。担保和反担保特别注意：“赋予强制执行效力”的公证，越来越多地应用于巩固反担保措施的实务中。担保和反担保

公证的两大效力：

证据效力强制执行效力这两项效力都被应用于担保业务中

担保和反担保

经公证机关依法赋予强制执行效力的债权文书到期后，债务人拒不履行时，这种债权文书便可成为执行依据，与生效的判决书、调解书、仲裁书具有同等的法律效力。公证强制执行效力在我国立法中有明确规定：《中华人民共和国民事诉讼法》第218条：“对公证机关赋予强制执行效力的债权文书，一方当事人不履行，对方当事人可以向有管辖权的人民法院申请强制执行，受申请的人民法院应当执行……”。

担保和反担保

由于公证执行证书使当事人免于诉讼程序而直接申请人民法院执行，大大减少了诉讼时间，降低了债务追收成本，有利于债权人及时通过司法强制手段，保全被执行人的财产，最大限度维护债权人的利益。其直接作用表现为能够预防纠纷、避免诉讼，同时快速、快捷地解决债务纠纷。担保和反担保

公证机关赋予强制执行效力的债权文书应当具备以下条件：（一）债权文书具有给付货币、物品、有价证券的内容；（二）债权债务关系明确，债权人和债务人对债权文书有关给付内容无疑义；（三）债权文书中载明债务人不履行义务或不完全履行义务时，债务人愿意接受依法强制执行的承诺。担保和反担保具有强制执行效力的公证书样式执行证书样式

担保和反担保

什么是保证？它有哪些特点？我们怎么运用？

担保和反担保

保证是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的行为。担保和反担保

保证是保证人向债权人作出承诺，在债务人未按约定履行债务时，由保证人代为清偿债务，保证由第三人作出，是信用担保，是无形的，而非有形的实物担保。常见的保证文件有两类：一类是保证合同，有的表现为主合同中的保证条款；有的表现为独立的保证合同，一类是保证人单方作出的书面承诺，如保证书、保函等。

担保和反担保

信用保证是一种承诺，它的特点是：

“无形的、不确定的、全面的”担保和反担保

1．保证人必须是主合同以外的第三人，债务人不得为自己的债务作保证；

2．保证属于人的担保范畴（亦称人保）。保证不同于抵押、质押、留置等具有确定物的担保形式，它是以保证人的信誉和不特定的财产为他人的债务提供担保，无需指定具体的担保财产，可能用于清偿担保债务或承担保证责任的财产是不确定的；保证担保期间，即保证责任发生之前，保证人无需向债权人移交财产，可能用于清偿担保债务或承担保证责任的财产仍然处于保证人完全的控制和支配之下。保证担保所体现出的财产的非特定化和财产占有、使用的完整性特征，

担保和反担保

3．保证债权与其他普通债权一样，不具有优先受偿的权利。如果保证人有多个债权人，有保证的债权人并不比其他债权人优先受偿。4．设立保证担保的程序较为简便。保证担保中作为担保标的的主要是保证人的信用，提供保证担保，只需签订保证合同即可设立保证担保，不需要到有关部门登记，因此，相对于抵押、质押等担保形式来说，保证具有手续简便、有利于当事人操作等优点。担保和反担保

一般保证责任担保和连带保证责任担保：一般保证是当事人在保证合同中约定，债务人不能履行债务时，由保证人承担保证责任的保证；连带保证责任是当事人在保证合同中约定保证人与债务人对债务承担连带责任的保证。担保和反担保这二者的区别主要有：第一，承担责任的具体作法不同。一般保证的保证人只是在主债务人不履行时，有代为履行的义务，即补充性；而连带责任保证中的保证人与主债务人为连带责任人，债权人在保证范围内，既可以向债务人求偿，也可以向保证人求偿，无论债权人选择谁，债务人和保证人都无权拒绝。

担保和反担保第二，一般保证中的保证人享有先诉抗辩权，而连带责任保证中的债务人没有先诉抗辩权，即不能以债权人是否催告主债务人作为是否履行保证义务的抗辩理由。一般保证的保证人在主合同纠纷未经审判或者仲裁，并就债务人财产依法强制执行仍不能履行债务前，对债权人可以拒绝承担保证责任。这一点是一般保证和连带保证的保证人承担责任的最重要区别，即保证人是否享有先诉抗辩权。

担保和反担保第三，连带责任保证是由法律规定或当事人约定，无规定或约定的，按连带责任保证承担；而一般保证则只是由当事人约定。第四，连带责任保证的担保力度较强，对债权人很有利，而保证人的负担相对较重；而一般保证的担保力度相对较弱，保证人的负担也就相对较轻。

担保和反担保

一般保证等于没有担保吗？

担保和反担保一般保证责任担保力度较弱，主要是由于先诉抗辩权的存在，但绝不等于没有担保。先诉抗辩权也可以叫做“检索抗辩权”。什么是“检索抗辩权”？就是债权人必须对债务人经过诉讼、仲裁后的法院强制执行程序，把它口袋里的所有财产全部检索一遍，发现仍然不足以清偿的，一般保证人此时才出面承担补充责任。我们务必要清晰地认识到先诉抗辩权不能行使的情形，一共有三种：担保和反担保

一、债务人住所变更，致使债权人要求其履行债务发生重大困难的：债务人的住所发生变更，在地点上，这种变更包括国内的迁移，也包括由国内向国外的迁移；在时间上，这种变更发生在保证合同签订以后，如果债务人的住所在保证合同签订以前就已经变更，应当认为债权人愿意承担债务人住所变更可能引起的不利后果。债权人要求债务人履行债务发生重大困难，重大困难一词是一个不确定的概念，法官根据案件的具体情况会利用其自由裁量权加以判断。

担保和反担保

担保法解释中将债务人下落不明，移居境外，且无财产可供执行明确为重大困难，无财产可供执行是发生重大困难的必要条件，如果债务人虽远迁国外但其在国内有财产且容易执行，那么保证人仍享有先诉抗辩权。反之没有财产在国内就不能享有。而且这一解释不排斥在实务中可能出现的其他重大困难情形，需要法官根据一般保证及先诉抗辩权的立法原意及具体情况作出判断。

担保和反担保

在担保实务中，对担保方而言，在提供一般保证责任后，务必关注债务人逃匿的风险（人消失，财产转移）担保和反担保

二、法院受理债务人破产案件，中止执行程序的。它的意思是，债权人通过司法途径对债务人的强制执行程序正在进行的时候，债务人被申请进入破产程序了。按照民事诉讼法，强制执行程序应当中止。此时执行程序尚未终结，而且债务人很可能还有财产可供执行，但依法必须中止对财产的执行。此时债权人就可以找一般保证人要求承担补充责任，而不受检索抗辩权的限制了。这种情形引起的被执行风险应该被一般保证担保人在提供担保时就考虑到了担保和反担保三、保证人以书面形式放弃先诉抗辩权。先诉抗辩权是保证人的一项民事权利，因此，既可以行使也可以抛弃。抛弃可以在订立合同时载明放弃先诉抗辩权，也可以在订立合同后明确表示放弃先诉抗辩权。我国法律只承认保证人以书面方式抛弃。保证人一旦以书面方式放弃先诉抗辩权，即不能再行使此项权利。如果债权人请求保证人履行保证义务，保证人未拒绝而为清偿义务，应视为放弃了先诉抗辩权，不能事后以抗辩权为由请求返还。

作为担保人，主动放弃有利于自身利益的权利不多见，主要是后者，先承担了责任，再提出抗辩，为时已晚。一旦承担了责任，即被推定为放弃先诉抗辩权。担保和反担保个人（家庭）无限连带责任保证：个人无限连带责任指提供保证担保的个人（家庭）以所拥有的全部财产（包括家庭财产、包括现在和未来的财产）承担连带责任担保。一般以承诺函形式表现。参考格式：（例）

担保和反担保关联方和非关联方的第三方信用担保：由债务人之外的第三人提供的信用保证担保，在担保实务中根据资产、控制人等关联关系一般可分为关联企业担保、非关联企业担保，同等条件下，非关联企业提供的担保更有效。在关联公司中，非同质化经营（不同产品、管理、渠道、人才）的关联公司提供的担保更有效。

担保和反担保

担保公司的担保就是一种信用担保担保公司经营的是信用，管理的是风险，是在经营信用管理风险中获取收益的特殊的金融服务机构

担保和反担保

信用担保的商业意义

信用担保机构是专业从事信用担保工作的金融中介组织，为促进不同专业化经济主体之间的金融交易和商品交易行为（特别注意）而产生的，在交易对象的搜集、信息的获取和处理、专业人才的运用、培训和专门技术的研究开发等方面都可以取得明显的专业化经济和规模经济，因而它具有资源优化配置作用、节约作用、稳定作用，简言之，对债权人的商业意义表现为：担保和反担保

信用担保的商业意义1、手续简便、快捷。只需要签订合同，不需要办理抵押、质押手续。2、权益保护完整，直接以现金受偿，无须通过拍卖、变卖抵押、质押物，不用担心担保期间和处置阶段担保物贬值问题。3、担保公司对项目风险进行专业评价，为债权人提供不同角度的决策依据担保和反担保

什么是抵押？抵押有什么特点？抵押怎么运用？

担保和反担保

抵押

是指债务人或第三人不转移对财产的占有，将该财产作为债权的担保，债务人不履行债务时，债权人有权依法从该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。

担保和反担保

抵押人、抵押权人和抵押物：抵押人是指为担保自己或他人履行债务，而向债权人提供抵押担保的人。

抵押权人是接受抵押担保并在债务人不履行债务时得就抵押物优先受偿的债权人。

提供担保的财产为抵押物。担保和反担保

抵押担保有以下特点：

1．抵押人可以是第三人，也可以是债务人自己。这与保证不同，在保证担保中，债务人自己不能作为担保人。

2．抵押物是动产，也可以是不动产。这与质押不同，质物只能是动产。

3．抵押人不转移抵押物的占有，抵押人可以继续占有、使用抵押物。这也与质押不同，质物必须转移于质权人占有。

4．抵押权人有优先受偿的权利。抵押担保是以抵押物作为债权的担保，抵押权人对抵押物有控制、支配的权利。所谓控制权，表现在抵押权设定后，抵押人在抵押期间不得随意处分抵押物。所谓支配权，表现在抵押权人在实现抵押权时，对抵押物的价款有优先受偿的权利。优先受偿，是指当债务人有多个债权人，其财产不足以清偿全部债权时，有抵押权的债权人优先于其他债权人受偿。担保和反担保

抵押需要办理抵押登记只有办理了抵押登记的抵押物才具备优先权，才能对抗第三人(种类物动产抵押除外）注意：抵押登记对抵押合同效力的影响：物权法：抵押合同自成立时生效担保法：抵押合同自登记之日起生效以物权法为准担保和反担保

注意不动产与动产抵押权的设立在时间上的区别：物权法：不动产抵押，抵押权自抵押登记时设立动产抵押，抵押权自合同生效时设立，办理抵押登记可以对抗第三人，可以办理抵押登记的动产包括：生产设备、原材料、半成品、产品、正在建造的船舶、航空器、交通运输工具。

高度关注：只有特定物的动产抵押登记，才能起到实际的对抗作用。种类物的动产抵押登记在事实上很难获得优先权。担保和反担保

抵押登记机构：土地：国土局（核发土地使用权证的部门）房产、在建工程：建委（县级以上地方政府规定的部门，在北京是建委）生产设备、原材料、半成品、产品：工商局（财产所在地的工商行政管理部门）交通运输工具：车管所（运输工具登记部门）（设定抵押措施前应该咨询当地相应管理部门能否接受办理抵押登记）担保和反担保不动产物权登记以不动产登记簿为准

（注意：不是以产权证为准！）在房地产、在建工程、建设用地使用权担保措施设置过程中，不能仅仅查验产权证书上记载的他项权利情况，而必须查验房地管理部门的不动产登记簿，不动产权属证书只是权利人享有该不动产的初步证明，不是最可靠的证明，只有查验不动产登记簿才能证实不动产权利的真正归属，是否存在抵押登记、更正登记、异议登记、预告登记担保和反担保关于更正登记、异议登记、预告登记物权法第十九条权利人、利害关系人认为不动产登记簿记载的事项错误的，可以申请更正登记。不动产登记簿记载的权利人书面同意更正或者有证据证明登记确有错误的，登记机构应当予以更正。（更正错误登记事项）不动产登记簿记载的权利人不同意更正的，利害关系人可以申请异议登记。登记机构予以异议登记的，申请人在异议登记之日起十五日内不起诉，异议登记失效。异议登记不当，造成权利人损害的，权利人可以向申请人请求损害赔偿。第二十条当事人签订买卖房屋或者其他不动产物权的协议，为保障将来实现物权，按照约定可以向登记机构申请预告登记。预告登记后，未经预告登记的权利人同意，处分该不动产的，不发生物权效力。预告登记后，债权消灭或者自能够进行不动产登记之日起三个月内未申请登记的，预告登记失效。担保和反担保

更正登记、异议登记、预告登记是物权法新设立的制度更正登记一经成立，具有确权效力，所产生后果是新的权利人对不动产享有物权。异议登记是无条件的，只要申请人提出，登记机关即给与登记，但异议登记之日起15日不起诉，异议登记自动失效，异议登记期间，受让该不动产的人被推定为恶意，一旦经过程序证明不动产登记簿确有错误，权利人另有其人，该受让人的权利不受保护。预告登记的目的是为了保障在不动产物权协议签订后，在将来确定能够实现物权变动的效力，预告登记不能取得物权，但可以产生对抗的效力，以此确保纳入预告登记的物权达到预期的法律后果，因此，预告登记期间的处分行为，不能发生物权效力，包括担保物权。

因此，设立抵押权前查验登记簿，排除更正登记、异议登记、预告登记是一项必须的常规工作担保和反担保特别注意：不宜抵押的财产

包括：不能抵押抵押有瑕疵抵押后难以处置变现三类情况

担保和反担保

集体用地不能抵押有例外，乡、镇、村企业的房产抵押，其所占用的集体用地一并抵押。但较少碰到，一般也不采用，由于不能改变土地的性质和用途，处置受众狭窄，变现困难。担保和反担保

学校医院等公益单位的公益设施这里要做扩展理解：当遇到非公益机构的财产租赁给公益机构做公益用途后，最好不要接受抵押，除非执行法院能够执行

担保和反担保

为第三方债务提供抵押的公益机构名下非公益用途的设施设备、土地房产

公益机构名下非公益用途的设施设备、土地房产只能为公益机构自身债务提供担保。

担保和反担保

权属有纠纷和争议的财产一定要查验产权登记簿，排除更正登记、异议登记、预告登记，否则，对抗权有可能落空。对于巨额价值的财产，建议核查产权取得路径，包括买卖合同（或者赠与合同）、对价支付凭证等。

担保和反担保被查封、扣押、监管的财产海关监管设备和产品比较常见。对于进口设施设备，务必查验报关手续和纳税凭证，发现属于海关监管范围的设施设备，如果接受抵押，应该对该财产的变现价值作谨慎的估计，即该财产现值需要扣除应该缴纳的税款和费用

担保和反担保土地使用权抵押后地上新增建筑物不属于抵押财产：实现抵押权时要一并处置，新增建筑物所对应价款，抵押权人无权优先受偿。在实际操作中要及时对新增建筑物进行抵押登记。担保和反担保无行为能力和限制行为能力人名下财产（包括未成年人、精神病人、痴呆病人）民法通则规定：未成年人非纯受益行为无效

担保和反担保

国拨土地、以及在国拨土地上的建筑物

国拨土地是国家对特殊对象非盈利用途需要而无偿划拨的土地，可以被转让，但必须补缴足额的土地出让金。但是，交纳土地出让金必须经过规定的审批程序，而要走完规定的程序却不是由抵押权人可以左右的，导致补缴出让金行为的实际不可行。

担保和反担保

签订了长期租赁合同，一次性收取了多年租金的土地和房产：租赁在前，抵押在后，抵押权的实现不能影响租赁合同的履行。防止接受设置了租赁保护措施的土地和房产进行抵押，避免抵押权形式存在事实落空。

担保和反担保

拖欠施工方工程款的建设工程合同法286条直接规定，建设工程价款就该工程折价或拍卖款优先受偿，抵押权对工程款没有优先权。

担保和反担保

土地加在建工程抵押只有在对处置时客户群体狭窄或者因工程款纠纷、超标施工、测绘等因素影响工程竣工和顺利取得产权证等不确定因素有充分的思想准备和对策前提下才能将土地加在建工程抵押视作完整有保障力的反担保措施。

担保和反担保流质无效债务履行期满前，与抵押人约定债务人不履行到期债务时抵押财产归债权人所有的条款为流质条款，流质条款无效担保法规定是签订抵押合同时，物权法规定在整个债务履行期间均不得流质，这是对抵押人财产权益的保护，反过来也是对债权人权益的保护，例：一套１００万的房产为５０万元的债务作抵押担保，如果签订了流质条款，并且有效，那么，债务人到期无法履行债务时，房产归债权人所有，这时可能有两种情况，一种是１００万的房产仍旧是１００万甚至更高，债权人获得暴利，另一种是房价降到２５万元，债权人权益受损。在实际操作中，我们对抵押财产的处置可以有处置预案，但不可与抵押人书面约定，即使发现并确定债务人无法到期还款.当然，可以作一些外围的准备性工作，比如联系下家等等担保和反担保

买卖（抵押）不破租赁1、租赁在前，抵押在后，要告知承租人，且不影响租赁合同履行，租赁期内租赁不受影响，即使实现抵押权，对抵押物的受让人继续有效。2、抵押在前，租赁在后，租赁合同对抵押物受让人无效。（未办理抵押登记则不能对抗租赁）担保和反担保

房随地走，地随房走（房地一体主义）

是指房屋与其下的土地具有不可分离的自然属性，因此两者具有一体性，即：1、在房屋转让或抵押时，房屋所有权和其下的土地使用权必须同时转让或抵押。2、土地使用权转让或抵押时，该幅土地范围上的房屋必须同时转让或抵押。担保和反担保注意：1、抵押合同签订后，土地上新增房屋不属于抵押物，当抵押权人需要拍卖抵押的房屋和土地时，可以依法将该土地上新增的房屋与抵押物一同拍卖，但对拍卖所得，抵押权人无权优先受偿。2、以承包荒山的土地使用权抵押的，或者以集体土地使用权抵押的，实现抵押权后，未经法定程序，不得改变土地集体所有的性质和土地用途担保和反担保同一财产向两个以上债权人抵押的清偿顺序及其实际意义１、已办理抵押登记的债权先于未登记受偿；２、都未登记，按照债权比例清偿３、都登记的，按照登记先后顺序清偿。在实务操作中，一般都是第三种情形，我们将先登记的称为第一抵押权人，其后的为第二抵押权人，设定第三抵押权很少见。担保和反担保

实际上，设立第二抵押权的意义在于１、抵押物实际价值大大高于第一抵押权所对应的债务，实现第一抵押权后的剩余价值尚可以清偿第二抵押权所对应的全部或部分债务。例如：某企业名下房产市场价值１０００万元，以该房产为抵押物向甲银行贷款３００万元期限一年，一个月后又以该房产为抵押物向乙银行贷款３００万元期限３个月，都在建委和国土局办理了房产土地抵押登记手续。甲银行为第一抵押权人，乙银行为第二抵押权人。如果乙银行贷款到期不能偿还，乙银行可以申请拍卖该房产，如果拍卖所得为５００万元，那么得先清偿甲银行的３００万元贷款，剩余部分才能被乙银行受偿，如果，拍卖所得为３００万元或更少，那么，乙银行将无法受偿。所以，第二抵押权人只有估计到抵押物变现价值会高于第一抵押权所对应的债务时才有设置第二抵押权的必要。担保和反担保２、操作过桥业务时的一种手段当变换债权人，抵押物需要在两个以上债权人之间转移时，设立第二抵押权可以保证抵押权不落空。(这时，抵押物的价值溢价多少不再是考虑重点）例：某企业在建设银行有２０００万元贷款，以一栋价值５０００万元办公楼作抵押，工商银行提出，如果将抵押物给工行，将可以提供３０００万元贷款。企业如果还清建行贷款，就可以顺利解除抵押，将办公楼抵押到工行名下获得工行贷款，但如果企业不想抽调流动资金或者企业没有资金还款，而工行愿意获得抵押物就放款，那么，工行在该办公楼产权上设立第二顺位抵押权是一个非常现实有效的办法。工行将贷款发放到企业帐上，企业归还建行贷款，建行抵押权解除，工行自动从第二抵押权人转为第一抵押权人，保证顺位转移过程无缝连接，确保该办公楼抵押全部旁落到第三人手中。担保和反担保充分重视行使抵押权的期限：抵押权人应当在主债权诉讼时效期间行使抵押权，在此期间未行使的，法院不予保护（物权法202条）。仅仅针对抵押权，并不涉及质权和留置权。质权、留置权的行使期限仍然是担保法解释（12条）规定的主债权诉讼时效结束后两年以内。

注意：担保物权的行使期限抵押权比质权和留置权要少2年切记在主债权诉讼时效内行使抵押权，否则，将丧失权利！（主债权诉讼时效为约定的债务履行期届满后２年）注意债务履行期间、债权诉讼时效、担保物权行使期间，不可让担保物权行使权丧失。

担保和反担保

质押又称动产质押，是指债务人或者第三人将财产或财产权利移交债权人占有，将该财产作为债权的担保。债务人不履行债务时，债权人有权依照本法规定以该财产折价或者以拍卖、变买该财产的价款优先受偿。担保和反担保出质人、质权人和质物：出质人是指为担保自己或他人履行债务，而向债权人交付动产提供担保的人。

质权人是指对债务人享有债权，接受质押物并在债务人不履行债务时得就质押物优先受偿的人。提供担保的财产为质物。担保和反担保

动产质押是质押的一般形式。动产质押的核心内容是债权人的质权。动产质押有以下特点一是动产质押的质物必须是动产，不动产不得出质；二是出质人可以是第三人，也可以是债务人本人；三是质物必须转移于债权人占有；四是质权人就质物有优先受偿的权利。

担保和反担保“转移占有”是质权设立的前提条件

与抵押权类似，质权合同一经成立即生效，而质权自出质人交付质押财产时才设立。质权设立后才能对抗第三人。动产看交付，不动产看登记，交付和登记都是起到公示作用。担保和反担保对担保公司而言抵押、质押目的是什么？是在担保物上设立优先权，能够对抗第三人，保证债权安全实现不出意外，如果没有优先权，抵押质押都将失去实际意义。担保和反担保

可以出质的动产：“法无禁止即可出质”凡是合法拥有并依法可以转让的动产均可以设定动产质权担保和反担保

某电脑经销企业由担保公司担保向银行贷款500万元，企业提出可以将其价值1000万元的库存电脑作为抵押物，电脑存放于企业自己仓库。担保公司如何落实此相反担保措施？1、与企业签订抵押反担保合同2、与企业签订抵押反担保合同，并在工商局办理存货抵押登记3、与企业签订质押反担保合同，合同中约定实现质押权的情形。并将库存转移到担保公司名下的仓库中，办理强制执行公证。担保和反担保“动产质押效力高于动产抵押”这里的动产主要指流动存货，无法以特定物进行抵押登记的动产。汽车、船舶、航空器作为一种价值巨大的特殊动产，被看做“准不动产”，其经过登记后的抵押权效力高于质权。担保和反担保

流质无效与抵押权类似。担保和反担保

质权人应当妥善保管质押财产，损害质押财产应当承担赔偿责任。所以在实际操作中，尽可能对质押物投保，并将受益人设定为质押权人。担保和反担保关于权利质押可以质押的权利是明文确定的，规定以外的权利是不可以设立质权的。物权法规定下列权利可以出质：１、汇票、支票、本票２、债券、存单３、仓单、提货单４、可以转让的基金份额、股权５、可以转让的注册商标专用权、专利权、著作权等知识产权中的财产权６、应收帐款７、法律法规规定可以出质的其他财产权利（高速公路收费权）担保和反担保

以汇票、支票、本票、债券、仓单、存单、提单出质的，质权自权利凭证交付质权人时设立，没有权利凭证的，质权自有关部门办理出质登记时设立，以基金份额、上市公司股权出质的，质权自证券登记机构办理出质登记时设立，以非上市公司股权出质的，质权自工商行政管理部门办理出质登记时设立。

担保和反担保在实际操作中，存单、仓单、上市公司股权、非上市公司股权出质较为常见。存单质押一般需要存款银行办理质押确认书，仓单质押需要存或仓库管理单位办理质押确认书，上市公司股票质押需要到上海或者深圳交易所办理出质登记，非上市公司股权要到所属工商局办理出质登记。高速公路收费权到交通管理部门办理出质登记。担保和反担保权利质押需要关注的问题：1、放心做可以价值固化的权利质押，如存单、仓单等。2、谨慎选择价值变动的权利质押，如股权、知识产权等。3、规范操作没有确权的权利质押（务必要确权！），如应收帐款质押。担保和反担保

留置是指在保管、运输、承揽加工合同及其他法律规定可以留置的合同中，债权人按照合同约定占有债务人的财产，债务人不按照合同约定的期限履行债务的，债权人有权留置该财产，以该财产折价或者以拍卖该财产的价款优先受偿。

担保和反担保

留置权的使用范围

物权法第二百三十条债务人不履行到期债务，债权人可以留置已经合法占有的债务人的动产，并有权就该动产优先受偿。

前款规定的债权人为留置权人，占有的动产为留置财产。

第二百三十一条债权人留置的动产，应当与债权属于同一法律关系，但企业之间留置的除外。第二百三十二条法律规定或者当事人约定不得留置的动产，不得留置。

担保和反担保

物权法将留置权的使用范围扩大到“合法占有债务人的动产”而且企业间动产留置不再仅限于同一法律关系，在实际操作中，只要债权人基于合法事由占有了债务人的动产就可以启用留置权担保和反担保

第二百三十九条同一动产上已设立抵押权或者质权，该动产又被留置的，留置权人优先受偿。动产留置权优于动产质权优于动产抵押权担保和反担保例；汽车抵押后又被留置2005年5月8日，某企业通过担保公司担保向银行贷款30万元，期限一年，以一辆购买价72万元的8成新奔驰轿车作抵押反担保，在车管所办理了抵押登记手续。2006年3月，该车辆在行驶中与一辆货车发生碰撞，车主受重伤住院治疗，汽车被送进汽修厂修理。修理费高达19万元，由于投保原因，有13万元需要车主个人支付，就修理费问题车主和汽修厂发生纠纷，没有及时支付修理费。汽修厂将汽车留置。担保公司在做保后检查时发现抵押物受限情况，向法院起诉要求对该车采取保全措施，汽修厂闻讯后也向法院起诉要求车主立即支付修理费。如果汽车被拍卖，担保公司和汽修厂谁将优先受偿？担保和反担保留置方汽修厂优先受偿注意：留置权优于抵押权的行使可能会使一些人钻法律的空子，以一些简单的修理阻碍抵押权的实现

动产抵押最要关注的问题就是抵押物有没有可能被留置担保机构可以要求当事人在相关合同中作出排除在同一动产上设定留置的约定，一定程度上避免已设立抵押、质押的动产又被他人留置（事实上，即使作出排除留置的约定，如果出现留置情况，当事人也仅承担违约责任，而物权则已旁落，所以设置动产抵质押反担保时，务必警惕可能被留置的情况发生）

担保和反担保定金是指当事人可以约定一方向对方给付定金，作为债权的担保。债务人履行债务后，定金应当抵作价款或者收回。给付定金的一方不履行约定的债务的，无权要求返还定金，收受定金的一方不履行约定债务的，应当双倍返还定金。定金一般不超过合同标的额的20%担保和反担保定金与保证金定金在第三方担保业务中较少用到，也有担保机构采用履约定金的方式来做担保。而保证金则经常被用到相同处在于：1、从设立目的看，都在于担保合同履行；2、从担保的手段看，定金是金钱的担保，保证金也是金钱；。不同之处：1、《担保法》第91条规定：定金的数额不得超过合同标的额的20％。而保证金则可大大超过20％；2、保证金没有定金双倍返还的制裁性，只有补偿性。3、保证金可以用金钱以外的仓单等替换，而定金不能。所以，保证金与定金的法律性质有较大不同，不能画等号。

担保和反担保担保法解释第八十五条债务人或者第三人将其金钱以特户、封金、保证金等形式特定化后，移交债权人占有作为债权的担保，债务人不履行债务时，债权人可以以该金钱优先受偿。因此我们认为保证金是质押的一种形式。

担保和反担保关于担保合同的从属性物权法172条第一百七十二条：设立担保物权，应当依照本法和其他法律的规定订立担保合同。担保合同是主债权债务合同的从合同。主债权债务合同无效，担保合同无效，但法律另有规定的除外。担保合同被确认无效后，债务人、担保人、债权人有过错的，应当根据其过错各自承担相应的民事责任。担保合同是基于债权债务合同（主合同）的从合同，没有主合同，从合同无从谈起，绝不可以独立创设一个担保合同，没有主合同的担保合同是无效的，所以，保证合同的独立性在国内商业交易中是不被认可的。

担保和反担保实际意义：1、银行担保合同格式文本中对担保合同在主合同无效时仍有效的约定可以得到改变。2、法律另有规定即物权法规定担保合同不随主合同无效而无效的法定情形主要是指最高额担保，最高额担保是债务人或者第三人对一定期间内将要连续发生的债权提供最高债权限度的担保，实际的债权债务还没有发生，担保合同可以先成立，如果其中一笔主合同出现无效情形，最高额担保合同仍然有效。3、既然最高额担保可以担保合同先于主合同而存在，那么在担保实务中，对某一客户设计最高额担保授信以达到在一个较长时间段中锁定抵押物的目的应该是可行的。如此，担保公司在实际担保业务中可以先与准备长期合作的企业签订最高额担保授信合同，（我们称之为担保授信及追偿合同），约定担保授信额度、担保先决条件、乙方的追偿权、针对授信担保的反担保措施，并凭该合同向登记机关申请反担保物的抵押登记担保和反担保关于约定实现担保物权的情形

物权法第一百七十条担保物权人在债务人不履行到期债务或者发生当事人约定的实现担保物权的情形，依法享有就担保财产优先受偿的权利，但法律另有规定的除外。根据物权法的这一规定，担保机构可对合同文本作出修订，在抵押合同、质押合同中对可以实现担保物权的情形进行约定，当不利于或损害担保机构权益情形发生时可以实现担保物权，提前实现风险控制措施，防患于未然。在实际业务中，针对个性化的项目应该约定的提前实现担保物权的情形千差万别，担保机构要根据实际情况来确定，并且应该征得被担保企业的认可。我们一般对所有项目的借款人违反资金用途列入到提前实现担保物权的情形中。（例：抵押担保合同）2第二部分信用担保产品与实务信用担保产品与实务

普通融资担保业务

信用担保产品与实务如何判断安全担保额度？依据是什么？与资产怎么匹配、与收入怎么匹配、与反担保怎么匹配？

信用担保产品与实务例：某钢材销售企业，经营钢材三年，目前总资产5000万元，净资产3000万元，无其他金融机构负债，年销售收入3亿元，利润总额600万元。名下有办公楼一栋可以提供抵押反担保，该办公楼2年前购买，购买价2000万元，评估价3000万元，相邻位置相同品质楼房目前市场成交单价计算价值2300万元。企业向担保公司申请3000万元贷款担保。信用担保产品与实务与资产匹配：不超过净资产的70%，担保规模应控制在3000*70%=2100万元以内与收入（相当于现金流入）匹配：不超过月均现金流入即不超过月均收入（生产型、服务型企业相应放宽）：担保规模应控制在30000/12=2500万元以内与反担保匹配：反担保风险补偿能力能够全部覆盖担保额度，抵押资产市场成交价扣除合理变现成本：2300*90%（假定变现成本为10%）=2070万元按上述分析，担保额度在2070——2500万元的区间内是有依据的，谨慎保守型可以选择提供2070万元的担保额度，积极型的则可选择2500万元的担保额度。当然，还要根据企业的实际情况进行修正，不要生搬硬套。

信用担保产品与实务评审关注点：1、企业资产质量：总资产、净资产、有效资产（特别关注）、负债从总资产、净资产看偿债实力，有效资产看偿债能力，有效资产=总资产-预期难以回收的应收帐款-呆滞冷背虚的库存商品-闲置没有形成产能的固定资产-除土地外评估入账的无形资产2、企业经营能力：销售收入、应收帐款、毛利率、利润总额、现金流量销售收入反映出产品的市场需求程度、应收帐款反映出供需双方的市场地位、毛利率反映出产品的市场竞争力、利润总额反映出企业管理能力、现金流反映出企业的活力，永远是偿债的第一指标。3、反担保保障力和约束力：反担保资产的可变现价值、反担保资产对抗力、企业违约成本。重视反担保措施组合的综合效果信用担保产品与实务

存货流动质押监管担保业务

信用担保产品与实务上例，如企业没有固定资产可供抵押，但经担保公司调查，企业最低库存钢材量不低于３０００万元，则担保公司设定的反担保措施为３０００万元钢材质押监管，如果钢材存放于专业物流仓库，则将存放仓库改到担保公司名下，如果钢材存放于企业自有仓库，则应将钢材转移到担保公司控制的存放地点，或者将企业仓库租赁到担保公司名下，仓库由担保公司派员看管，进出货物由担保公司控制。质押率按５０％计算，可为企业提供１５００万元贷款担保。

信用担保产品与实务流动存货质押监管业务关注点１、库存物资流通性强、保管容易、最好无保质期２、要有交付行为，实现转移占有，达到质押的法定条件，以对抗第三方，保证优先受偿权３、对库存物资有绝对控制权信用担保产品与实务

应收帐款质押监管担保业务信用担保产品与实务上例，如果钢材销售企业常年向模具生产企业供应钢材，并给模具生产企业６个月账期，经担保公司调查，应收帐款余额为１２００万元。担保公司可将该应收帐款在人民银行系统中进行应收帐款质押登记，同时与钢材销售企业以及模具生产企业签订三方协议，约定模具企业须在６个月账期届满时将货款打入由担保公司共管的钢材销售企业帐上，否则，模具企业承担违约责任。担保公司以此应收帐款质押为主要反担保措施，质押率为５０％，可为企业提供６００万元贷款担保。信用担保产品与实务

应收帐款质押监管业务关注点：１、应收帐款为确定的无异议的（必须要对质押权利进行确权）２、下游应付单位应该是有实力、有信誉的企业，与主体企业业务稳定。３、除了在人行系统中进行应收帐款登记外，应该签订三方协议，相当于落实了下游企业的限于应付款额度的担保信用担保产品与实务

担保业者的思考：如何构建起担保机构市场化盈利模式？信用担保产品与实务其中一条途径是：在金融机构明显无法介入的高风险融资题材中，挖掘出适合个性化操作的项目，进行深度研究，集中力量对项目关键的、局部的业务环节进行控制，达到规避风险的目的，从而获得超过市场平均利润率的收益。信用担保产品与实务贸易融资担保业务信用担保产品与实务

我国的进出口贸易总额2008年达到25616亿美元，占全球贸易总额比重的8%,居全球第3位。我国未来的经济发展对外贸的依赖仍然会很强。会有越来越多的中小企业参与到国际经贸领域中，这给贸易融资担保提供了广阔的空间信用担保产品与实务概念贸易融资是指银行在贸易项下为企业提供的资金融通或信用便利。广义的贸易融资包括国内贸易融资和国际贸易融资。与国外银行相比，国内银行的贸易融资起步较晚，品种较少。国内贸易融资主要有银行承兑汇票、票据贴现、国内贸易保理等。狭义的贸易融资仅指国际贸易，国际贸易融资相对来说业务品种较多，且操作规范较为成熟。目前国内银行已开展的主要国际贸易融资业务包括：授信开证、进口押汇、提货担保、出口押汇业务、打包放款、外汇票据贴现、国际保理融资业务。信用担保产品与实务贸易融资业务的主要特点1）具有自偿性；2）风险较低。一般可提供货物所有权凭证、可转让支票、应收帐款等权利质押，相对一般贷款融资风险较低；3）企业融资成本较低；4）形式多样，操作灵活；5）银行可获得派生出的储蓄、结算、结换汇、押汇等多项业务。

信用担保产品与实务自偿性是贸易融资的首要特点：所谓自偿性就是还款来源就来自贸易本身，还款相对有保证。传统的额度授信的标准是:行业、企业规模、负债率、盈利能力、现金流和担保等。这其实是一种典型的长期还款的判断标准，这种评价方法决定了企业的还款来源主要是利润、现金流或新的负债或转贷。而自偿性贸易融资的评价标准和传统的评价标准有所区别，对中小企业强化单笔授信的审批理念，强调贸易背景的真实和贸易的连续性，强调交易对手的规模、信用和实力，强调授信上限和额度分散原则，强调封闭运作和贷款的自偿性。只要贸易背景真实、交易对手实力雄厚、信用记录良好，贸易活动连续，本笔授信就可以认定是可行的，授信合同项下商品的销售收人就可以作为直接的还款来源。

信用担保产品与实务

贸易融资担保的评审与风险控制理念与传统的理念有三个方面的不同：一是由额度风险控制和长期贷款思维转化为单笔授信和贸易短流程的风险判断和控制；二是将贷前风险控制延伸到对贷款操作环节及单据的控制和判断；三是由主体准入为基础的风险控制理念转变为基于流程控制或在把握主体的同时控制资金流、物流的风险控制理念。呈现出务实、灵活、精准、有效的特点信用担保产品与实务

与一般贷款业务相比，贸易融资业务同样存在着客户信用风险、技术性风险及合规性风险，尤其是因贸易融资成本较低，条件较为宽松，易被客户挪用于非贸易用途。与一般贷款业务不同的是：一般贷款业务的融资用途和还款来源没有必然的联系，还款来源也通常是客户的还款能力和抵押/质押品。而贸易融资的用途和融资的还款来源却有着密不可分的联系。每笔贸易融资授信的首要还款来源于使用该笔贸易融资业务正常完成后收回的款项，而不是客户的还款能（实）力和抵押/质押品。信用担保产品与实务

因而贸易融资风险控制的重点是核实客户融资用途的合理性，防止客户挪用贸易融资授信，以保证有可靠的还款来源。另外需要关注的还有，贸易方的资信、贸易背景的变化以及贸易融资中的欺诈行为等。信用担保产品与实务

国外商业银行对贸易融资风险控制的主要方式是将其纳入统一授信管理。通过风险测定、风险锁定、风险转移和风险化解等办法将贸易融资风险降到较低的水平。国外商业银行由于内部风险控制系统较为完善，因而将贸易融资业务视为一般性银行业务，且坏账较少。信用担保产品与实务

中国的商业银行，在金融改革的初期为打破业务分工仅把国际结算业务作为主要争夺的目标。随着我国国际贸易的发展，我国商业银行开始重视贸易融资业务的开展。大约在20世纪90年代中后期逐步将贸易融资业务纳入授信风险管理体系。但因开展该类业务的时间较短，经验较少，以及内部风险控制体系不够完善，许多贸易融资业务还难以顺利开展。比如保理业务，国内银行非常想进而不敢进，而进入我国的国外银行则在保理业务方面有出色表现。

信用担保产品与实务案例A国际贸易公司，注册资本：1000万元人民币。主营货物进出口代理、技术推广服务、国内外投标业务。该公司专门从事世界银行、亚洲银行、日本银行等国际援助贷款、中央或地方政府财政拨款的招投标采购项目。该类业务先有资金，后有招标项目，回款非常好，流程公开、规范。信用担保产品与实务资产情况：2009年4月：总资产：8790万元，流动资产：8400万元，应收账款：990万元，预付账款：1420万元，存货：3220万元。固定资产：350万元。流动负债：7740万元，短期借款：0，应付账款：2040万元，预收账款：5420万元，其他应付款：200万元，长期负债：0，所有者权益：1060万元信用担保产品与实务

应收账款990万元为贸易和服务项目的应收未收款，比上一年底数2200万元下降了55%，账龄在一年以上的只占5%。预付货款1420万元为采购设备的预付款，比上一年底数752万元上升了88%，账龄全部在一年以下。存货3220万元比上年2730万元上升18%，库龄2年以下的占90%。固定资产为一套公司购买的220平米的住宅房，用于员工宿舍。一辆别克轿车，为公司公务用车。负债总额7740万元，比上年的9640万元下降了20%，全部为流动负债，没有银行负债。应付账款2040万元，比上年3460万元下降了41%。预收账款5420万元，比上年5550万元变化不大。

信用担保产品与实务收入情况：2008年主营业务收入为12442万元，全部为纳税收入。销售商品收入12442万元，技术咨询服务费及代理进出口手续费收入174万元。核对2008年纳税销售收入与增值税纳税申报表原件、营业税纳税申报表原件、增值税、营业税税收缴款书金额相符；2009年1-4月份主营业务收入为333.78万元，全部为纳税收入。销售商品收入333.78万元，技术咨询服务费及代理进出口手续费收入249万元。核对2009年1-4月份纳税销售收入与增值税纳税申报表原件、营业税纳税申报表原件、增值税、营业税税收缴款书金额相符。企业收入大部分在年度中后期确认。

信用担保产品与实务申请担保情况此次申请综合授信担保额度为7500万元，综合授信期限为3年，提款期为1年之内(在一年之内使用），授信担保类别包括：银行保函，包括人民币或外币投标保函、履约保函、预付款保函，最高保函担保金额合人民币4200万；信用证开证及其进口押汇，开证及其进口押汇总担保额度合人民币2000万元；银行承兑汇票，最高担保额度人民币1000万元；远期结售汇保证金担保300万。综合授信行为北京某银行，担保公司提供连带责任的信用担保。保函由银行开给招标公司，实际受益人为业主；信用证开给国外设备供应商，银行承兑汇票开给国内设备供应商。信用担保产品与实务

上述的担保品种是根据该公司担保需求的多样化特征，按照投标及中标后执行流程为其设计的一套组合担保产品，按照执行的先后顺序依次包括：1）投标保函担保，用于投标前或投标同时；2）履约保函担保，用于中标后的合同执行；3）预付款保函担保，用于执行合同中申请预付款；4）信用证开证担保，用于执行合同中需先行从国外进口设备开证；5）进口押汇担保，用于进口开证时受益人只接受即期信用证的情况。通过即期信用证与进口押汇结合使用，为其提供了一个替代远期信用证的融资方式；6）银行承兑汇票担保，用于中标项目中需要从国内采购产品或设备的情形；7）远期结售汇保证金担保，用于国际援助贷款项目的中标合同执行后，企业为规避汇率风险而与银行所作的远期结汇交易。

信用担保产品与实务反担保措施：1、公司股东家庭无限连带责任。2、房产抵押：公司和企业股东名下9套房产抵押，总面积1033平米，房产市场价值为1900万元。该反担保措施主要针对风险相对较高的银行承兑汇票、信用证开证及其进口押汇担保。3、保证金：采取根据不同担保品种的风险程度设定不同的比例方式：1）银行保函担保保证金：投标保函担保免保证金；履约、预付款保函担保保证金15%；2）远期结售汇保证金担保的保证金比例为20%。3）银行承兑汇票、信用证开证及其进口押汇担保保证金比例为30%。考虑到此类保证金交给担保公司后，企业需自己筹备100%结清到期票据或押汇，资金压力较大，实际也增大担保风险。因此，应该规定在票据或押汇即将到期前可提前释放保证金，但要求如下：

信用担保产品与实务企业提出申请，并提供即将到期的票据或押汇相应凭证，担保公司在企业将其余资金先行划入企业在银行开具的保证金账户后，批准将收取的保证金直接划入该保证金帐户；企业将其余资金划入企业在银行开具的保证金帐户；担保公司收到银行提供的企业已将该资金存入保证金帐户的对账单后，将原来收取的相对应的保证金直接划入企业在银行开具的保证金帐户；信用担保产品与实务票据或押汇结清后，企业或银行及时将结清凭证交给担保公司。依据上述设定，假设7500万额度用满，因投标保函一般使用额度较小不予考虑，则收取的保证金为1200左右，其中银行承兑汇票、信用证开证及其进口押汇保证金为900万，加上房产抵押物价值约为1700多万，而银行承兑汇票、信用证开证及其进口押汇担保额度为3000万元，则担保风险敞口约为400万元。根据2005年以来企业实际使用情况，信用证、银承全部用满额度的情况很少，即使有，时间也很短，实践中，风险敞口几乎不会出现。信用担保产品与实务两项辅助保障措施：1、资金监控要求企业在授信行开立基本账户。对于所有担保项目，要求该企业在中标合同中指定该企业在授信行开立的账号为收款帐号。2、具体业务单笔单审与银行签订《最高额保证合同》，具体业务单笔单出《放款通知书》或《担保确认函》。信用担保产品与实务上述反担保措施对企业履约具有一定的约束能力，但保障能力有所欠缺。但考虑到本项目主要为政府采购及联合国、日本银行贷款招投标保函担保项目，而非一般融资担保项目，项目本身风险较低。并考虑到履行信用证和银行承兑汇票付款义务、投标项目合同履约和最后收款环环相扣，我们限定担保的银行承兑汇票、信用证及押汇均为保函所涉及项目项下，可以在一定程度降低整体风险。具体风险分析如下信用担保产品与实务（一）银行保函方面的风险分析信用担保产品与实务1、投标保函担保风险投标保函作为投标企业对投标文件的承诺，基本不存在违约风险。在投标过程中，投标企业可能出现的违约行为包括：信用担保产品与实务1）在投标有效期内撤回投标；2）不接受按照投标人须知的规定对错误进行更正；3）中标后未能或拒绝与采购方签订中标合同；4）未能或拒绝提交履约保函。信用担保产品与实务由于该企业拥有一批经验丰富的专业投标队伍，该团队有10年以上的投标和执行经验，已成功运作中标项目30个，可以判断出现上述1~3项违约的可能性较小；在担保公司和银行给予其综合授信额度下，第4条也基本不可能出现违约情况。此外，投标保函金额一般为投标额度的1~3%，金额较小。信用担保产品与实务2、履约保函担保风险在履约过程中，投标企业可能出现的违约行为包括：1）设备无法安全稳定运行；2）设备不符合技术标书要求；3）无法提供相应的技术人员；4）由于设备缺陷导致工期延误；5）技术文件错误；6）不能及时交货；7）设备数量不够。信用担保产品与实务上述违约行为可能产生的原因主要为以下两种：1）中标企业资金不足导致生产厂无法按时按量交货。根据审查核实，在此类招投标项目的实际履约中，企业自有资金主要用来出具各种保函、信用证所需的保证金，实际上很少占用中标企业资金，即使占用时间也比较短。首先，若国内采购，生产企业一般给予中标企业一定期限的账期；若为进口采购，则需交纳一定比例保证金。该公司擅长投标的教育等几类产品因进口量小基本上都采取空运方式，很多时候可能货物比单据先到。据此推算，开证行银行拿到单据企业信用证付款到业主收到货物，一般为10天左右；业主出具收货单至中标商收到90%合同价款一般为1个月左右，按此推算占用中标商40天左右的资金。信用担保产品与实务其次，很多项目有30%的预付款。第三，大部分投标项目每一包通常涉及几个业主，由于业主办理免税时间、选择设备、到货时间要求等不一样，中标商常采取分次交货分次结算方式，分散从而降低了资金压力。第四，对于大额标的，企业仍将采取与大型国企合作投标方式，避免了资金不足风险。信用担保产品与实务2）生产厂项目规划失误或生产厂产品质量控制不严所导致。根据该企业以往中标的项目分析，生产商多为日本奥林巴斯、美国PE、德国耶拿分析仪器、大连机床集团、中国航空工业第一集团等技术实力比较雄厚的知名企业，质量有所保证。而且业主和中标企业一般关系比较密切，因而出现质量问题首先是由生产厂或其办事机构来解决。另外该类产品为集成度较高的产品，安装调试比较简单。信用担保产品与实务3、预付款保函担保风险中标企业若申请预付款，预付款一般为中标额的10%~30%，大部分为10%，在货款结算时以货款直接扣除。申请预付款所需提供的预付款保函金额为预付款全额，但保函期限较短，一般为3个月。故其风险主要是企业的道德风险。考虑到该类项目回款风险小且比较及时，对许多投标企业具有很大的吸引力；且投标项目本身具有一定的公开性，投标企业若出现违约行为对其业内影响很大，将导致其以后被逐出此类业务，因而，企业主观违约的可能性较小。信用担保产品与实务（二）银行承兑汇票、信用证开证及其进口押汇担保风险信用担保产品与实务首先，我们应该规定银行承兑汇票及信用证担保必须限定在保函担保项下，即只有在该企业得到担保公司对其投标项目相关保函进行担保前提下，并且收到招标方发出的中标通知后，针对中标合同具体要求需向国内、国外采购设备时，担保公司才能为企业提供银行承兑汇票和信用证行担保。担保公司不为该企业的一般贸易行为所需的银行承兑汇票和信用证提供担保。另外银行承兑汇票及信用证受益人原则上必须为与该企业有过历史交易记录的公司或国内、国际知名公司。信用担保产品与实务对于保函项下的银行承兑汇票和远期信用证，由于该类项目是国际贷款或政府采购项目，回款有保证。只要票据期限设定合理，收到货款的日期早于票据到期日，票据到期付现风险就比较低。如果出口方不接受远期信用证，只接受即期信用证，则可以采取即期信用证与进口押汇结合获得远期信用证的效果，同样可以降低到期付现风险。由于中标项目回款有保证，提供信用证进口押汇反而会降低即期信用证方风险。信用担保产品与实务关于进口押汇进口押汇是开证行给予进口商(开证申请人)的一项短期融资便利。如果企业（开证申请人）在开证行减免保证金开立信用证后，在单证相符须对外承担付款责任时临时资金短缺，无法全额对外付款，经开证行同意后（无需外汇管理部门审批）可为企业提供融资，先行垫付款项给国外银行或出口商，企业在规定期限内（180天以内）偿还开证行押汇贷款及利息。企业申请进口押汇结合即期信用证使用相当于将即期信用证实现了远期信用证的效果。信用担保产品与实务银行进口押汇资金垫付国外银行或出口商后，对应信用证的付款责任解除因此，如果信用证由担保公司提供担保，则担保公司可以提供对应的进口押汇担保，提供了进口押汇担保后，信用证担保责任自然解除，担保公司实际承担的担保责任没有因为进口押汇担保而有所增加。信用担保产品与实务其次，根据以往的中标项目结算流程，设备到货后3个月内中标企业能收到90%货款，一般可以覆盖采购成本，而票据期限一般为3~6月，因而，本类项目若采取上述两贸易融资方式，将会大大降低占用企业自有资金的压力。考虑到担保公司还承担着银行保函担保，利用信用证及进口押汇、银行承兑汇票结算方式，大大减轻了企业的资金压力，有利于中标合同的顺利执行，反过来降低了担保公司履约保函担保的风险。信用担保产品与实务（三）远期结售汇保证金担保风险信用担保产品与实务企业采取远期结售汇是为了外汇保值，规避汇率变动风险。远期结售汇保证金担保的风险点是企业是否能够在交割日按期交割。我们限定此担保必须针对国际援助贷款项目。远期结售汇业务的关键风险不是汇率的变动，而是要求不仅付款有保证，而且付款流程操作非常规范，企业预测外汇收款期限的误差一般较小，只要能够在预计的期限内收到外汇货款，则在交割日违约的风险较小。信用担保产品与实务在实际操作中，还采取了如下两种措施来减低风险一是根据预计的收款进度将一个项目分成多笔远期结售汇，单笔金额均不大；二是通常采取交割日择期交易方式，一般交割日期限6个月，最长可达12个月，大大降低了因收款延期而无法到期交割的风险。信用担保产品与实务（四）总体风险评价信用担保产品与实务第一，我们在前面分析了贸易融资风险控制的重点是客户融资用途的合理性，防止客户挪用贸易融资授信，以保证有可靠的还款来源是关键点。另外需要关注的还有，贸易方的资信、贸易背景的变化以及贸易融资中的欺诈行为等。若据此评价国际援助贷款及政府采购的项目，这类贸易融资项目均采取比较规范的公开招标程序，易于审查其融资用途是否合理，企业挪用融资用途及欺诈的可能性很小，尤其重要的是此类项目还款来源可靠，且对投标方的资信、贸易背景设定了较高的门槛。因此可以判断此类项目属于总体风险较低的贸易融资项目。信用担保产品与实务第二，从审查该公司的历史业务记录看，该公司投标涉及的产品主要为仪器设备，额度使用比较频繁，但单笔使用额度金额较低，风险比较分散，同时发生风险的可能性较低。据统计，2005年4月~2009年2月19日累计发生业务448笔，累计金额22951万，平均每笔金额76.4万，日极端低付款额为381万，日极端高付款额为2900万元，付款额在2000万元以上为29天。而据此估算，如果按上述方式提供担保则企业在担保公司的保证金应该在700万以上，且有估价1700万的房产抵押，完全可以覆盖极端风险。该担保方案理论上有风险敞口，而实际上没有风险敞口，即使有，出现的时间会非常短。信用担保产品与实务

第三，各类产品间环环相扣，为企业提供的银行承兑汇票、信用证及进口押汇担保直接降低了保函风险，从而总体风险降低。结论：鉴于上述情况，以及所设定的反担保措施，我们可以判定认为该项目总体风险不大，可以提供担保。信用担保产品与实务诉讼保全担保业务信用担保产品与实务诉讼保全担保是针对民事诉讼保全措施提供的担保。在许多涉及财产争议的民事诉讼中，为保证将来生效判决的顺利执行，人民法院针对当事人的申请，或依职权会对民事案件涉及的特定财产以及证据采取查封、扣押和冻结等司法强制措施，或者对某种有争议的特定行为做出禁止实施或强制实施的司法裁定――此即民事诉讼中的保全措施。由于保全措施多发生在提起诉讼之前和诉讼过程之中，即案件尚未审理或正在审理但尚未明确是非之时，很容易发生保全错误，损害被保全人利益的情况。为避免司法权力滥用，保障参与民事诉讼的各方当事人的合法权益，人民法院对保全措施的申请，会要求申请人提供必要的担保，即诉讼保全担保。如出现保全错误时，法院则会裁定强制执行特定担保财产或担保人的财产以弥补被申请人的损失。诉讼保全担保对于提高诉讼效率，保障相关诉讼参加人的合法权益有着重要意义信用担保产品与实务诉讼保全担保的种类：财产保全与解除保全担保证据保全担保先予执行担保诉前停止侵权行为担保等。财产保全与解除保全担保是较常见的担保业务信用担保产品与实务诉讼保全担保的责任范围是：如果申请人申请财产保全有误，由此给被申请人所造成的损失。担保方式为：担保公司向法院出具财产保全保函来提供连带责任保证担保。担保期限是：从向法院申请诉讼保全之日起到法院判决或裁定生效之日止。信用担保产品与实务诉讼保全担保项目评审要点：项目经理对诉讼保全担保项目的评审应该从三个方面来展开，即判断诉讼前景、选择诉讼保全标的物、设置反担保措施。首先是仔细分析案请，根据诉讼材料理清法律关系，判断诉讼前景，对申请人有胜诉把握的项目我们才能介入。一般借贷纠纷案件是比较理想的诉讼保全担保的项目源。信用担保产品与实务二是对诉讼保全标的物的分析。由于诉讼保全是人民法院对标的物采取的查封、扣押、冻结等强制措施，势必会对对方当事人带来损失，损失大小根据标的物的不同而不同，特殊物品会有因保全措施不当导致严重损失。如鲜活类产品处置不当会造成标的物价值的灭失，正在使用中的精密仪器查封过程中无法得到专业的日常保养而无法使用，修复需要花费昂贵的费用等等，如果选择了保全行为会带来较大损失的标的物，一旦申请人败