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文档简介

试论施工企业资金管理中的问题与建议试论施工企业资金管理中的问题与倡议

一、施工企业资金管理现状及问题

〔一〕企业员工不足资金管理的重要性的认识

施工企业的员工还没有认识到对资金管理的重要性。很多企业的领导基本就不重视财务管理的有关工作,甚至没有安顿专业的财务人员对企业的资金做综合管理。这样一来企业的整个理财活动就没有不够科学合理,不足专业的指导意见,在很大程度上影响着企业的开展方向,使企业不能进行准确的市场定位,造成资金不合理的使用,不利于企业的经济开展。还有很多企业员工,认为资金管理只是财务人员的工作,与自己无关,基本就不会关怀企业的资金管理,使企业的资金管理在执行力度上大打折扣。

〔二〕局部项目垫资施工造成工程资金短缺

我国建筑市场开展起步比拟晚,但是速度十分迅猛,整个市场的运作还不是十分标准。由于项目的收款都是在项目结束之后,施工企业就必须先垫资。由于一般的施工项目都需要一笔较大的资金,会使施工企业的整个资金链都受到影响,如果施工企业的本身财务资金不是则充足,就是造成企业财政困难,使企业的整体开展也受到影响。企业垫资还有一个问题就是企业当项目完工后,业主拖欠资金,就会造成企业资金缺失。

〔三〕企业分支机构众多,资金分散、效益低下

施工企业其波及的业务范围十分广,工程的分布也比拟分散,其分支机构数目也很多。一般的项目工程都是承包责任制,这就是说承接了一个项目后,会成立一个工程部,业主以及工程部经理需开设当里的专用项目款账户。这样就会使企业的资金变得分散,不利于企业对资金进行管理。另外,不能保证工程部在收到首款时及时足额地上缴施工企业,对企业的整体资金流动以及经济效益都会造成影响。

〔四〕财务管理体制不够完善

很多施工企业没有建立完善的财务体制。企业的财务状况以及各分支机构的经营情况有的会以财务报表甚至口头反映等方式进行上报反映。这样就会使财务数据不足真实性,对企业整体的经济实力也不能做一个很好地核算。面对这一现状,财务人员在核算以及制表的时候就不能做到各项核实,实际收支对等,致使财务信息变得不实际,不能准确反映企业的经营状况以及各机构的开展水平,对公司没有任何指导意义。

〔五〕资金方案管理能力弱

大局部施工企业在工程承接后,都对具体的施工计划以及资金做出规划,尽可能保证施工的顺利进行,但是,很少有企业能够严格按照该方案进行,造成施工进行中发生很多与预期不符的现象,方案也被全盘打破。久而久之,施工企业就不会重视资金方案管理,实行走一步,看一步的办法。但是,一样一来,企业资金就不能正常运转,资金也不能最大程度地发挥其作用。

二、加强施工企业资金管理的倡议

〔一〕提高全员对资金管理重要性的认识

只有提高全员对资金重要性的认识,才能使资金管理工作能顺利进行。首先要让企业的各级领导认识到资金管理的重要性。资金使企业生存与开展的必备条件,就像空气对人的作用一样,做好吸进管理能够更好地利用资金,发挥资金的最大作用,促进企业的开展。只有企业领导重视财务管理,就能使接下来的财务管理更加顺畅。可以设立一个财务资金管理部门,并由企业领导做部门负责人,对企业日常的财务活动做出很好地规划与记录。另外,还要提高全体员工对资金管理重要性的认识,发展相关知识讲座,让全体员工都能参与企业资金管理的规划,提高资金管理的可行性。

〔二〕有选择性的承揽垫资项目,防止资金风险

施工企业在选择业主的时候,一定要做好功课,尽量防止垫资情况的发生。在选择合作业主的时候,要保证业主的诚信度。对那些长期合作的客户,经过有担保资格的建设单位担保以及企业董事会同意后,才可以承接。施工企业在与业主签署合约时,要对双方的职责、项目款项的支付、项目大致进度都做出明确的规定。如果项目工程在施工的过程中需要垫资,需要及时垫资数额、垫资时间以及垫资工程等向企业汇报,企业考核该工程的利润以及业主的归还能力之后,再做决定。

〔三〕增强资金集中管控力度

首先,资金要统一集中管理,保证工程及时足额上缴管理费用。工程部向企业上缴一定比例的管理费,是企业利润的来源之一,也标准企业对各工程部的管理。但是,很多工程部由于种种原因,没有及时或者足额上缴管理费用。影响企业的资金收入以及经营状况,不利于企业的资金管理。企业可以采取下列措施。第一,如果施工工程在企业在企业本埠,就实行一级核算。所有的资金都交由企业总部进行管理,资金的核算人员要根据工程款项中,扣除管理费,将余款全部划入企业资金。资金的支付以及收款,波及到资金的任何环节都要都要按照资金预算以及支付方案的流程。第二,假设施工工程在企业外埠,需实行二级核算。企业总部需派会计以及出纳人员到工程部,业主支付项目款之后,会计以及出纳将数额确认之后,将所有资金汇入企业总部的账户,并向企业总部上交支付方案书。总部在对工程部所交的资金进行核对之后,扣除一定的管理费以及垫资,余下的钱就会返回工程部的账户。这样做就能控制整个工程资金的支付流程,保证企业及时受到管理费以及企业的垫资也能尽快收回来,使企业的资金能够正常运转。

其次,要对内部资金进行合理调配,实现资金的高效使用。现阶段企业内部可以实行“以收定支,谁多赚谁多用〞的资金管理制度,这样就会导致各个工程的资金运转不协调,需要总部对资金进行合理的调配,促进各工程部的均衡开展。在工程部成立之初,可以为工程在一段时间内提供资金无偿使用的制度,给工程部充足的资金做后盾,促进工程的开展。如果超过改时间,工程部在使用资金就是有偿的。这样既能促进企业内部各工程部的竞争合作,又能使企业资金在本企业最大程度地发挥其作用。

〔四〕完善财务管理体制

施工企业的工程比拟多,范围比拟广,企业要完善财务管理体制,了解企业的各项资金动向以及收支情况,切实掌握各工程部的财务情况。企业总部可以安顿专门的财务人员到各工程部。既能帮忙工程部的负责人对工程本钱以及工程收益做出一个全面的分析,控制工程本钱,还能保证工程款项切实投入到施工项目中,降低企业财务管理风险。

〔五〕提高资金预算方案执行能力

施工企业在工程承接之后,首先要做的就是对该工程的施工进行全面的预算管理。在对施工现场,施工条件以及施工时间做出方案时,对该工程的预算资金数额也会比拟分明。财务人员对各工程部资金做好核算之后,要交上级部门审批,最终有董事会审批,批准之后的工程资金预算要按照预算要求以及规范执行,不得随意更改。其次,要提高各工程部对预算资金的执行能力。各工程部的负责人,要严

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