企业月度财务分析报告精编版

本文格式为Word版，下载可任意编辑——企业月度财务分析报告精编版最新资料推举企业月度财务分析报告单位演示单位报告期间2022年4月目录一、财务状况总体评述1.公司整体财务状况2.行业竞争对手比较二、财务报表分析（一）资产负债表分析1.资产状况及资产变动分析2.滚动资产布局变动分析3.非滚动资产布局变动分析4.负债及全体者权益变动分析（二）利润表分析1.利润总额增长及构成处境2.本金费用分析3.收入质量分析（三）现金流量表分析1.现金流量工程布局与变动分析2.现金流入流出布局比较分析3.现金流量质量分析三、财务分项分析（一）盈利才能分析1.以销售收入为根基的利润率分析2.本金费用对盈利才能的影响分析3.收入、本金、利润的协调分析4.从投入产出角度分析盈利才能（二）成长性分析1.资产/资本增长稳定性分析2.利润增长稳定性分析（三）现金流量指标分析1.现金偿债比率2.现金收益比率（四）偿债才能分析1.短期偿债才能分析2.长期偿债才能分析（五）经营效率分析1.资产使用效率分析2.存货、应收账款使用效率分析3.营运周期分析（六）经营协调性分析1.长期投融资活动协调性分析2.营运资金需求变化分析3.现金收支协调性分析4.企业经营的动态协调性分析四、综合评价分析（一）杜邦分析（二）经济增加值（EVA分析（三）财务预警-Z计分模型一、财务状况总体评述2022年4月，演示单位当月实现营业收入72,183.41万元，累计实现营业收入300,529.25万元,去年同期实现营业收入126,656.40万元，同比增加137.28％；

当月实现利润总额2,509.69万元，累计实现利润总额9,906.00万元，较去年同期增加100.70％；

当月实现净利润1,634.39万元，累计实现净利润7,851.99万元，较同期增加86.25％。

以下是根据沃尔评分体系对企业举行的综合评价项目实际值行业平均值综合得分分项得分综合才能213.76213.76偿债才能54.99274.96资产负债率80.3364.3014.9974.96已获利息倍数35.041.1040.00200.00盈利才能76.00500.00净资产收益率21.101.0750.00330.00总资产报酬率5.690.8326.00170.00运营才能36.00418.07总资产周转率次）1.680.2718.00250.00滚动资产周转率（次）2.130.6318.00168.07进展才能46.77344.88营业增长率137.2815.8024.00250.00资本积累率11.956.3022.7794.88二、财务报表分析（一）资产负债表分析项目增减额标识增减率2022年4月2022年4月滚动资产86,118.26159,232.8573,114.5984.90非滚动资产17,495.2240,693.0323,197.81132.60资产总计103,613.48199,925.8896,312.4092.95滚动负债76,154.14160,437.7984,283.64110.68非滚动负债37.50168.44130.94349.17负债合计76,191.64160,606.2284,414.58110.79全体者权益27,421.8339,319.6511,897.8243.391.资产状况及资产变动分析项目同期布局比本期布局比增减率2022年4月2022年4月滚动资产86,118.26159,232.8583.1179.6584.90非滚动资产17,495.2240,693.0316.8920.35132.60资产总计103,613.48199,925.88100.00100.0092.952022年4月，演示单位总资产达成199,925.88万元，比上年同期增加96,312.40万元，增加92.95％；

其中滚动资产达成159,232.85万元，占资产总量的79.65％，同期比增加84.90％，非滚动资产达成40,693.03万元，占资产总量的20.35％，同期比增加132.60％。

下图是资产布局与其资金来源布局的比较2.滚动资产布局变动分析项目同期布局比本期布局比增减率2022年4月2022年4月货币资金16,218.9915,960.5918.8310.02-1.59应收票据34,570.9955,790.8040.1435.0461.38应收账款8,759.8610,724.0710.176.7322.42预付款项10,015.4711,180.7411.637.0211.63存货14,955.7064,460.0517.3740.48331.01其他工程1,597.251,116.591.850.70-30.09滚动资产86,118.26159,232.85100.00100.0084.902022年4月，演示单位滚动资产规模达成159,232.85万元，同比增加73,114.59万元，同比增加84.90％。其中货币资金同比裁减1.59％，应收账款同比增加22.42％，存货同比增加331.01％。

应收账款的质量和周转效率对公司的经营状况起重要作用。营业收入同比增幅为137.28，高于应收账款的增幅，企业应收账款的使用效率得到提高。在市场扩大的同时，应留神操纵应收账款增加所带来的风险。

3.非滚动资产布局变动分析项目同期布局比本期布局比增减率2022年4月2022年4月长期投资工程2,030.254,950.0611.6012.16143.82固定资产11,836.2932,120.6467.6578.93171.37在建工程894.232,349.015.115.77162.69无形资产及其他2,734.451,273.3215.633.13-53.43非滚动资产17,495.2240,693.03100.00100.00132.602022年4月，演示单位非滚动资产达成40,693.03万元，同期比增加23,197.81万元，同期比增加132.60％。长期投资工程达成4,950.06万元，同比增加143.82％；

固定资产32,120.64万元，同比增加171.37％；

在建工程达成2,349.01万元，同期比增加162.69％；

无形资产及其他工程达成1,273.32万元，同比裁减53.43％。

4.负债及全体者权益变动分析项目同期布局比本期布局比增减率2022年4月2022年4月滚动负债76,154.14160,437.7973.5080.25110.68非滚动负债37.50168.440.040.08349.17股东权益27,421.8339,319.6526.4719.6743.39负债和股东权益103,613.48199,925.88100.00100.0092.952022年，演示单位负债和权益总额达成199,925.88万元，同期比增加92.95％；

其中负债达成160,606.22万元，同期比增加110.79％，全体者权益39,319.65万元，同期比增长43.39％。资产负债率为80.33％，同期比增加6.80个百分点，产权比率为4.08，同期比增加1.31。

从负债与全体者权益占总资产比重看，企业的滚动负债比重为80.25％，非滚动负债比重为0.08％，全体者权益的比重为19.67％。企业负债的变化中，滚动负债增加110.68％，长期负债增加349.17％。

（二）利润表分析项目本月数增减额标识增减率本年累计同期累计营业收入72,183.41300,529.25126,656.40173,872.85137.28营业本金56,625.25243,560.08103,475.63140,084.46135.38营业税金及附加34.14836.12583.00253.1243.42销售费用9,206.3536,308.0515,263.0821,044.96137.88管理费用3,909.9710,023.083,359.676,663.41198.34财务费用52.71290.98-670.88961.86143.37营业利润2,439.259,776.734,859.244,917.49101.20利润总额2,509.699,906.004,935.684,970.32100.70净利润1,634.397,851.994,215.943,636.0586.251.利润总额增长及构成分析2022年4月，演示单位当月实现营业收入72,183.41