第4单元-薪资管理(U8-10.1)

薪资管理

第4单元

导入薪资系统基础准备学问点4-1？进行薪资核算业务处理之前都要做好哪些准备呢？数据准备核算方法留意编码规则人员类别工资项目数据准备部门档案人员档案基本工资数据薪资系统基础准备学问点4-1设置工资项目31建立工资账套2设置基础档案设置计算公式4薪资系统基础准备实战4-12018年1月1日，由106账套的账套主管李东(编号：KJ001，密码：123456)注册进入企业应用平台，启用薪资系统，其启用日期为2018年1月1日。启用薪资系统企业账套&薪资账套在启动薪资系统前应先在系统管理中设置相应的账套，并在企业应用平台中启用了薪资系统。进入薪资系统的日期必需大于等于薪资系统的启用日期。注意注意在系统管理中建立，针对整个ERP企业管理软件而言的而工资账套只针对系统中的工资系统。即工资账套是企业核算账套的一个组成部分。企业账套工资账套薪资系统基础准备实战4-22018年1月1日，建立工资账套的参数为：多个工资类别；扣税设置；扣零设置。（1）工资类别个数为多个（2）代扣个人所得税（3）不扣零处理1建立工资账套多个工资类别留意单个工资类别工资发放项目和计算方法相同不同类别的人员。工资发放项目不同、计算公式也不相同每月多次工资发放设有分支机构参数设置扣零设置留意扣税设置在工资计算中是否由单位代扣个人所得税发放现金工资时运用，如选择此项，核算时系统会将零头扣下，以后积累成整数再补上。参数设置薪资系统基础准备学问点4-2设置工资项目31建立工资账套2设置基础档案设置计算公式4薪资系统基础准备学问点4-2（1）设置部门档案（2）设置工资类别（3）设置人员附加信息（4）设置人员类别（5）设置银行名称（6）设置人员档案2设置基础档案薪资系统基础准备（1）设置部门档案在薪资核算中，须要按部门进行分类和汇总，部门档案应包括全部工资类别的部门，是公共信息，须要在建立工资类别之前完成。部门的编辑方法前面章节已提及，这里不在赘述。关闭工资类别薪资系统基础准备（2）设置工资类别工资系统是按工资类别进行管理的，每个工资类别下均有职工档案、工资变动、工资数据、扣税处理、银行代发等内容。分别设置“在职人员”和“临时人员”的工资类别工资类别的启用日期均为“2018年1月1日”。实战4-3工资类别所属部门二级部门在职人员综合部办公室财务部生产部市场部临时人员市场部●同一个部门可以被多个工资类别选中。●启用日期确定后就不能再修改。●有“打开工资类别”和“关闭工资类别”两种状态。注意工资类别薪资系统基础准备（3）设置人员附加信息出于管理须要，除了人员编号、姓名等基本信息外，还可以设置一些协助信息，例如增加性别、学历、婚否、职称等人员附加信息，确定程度上丰富了人员档案管理的内容，便于对人员进行更加有效的管理。关闭工资类别薪资系统基础准备（3）设置人员附加信息薪资系统基础准备（4）设置人员类别人员类别是指按某种特定的分类方式将企业职工分成若干类别，不同类别的人员工资水平可能不同，从而有助于实现工资的多级化管理。关闭工资类别（4）设置人员类别关闭工资类别工资费用安排工资费用分摊工资汇总计算设置人员类别薪资系统基础准备（4）设置人员类别设置本企业的人员类别为“管理人员”、“生产人员”和“市场营销人员”关闭工资类别实战4-4●人员类别名称可以随时修改。已经运用的人员类别不允许删除。●人员类别只剩下一个时不允许删除。●设置人员类别的目的是为“工资分摊”设置入账科目时运用。注意设置人员类别薪资系统基础准备薪资系统基础准备（5）设置银行名称假如企业托付银行代发薪资，就须要进行银行名称和账号长度的设置。包括代发薪资的银行名称、账号、是否定长，假如定长，须要设置账号长度。在建立人员档案时，要运用此信息。薪资系统基础准备（5）设置银行名称设置银行名称为“中国工商银行”，账号长度为11位，录入时自动带出的账号长度为8位。实战4-5留意123银行账号长度不得为空，且不能超过30位。假如定长，在录入“人员档案”的银行账号时，从其次个人起先，可以自动带出的账号相应长度，有效提高录入的速度。假如删除银行名称，则与银行名称有关的全部设置将一起删除，包括银行的代发文件格式设置、磁盘输出格式的设置等。设置银行名称薪资系统基础准备人员档案用于登记薪资发放人员的姓名、编码、所在部门、人员类别等信息，处理员工的增减变动等，还可以输入人员附加信息等。（6）设置人员档案打开工资类别设置“在职人员”的人员档案职员编号人员姓名性别学历所属部门人员类别银行代发账号00001王海涛男大学办公室(101)管理人员1101085500100002李东男大学财务部(102)管理人员1101085500200003高宁女大学财务部(102)管理人员1101085500300004刘佳女大学财务部(102)管理人员1101085500400005丁玲女大学生产部(2)生产人员1101085500500006钱进男大学生产部(2)生产人员1101085500600007陈红女大专市场部(3)市场营销人员11010855007实战4-61录入第1个人员档案后，其他的人员档案中的银行账号则会自动带出相应的账号的位数。2在“增加人员档案”对话框中“停发工资”、“调出”和“数据档案”不可选，只有在修改状态下才能编辑。留意设置人员档案3个别人员的档案需要修改时，在人员档案窗口中进行修改。当一批人员的某个工资项目需要修改时，可以利用数据替换功能提高人员信息的修改速度。薪资系统基础准备学问点4-2设置工资项目31建立工资账套2设置基础档案设置计算公式4（1）设置部门档案（2）设置工资类别（3）设置人员附加信息（4）设置人员类别（5）设置银行名称（6）设置人员档案薪资系统基础准备学问点4-1设置工资项目31建立工资账套2设置基础档案设置计算公式4薪资系统基础准备学问点4-1（1）设置工资项目（2）工资项目排序设置工资项目3工资数据最终由各个工资项目体现。工资项目设置即定义工资核算所涉及的项目名称、类型、宽度等。设置工资项目3（1）设置工资项目关闭工资类别工资管理系统中供应了一些固定的工资项目，它们是工资账中不行缺少的，主要包括“应发合计”、“扣款合计”、“实发合计”。设置工资项目3（1）设置工资项目——固定的工资项目在工资项目中自动生成“代扣税”项目，这些项目不能删除和重命名。扣零处理扣税设置在工资项目中自动生成“本月扣零”和“上月扣零”两个指定名称的项目（1）设置工资项目——参数设置的项目全部工资项目多个工资类别单个工资类别设置工资项目其他项目可以依据实际须要定义或参照增加。如基本工资、奖金等。关闭工资项目（1）设置工资项目——其他的工资项目设置106账套的工资项目实战4-7工资项目名称

类

型

长

度小

数增

减

项基本工资

数字82

增项职务工资

数字82

增项交通补贴

数字82

增项奖金

数字82

增项应税工资

数字82其他养老保险

数字82

减项医疗保险

数字82

减项住房公积金

数字82

减项缺勤扣款

数字82

减项缺勤天数

数字81

其他工资项目的正确依次特别重要，会涉及工资的计算依次。关闭工资类别（2）工资项目排序实战4-8设置工资项目的正确依次工资项目名称

长

度小

数增

减

项基本工资数字82

增项职务工资数字82

增项交通补贴数字82

增项奖金数字82

增项应发合计数字102

增项养老保险数字82

减项医疗保险数字82

减项住房公积金数字82

减项缺勤扣款数字82

减项代扣税数字102

减项扣款合计数字102

减项实发合计数字102

增项应税工资数字82

其他缺勤天数数字81

其他实战4-8●与选择的工资账套参数无关，系统均供应应发合计、扣款合计、实发合计几项固定的工资项目。●工资项目名称必需唯一。●已运用的工资项目不行删除，不能修改数据类型。●系统供应的固定工资项目不能修改。注意工资项目●若建账时选择了“是否核算计件工资”，则系统供应“计件工资”工资项目。●若建账时选择了“代扣个人所得税”，则系统供应“代扣税”项目。●若建账时选择了“扣零处理”，则系统供应“本月扣零”和“上月扣零”两个工资项目。注意工资项目薪资系统基础准备学问点4-1设置工资项目31建立工资账套2设置基础档案设置计算公式4薪资系统基础准备学问点4-1计算公式是针对具体的工资项目所设置的。设置计算公式4薪资系统基础准备学问点4-1（1）设置某个类别的工资项目（2）设置某个类别的计算公式设置计算公式4不同的工资类别，工资发放项目不尽相同，计算公式也不相同。（1）设置某个类别的工资项目打开工资类别设置计算公式4选择工资项目设置计算公式实战4-9106账套“在职人员”的工资项目表工资项目名称

类

型

长

度小

数增

减

项基本工资数字82

增项职务工资数字82

增项交通补贴数字82

增项奖金数字82

增项应发合计数字102

增项应税工资数字82

其他养老保险数字82

减项医疗保险数字82

减项住房公积金数字82

减项缺勤扣款数字82

减项代扣税数字102

减项扣款合计数字102

减项实发合计数字102

增项缺勤天数数字81

其他●工资项目一旦被选择，即可进行公式定义。●没有选择的工资项目不允许在计算公式中出现。●不能删除已输入数据的工资项目和已设置计算公式的工资项目。●假如所需的工资项目不存在，则要关闭本工资类别，然后新增工资项目，再打开此工资类别进行选择。注意某个类别工资项目设置计算公式就是定义工资项目之间的运算关系，计算公式设置的正确与否关系到工资核算的最终结果，定义公式可以快速编辑部分工资项目，削减手工录入工资数据的工作量。（2）设置某个类别的计算公式打开工资类别设置计算公式4实战4-10（1）每月按“应发合计”8%代交养老保险，（2）按“应发合计”6%代交医疗保险；（3）按“应发合计”12%计提住房公积金；（4）“应税工资”=(基本工资+职务工资+交通补贴+物价补贴+奖金)-(养老保险+医疗保险+住房公积金+缺勤扣款)；（5）缺勤扣款按“基本工资/22*缺勤天数”计算。设置“在职人员”的计算公式实战4-10（6）设置“职务工资”的计算公式：职务工资=iff(人员类别=“管理人员”，500，200)。该公式表示人员类别是“管理人员”的职务工资是500元，其他类别人员的职务工资是200元（7）交通补贴每人每月100元。设置“在职人员”的计算公式●公式向导只支持系统供应的函数。●公式中的标点符号均为英文形式。●定义公式的方法有三种：干脆输入法、参照输入法、公式向导输入法。注意计算公式薪资系统基础准备学问点4-1设置工资项目31建立工资账套2设置基础档案设置计算公式4（1）设置某个类别的工资项目（2）设置某个类别的计算公式了解一下薪资系统日常业务处理的

主要工作内容4321工资总额的计算、安排扣缴个人所得税变动工资数据录入基本工资数据录入先了解一下薪资业务的主要工作过程薪资系统业务处理学问点4-2工资分摊31工资变动2扣缴所得税月末处理44薪资系统业务处理学问点4-21工资变动工资数据一般分为基本数据和变动数据。基本工资、职务工资、交通补贴等奖金、缺勤天数、扣款信息等4薪资系统业务处理学问点4-21工资变动第一次运用工资系统时必需将全部人员的基本工资数据录入系统，每月发生的变动数据也在此进行调整，如奖金的录入、扣款信息的录入等。在工资变动处理之前，需事先设置好工资项目及计算公式。职员编号职员姓名所属部门人员类别基本工资职务工资交通补贴奖金养老保险医疗保险住房公积金缺勤扣款缺勤天数00001王海涛办公室管理人员400050000002李东财务部管理人员330060000003高宁财务部管理人员300040000004刘佳财务部管理人员230040000005丁玲生产部生产人员500050000006钱进生产部生产人员450070000007陈红市场部营销人员3000700实战4-11录入106账套1月份工资表实战4-11●第一次运用工资系统必需将全部人员的基本工资数据录入●录入工资变动数据。●可以运用替换功能进行替换。●在修改了某些数据、重新设置了计算公式、进行了数据替换或在个人所得税中执行了自动扣税等操作，必需调用“计算”和“汇总”功能重新计算工资数据，以保证数据正确。注意工资变动4薪资系统业务处理学问点4-2工资分摊31工资变动2扣缴所得税月末处理44薪资系统业务处理学问点4-2个人所得税是依据《中华人民共和国个人所得税法》对个人所得征收的一种税。手工状况下，每个月末财务部门都要对超过扣除基数金额的部分进行计算纳税申报，系统只对工资薪金所得征收所得税供应申报。2扣缴所得税4薪资系统业务处理学问点4-22扣缴所得税设置扣税基数定义所得税率自动计算个人所得税2018年1月，106账套中“在职人员”工资应按3500元的费用扣除后计算个人所得税，对应工资项目选择“应税工资”。试计算“在职人员”的应缴个人所得税并重新计算工资。实战4-122扣缴所得税●“个人所得税申报表”是个人纳税状况的记录，系统供应对表中栏目的设置功能。●申报表栏目只能选择系统供应的项目，不能自定义。●扣税基数系统默认“实发合计”。假如想修改，须要在定义工资项目时单独设置。●假如单位的扣除费用及税率与国家规定的不一样，可以进行修改。注意个人所得税●在执行完个人所得税计算后，须要执行“计算”和“汇总”功能，以保证“代扣税”这个工资项目正确地反映出单位实际代扣个人所得税的金额。注意个人所得税工资变动重新计算4薪资系统业务处理学问点4-2工资分摊31工资变动2扣缴所得税月末处理44薪资系统业务处理学问点4-2工资分摊是指对当月发生的工资费用进行工资总额的计算、安排及各种经费的计提，并制作自动转账凭证传递到总账系统。工资分摊34薪资系统业务处理学问点4-2（1）工资分摊设置（2）分摊工资并生成转账凭证工资分摊3106账套中工资分摊的类型为“应付工资”和“工会经费”。“应付工资”的分摊比例为100%。“工会经费”按应发合计的2%计提。实战4-13工资分摊3（1）工资分摊设置应付工资分摊设置内容实战4-13部门名称人员类别项

目借方科目贷方科目办公室企业管理人员应发合计660203管理费用－工资221101应付职工薪酬－工资财务部企业管理人员应发合计660203管理费用－工资221101应付职工薪酬－工资生产部生产人员应发合计5001生产成本221101应付职工薪酬－工资市场部市场营销人员应发合计660103销售费用－工资221101应付职工薪酬－工资计提工会经费的设置内容实战4-13部门名称人员类别项

目借方科目贷方科目办公室企业管理人员应发合计660204管理费用－工会经费221102应付职工薪酬－工会经费财务部企业管理人员应发合计660204管理费用－工会经费221102应付职工薪酬－工会经费生产部生产人员应发合计5001生产成本221102应付职工薪酬－工会经费市场部市场营销人员应发合计660104销售费用－工会经费221102应付职工薪酬－工会经费●“全部与工资相关的费用及基金均需建立相应的分摊类型名称及分类比例。●不同部门、相同人员类别可以设置不同的分摊科目。●不同部门、相同人员类别在设置时可以一次选择多个部门。注意工资分摊设置分摊106账套的应付工资及工会经费，并生成转账凭证，自动传递到总账系统。实战4-14工资分摊3（2）分摊工资并生成转账凭证（2）分摊工资并生成转账凭证●工资分摊应按分摊类型依次进行。●在进行工资分摊时，假如不选择“合并科目相同、协助项相同的分录”，则在生成凭证时将每一条分录都对应一个贷方科目；假如单击“批制”按钮，可以一次将全部本次参与分摊的“分摊类型”所对应的凭证全部生成。注意工资分摊4薪资系统业务处理学问点4-2（1）月末处理（2）反结账月末处理44薪资系统业务处理学问点4-2工资月末处理是将当月数据经过处理后结转至下月。每月工资数据处理完毕后均可进行月末结转。月末处理44薪资系统业务处理学问点4-2由于在工资项目中，有的项目是变动的，即每月的数据均不相同，在每月工资处理时，均需将其数据清为零，而后输入当月的数据，此类项目即为清零项目。月末处理4将106账套进行1月份月末处理，月末处理时进行清零处理。实战4-15（1）月末处理月末处理4●月末处理只有在会计年度的1月至11月进行。●假如处理多个工资类别，则应打开相应工资类别分别进行月末处理。●假如本月工资未汇总，系统将不允许进行月末处理。●进行月末处理后，当月数据将不再允许变动。●只有账套主管才能执行月末处理功能。●若各模块集成运用，薪资子系统结账要在总账之前。注意月末处理4薪资系统业务处理学问点4-2在工资管理系统结账后，发觉还有一些业务或其他事项须要在已结账月进行账务处理，此时须要运用反结账功能，取消已结账标记。月末处理4（2）反结账●可以由账套主管运用反结账功能，取消已结账标记。●本月工资分摊、计提凭证传输到总账系统，假如总账系统已审核并记账，需做红字冲销后，才能反结账；假如总账系统未做任何操作，只需删除此凭证即可。假如凭证已由出纳签字，应在取消出纳签字并删除该张凭证后才能反结账。●若各模块集成运用，薪资子系统反结账要在总账反结账之后。注意反结账有下列状况之一不允许反结账：●总账系统已结账；●汇总工资类别的会计月份与反结账的会计月相同，