税法大学期末考试题库

经典word整理文档，仅参考，双击此处可删除页眉页脚。本资料属于网络整理，如有侵权，请联系删除，谢谢！专业：课程：年级：题号得分总分一、单项选择题（本大题共5小题，每小题1分，共5分）在每小题列出错选、多选或未选均无分。1、进口货物的完税价格是以[A到岸价格B成交价格]为基础确定的。C到岸价格加关税D成交价格加进口增值税2、融资租赁合同属于[]A购销合同B财产租赁合同C借款合同D技术合同时间是[]A货物发出的当天B收到销货款的当天D签订合同的当天计算依据是[A当期购进数量C发出货物并办妥托收手续的当天]B当期生产领用数量C当期出库数量5、下列消费品[D当期已出售的应税消费品的耗用数量]不征收消费税A陶瓷B鞭炮C黄酒D实木地板A第16二、多项选择题（本大题共15小题，每小题2分，共30分）在每小题列出的五个备用选项中至少有两个是符合题目要求的，请将其代码填写在题后的括号内。错选、多选、少选或未选均无分。1、税收法律关系客体包括以下几类[A货币B纳税主体C实物2、税收按管理和受益权限划分为[A直接税B中央税C地方税]D行为]D中央、地方共享税A购进材料用于在建工程B自产货物发生非正常损失D委托加工货物对外投资C自产货物用于集体福利4、下列属于耕地占用税征税范围的耕地是[]A种植粮食作物的土地B菜地C鱼塘D苗圃]5、增值税条例规定，允许抵扣的货物的运费金额包括[A随同运费支付的装卸费C运费发票上注明的运费B运费发票上注明的建设基金D随同运费支付的保险费6、营业税中适用5%税率的税目有[]A服务业B金融保险业C销售不动产D交通运输业]7、下列各项中，可以作为营业税计税依据的是[A贷款业务以利息收入减去利息支出B运输企业从事联运业务，为实际取得的营业额C建筑业的总承包人以全部承包额减去付给分包人的价款后的余额D旅游企业向游客收取的全部价款8、下列产品中应缴纳资源税的有[A固体盐B原油C洗煤]D金属矿原矿9、某矿山某月生产、销售原煤120万吨，应缴纳以下税种[]A第26A营业税B资源税C城市维护建设税10、与资源税纳税期限规定相同的税种有[D增值税]A印花税B增值税C营业税D消费税11、企业的下列哪些税金在计算应纳税所得额时，准予从收入总额中扣除[]]A企业所得税12、下列所得中，不计入工资、薪金所得纳税的是[A年终奖金B独生子补贴C差旅费津贴D误餐费补助800元实行定额扣除的有[A特许权适用费一次收入3000元B一次中奖收入5000元C房租收入每月800元D一次取得讲课费收入7000元14、房产税的征税范围是指开征房产税的地理区域，只在[A城市B县城C建制镇D工矿区B营业税C消费税D教育费附加E增值税]]征收。15、城市维护建设税的计税依据包括[A纳税人实际缴纳的“三税”税额]B纳税人被查补的“三税”税额C纳税人违反“三税”有关规定而加收的滞纳金D纳税人违反“三税”有关规定而加收的罚款三、填空题（本大题共15小题，每空1分，共20分）请在每小题的空格中填上正确答案。错填、不填均无分。1、以课税对象划分税种分为五大类。2、税率的三种主要形式包括、资源和人身等、累进税率和。元以下的，为小规模纳税人。万4、卷烟实行的方法计算应纳税额。A第365、营业税实行6、资源税实行比例税率。定额税率。7、纳税人以自产的盐加工精制后销售的，以自用时税的纳税人。为课税数量。国家重点扶持的高新技术企业，减按的税率征收企业所得税。10、企业所得税实行比例税率，其基本税率为11、我国现行的个人所得税采用的是。税制。12、印花税的税率有和两种形式。13、房产税从价计征，是指以14、车船税按年征收，为计税依据。缴纳。15、城市维护建设税的纳税人所在地在县城、建制镇的，税率为。四、名词解释（本大题共5小题，每小题2分，共10分）1、增值税2、居民企业3、关税4、税法5、居民纳税人五、判断题（本大题共10小题，每小题1分，共10分）1、税法关系主体之间权利与义务是对等的。[]]]]3%。[4、因为消费税是价内税，所以消费税的计税销售额含增值税。[A第46动产的法人和自然人。[]]]]6、纳税人直接对外销售的天然气，以实际生产数量为课税对象。[7、我国对一切出口货物都征出口关税。[[8、企业购买国债的利息收入，不计入应纳税所得额。9、印花税应纳税额不足1角以上的，其税额尾数不满5分的不计，满5分的按1角计算。[][]六、计算题（本大题共5小题，每小题5分，共25分）1、大海电冰箱厂2010年2月发生以下经营业务：（1）批发销售电冰箱一批，取得不含税销售额400万元；（2）向个体户销售电冰箱一批，价税合并收取销售额80万元；（3）将零售价2万元的电冰箱作为礼物赠送给客户；240月已通过税务机关的认定，另外支付运费1.3万元，并取得承运单位开具的普通发票；要求：计算该电冰箱厂2010年2月应纳的增值税。年12月销售化妆品给小规模36具的专业发票上注明的价款为8013.60给下属非独立核算的门市部化妆品3042万元。要求：计算该化妆品厂2009年12月应纳的消费税额。701800旅游中由该旅游公司支付每位游客住宿费400元，餐饮费260元，交通费270A第56元，游览门票费100元。要求：计算该旅游公司组织此次旅游应缴纳的营业税。4、某企业与2008年初开业，未来开业9年的获利情况如下表：单位：万元年度200820092010201120122013201420152016获利-20-10-5-101020253055、中国公民孙先生自2009年1月份起在一家中外合资企业任职，其2009年度的收入情况如下：每月取得工资、薪金收入8000元；转让自有房产两间，取得转让收入800