工程集团有限公司财务集中核算实施方案

工程公司有限公司财务集中核算实行方案财务管理服务于公司管理，是增强公司经营管理的重要构成部分，实行财务集中核算是成立财务督查控制系统的核心。构架公司公司财务督查控制系统，要依照公司机构的设置、管理层次的安排和经营管理控制要求，本着“分级管理、各负其责、独立核算、严格监控”的原则成立和完美.为规范财务管理，增强会计督查,防备财务风险，经公司公司研究并报经省局赞同，拟订本方案。一、推行财务集中核算主要目的一是推行会计核算.即审察会计凭据、财务报销、资本收付审察、办理账务、编报会计报表等。二是实行会计督查。即督查集中核算单位财务行为，审察把关集中核算单位的财务进出，严格恪守国家和上司有关规章制度，依法依规做事。三是控制集中核算单位资本活动，合规合法的管理使用资本，防备财务风险。二、财务集中核算原则（一）严格履行国家财经法例，上司和公司公司规章制度、决策。（二）服务公司公司和集中核算单位经营管理。(三)集中核算单位的资本所有权、使用权不变。1(四）集中核算单位的债权、债务的权责不变.（五）集中核算单位原有经济业务办理、审批程序以及审批权限不变.（六)集中核算单位财务管理的责任主体不变，各单位对本单位经济业务和供给会计资料的真切性、完好性和合法性负责。（七）对重要和金额较大的经济业务推行分级审批。三、财务集中核算范围范围包含：公司本部机关、所属单位、控股单位、项目部、暂机遇构及其所辖的所有设账核算的会计业务没有控制权或没有设账核算的不在财务集中核算范围。如不设账的做事处。四、会计核算中心主要职责（一）一致设置会计账户，对归入集中核算的单位推行集中管理，分户核算.（二）依照会计核算和资本使用管理规定,审察集中核算单位的原始凭据，编制记账凭据，登记会计账簿，编制会计报表和财务状况说明书.（三）对集中核算单位报销的原始票据和财务结算手续进行审察把关.（四)会计核算中心主任按规定对重要和金额较大的经济业务进行核批。（五）管理集中核算单位银行账户和钱币资本，办理资2金收付结算，实时查对资本增减改动状况，保证资本安全。（六）向上司供给财务会计报表，辅助集中核算单位进行财务剖析。（七）督查检查集中核算单位的各项财务进出活动，实时发现、遏止和纠正财务进出中的违规违纪行为。（八)接受上司主管单位督查检查，配合外面财税、审计、督查等部门对集中核算单位进行督查检查.（九)严格保密制度,未经集中核算单位赞同，不得私自向其余单位或部门供给所管理和掌握的财务会计信息。（十）依照《会计档案管理方法》要求，妥当保存集中核算单位的会计档案资料.五、集中核算单位主要职责（一）负责管理除归入会计核算中心以外的其余财务工作。（二)单位分管负责人负责审批本单位报销业务和结算业务。（三）依据工作需要和业务量大小,设置报账主办会计，特意负责本单位平时报销、财务结算等工作，并对本单位有关经济业务的原始票据的结算手续进行整理和汇总.（四）负责实时向会计核算中心供给本单位真切、正确、完好的原始凭据和其余有关资料，并对其担当法律责任。（五)正确使用核算中心会计数据,编制单位估算，剖析单位（项目）成本效益，对外供给财务会计信息。3（六）编制用款计划,规范资本使用程序、手续,按规定和资本使用管理方法办理各项支出，依法纳税，提升资本使用效益.（七）依照国家和公司公司有关财务管理规定，联合单位实质，成立、健全本单位的财务管理内控制度并仔细履行.接受上司和财税、审计、督查等部门督查检查。（八）负责本单位财务及国有财富管理,实时与核算中心查对账务，按期组织财富清点，办理财富处理事项，防备国有财富流失.六、财务集中核算程序一是财务报销程序.集中核算单位经济业务经办人持经分管负责人、部门负责人和经办人署名齐备的原始票据，报本单位报账主办会计进行复核后,报核算中心办理；属于备用金支出范围的，经审察合格后由本单位报账主办会计直接支付现金；需要办理转账业务的,由本单位报账主办会计到核算中心办理。二是资本收付程序.收付现金或银行结算业务，依照审批权限经审批后,由报账主办会计将原始凭据转交核算中心资本户主管会计办理.七、财务集中核算机构及人员构成公司公司会计核算中心与公司公司财务处合署办公，一套人马、两块牌子，财务到处长兼任核算中心主任，编制30人,领导职数3职,此中：主任一名，副主任2人，会计核算4中心下设四个组，分别为总账会计组、项目会计组、资本管理组、综合管理组。本次拟招聘20个岗位，详细方案见附件。原公司公司财务处人员在建立核算中心的同时相应进行调减。八、展开财务集中核算的保障举措（一）工作安排一是公司公司负责拟订财务集中核算工作方案，报请省局赞同后，提交公司董事会研究赞同。二是依照工作方案，公司公司成立相应工作组，分工负责，责任到人，限时达成集中核算实行前的各项准备工作.三是依照先搭建机构，各核算主体移交、会计人员等逐渐到位的方法，6月尾前保证核算中心正常运行。详细工作安排：4月18日达成财务集中核算工作方案的拟订,上报省局存案；存案后5日内召开公司公司动员会,宣布实行方案，并达成实行前的各项准备工作;6月10日前办理睬计移交等；6月尾会计核算中心正式运行,实现核算主体移交、内控制度基本成立、人员基本到位、运行基本正常的目标。详细《会计核算中心业务办理及审批流程（试行）》、《机构设置及人员配置方案（试行）》等实行方案见附件。（二）制度保障．成立会计核算中心有关内控制度，保证集中核算按5照制度规定运行.主要制度包含：《会计核算中心档案管理方法(试行）》；《会计核算中心备用金管理方法（试行)》；《会计核算中心轮岗和查核制度（试行）》；《会计核算中心会计业务移交方法（试行）》；《会计核算中心财富安全和保密制度（试行）》；《会计核算中心业务办理及审批流程（试行)》；《会计核算中心计算机和网络管理制度（试行）》;《会计核算中心银行账户和印鉴管理方法(试行）》；《所属单位（项目部）报账主办会计工作规则（试行）》等。．各集中核算单位订正完美财务管理方法和资本使用管理审批制度,报公司公司审察赞同后印发履行,作为会计核算中心办理财务报销和资本结算的依照。（三）人员保障依照公司公司有关规定，由工程公司审定人员，本着先内部后社会的原则,招聘选拔会计核算中心会计人员。（四）组织保障公司公司成立集中核算管理工作组，详细负责组织拟订工作方案，组建会计核算中心，订正内控制度，办理财务移交等,解决实行中碰到的困难和问题。附件：1.会计核算中心业务办理及审批流程2.机构设置及人员