绩效运行监控课程培训

(一)地方要求一是及时布置，实时全面监控。按照主管部门自行监控为主，财政部门重点监控为辅的原则，组织各预算单位开展本年绩效运行监控工作，及时了解预算单位的预算执行情况和绩效目标实现程度。本次绩效运行监控的对象为各预算部门(单位)年初预算批复的所有财政项目资金。二是认真指导，规范操作流程。建立了由财政局牵头，预算单位为主体的分工协作机制，组织各单位对照年初设定的绩效目标，自行开展绩效监控，监控结果报财政局审核。三是深入分析，筑牢监控基础。各单位分别围绕绩效目标完成情况、项目实施情况、预算执行情况、财务管理情况和其他相关情况五个方面开展分析，逐一填写绩效监控情况表，全面掌握项目实施情况及存在的问题。目的具体情况，对支出进度慢和偏离目标的项目进行督促整改，确保绩效目标如期实现；对于不再实施的项目及时调减(二)工作开展绩效运行监控是连接绩效目标和绩效评价的关键环节。绩效运行监控是财政部门、预算部门及资金使用单位在财政项目执行或财政资金使用过程中，对预算绩效目标实现程度、项目实施进度、资金支出进度等情况进行阶段性跟踪管理和监督检查，及时纠正偏离绩效目标情况的管理活动，是预算绩效管理的重要环节。绩效监控处于预算绩效管理工作的“第二步”，是绩效管理中承前启后的一个重要环节。它是指财政部门和预算单位依据既定的绩效目标对项目实施及资金使用情况实施跟踪控制，确保项目按照既定目标执行。开展绩效运行监控，加强资金使用管理，不仅能促进绩效目标的顺利实现，也为项目完成后的绩效评价打好了基础。事中如未进行监控，导致资金使用效益低下，后期即使根据评价结果对其进行惩处，也难以挽回损失，达不到预算绩效管理的目的。2021-12-1508:59预算所有项目支出。一是预计产出的完成进度及趋势，包括数量、质量、时效、成本等。三是跟踪服务对象满意度及趋势。(一)监控方法：绩效监控采用目标比较法，用定量分析和定性分析相结合的(二)监控方式：绩效监控包括及时性、合规性和有效性监控。产等情况。。(三)监控流程：绩效监控工作是全流程的持续性管理，具体采取日常监控和下：情况为重点收集绩效监控信息。(二)分析绩效监控信息。预算执行单位在收集上述绩效信息的基础上，对偏离能完成目标的原因及拟采取的改进措施做出说明。)报送绩效监控报告。年度集中绩效监控工作完成后，及时总结经验、发现障)和管理漏洞，应及时采取分类处置措施予以纠正：一、绩效运行监控范围目前，我国预算绩效管理的实践过程中，绩效运行监控对象主要是指已编制预算绩效目标的财政预算资金。主要包括：本级财政预算资金和各级转移支付资金。二、绩效运行监控方式绩效监控方式大致可以分为自行监控和重点监控两大类。自行监控主要是由预算部门及资金使用单位牵头组织开。(一)自行监控自行监控是指预算部门及资金使用单位按照预算绩效管理有关规定，对照项目绩效目标，对所负责项目的执行过程以及资金使用和管理情况进行的跟踪监控。预算部门及资金使用单位通过绩效监控工作，掌握项目绩效目标的完成情况、项目实施进程和资金支出进度，当项目执行绩效与绩效目标发生偏离时，并采取措施予以纠正。(二)重点监控重点监控是指财政部门对项目预算执行进度、绩效目标实现程度进行的绩效跟踪管理。财政部门根据部门预算及绩效目标的批复，结合预算执行进度、国库支付管理等，通过调查取证、实地核查以及绩效运行信息采集等方式，对预算单位的预算绩效运行情况进行重点抽查，以发现问题和风险，督促预算部门及时采取措施防止预算绩效运行偏离原定绩效目标，确保绩效目标的实现。三、绩效运行监控的内容(一)资金安排与管理监控内容主要包括：项目资金用款计划的时效性，专项资金支付方式，拨付到位效率，资金安全性等。(二)项目管理与实施监控内容主要包括：项目执行政府采购、项目公示、工程招投标和监理、项目验收，财务管理和会计核算，相关资产管理情况；项目具体工作任务实际开展情况及趋势，项目实施计划的实际进度情况及趋势，项目实施计划的调整情况(三)绩效目标完成情况监控内容主要包括：年初计划提供的公共产品和服务的数量、质量、时效、预算控制等产出指标的完成值，项目支出计划带来经济效益、社会效益、生态效益等效果的实现程度及趋势，相关满意度指标的实现程度及趋势等。四、绩效运行监控流程绩效运行监控流程可以分为数据收集、数据分析、撰写(一)数据收集数据收集主要是围绕项目资金安排与管理、项目管理与实施及项目预算绩效目标为主要内容，进行数据收集。收集收集过程中可以根据实际需要对信息收集内容进行必要的绩效指标不能对绩效目标进行全面表达的问(二)数据分析数据分析的主要内容为：首先对数据的真实性进行分析，从而确保绩效分析的真实性；其次是对项目的绩效数据进行将财政资金的绩效实现情况与预期绩效目标进行比较，围绕预算执行、任务完成、实施措施、资金管理及使用、效益情。(三)报告撰写撰写报告的主要内容包括：项目概况、项目完成情况及偏差分析、监控结果分析、影响项目绩效目标完成的主要问题及对产出类指标完成情况的预测、建议和改进措施等。项目概况主要内容包括：项目立项程序和依据；项目要解决的主要问题、项目整体绩效目标、目标完成计划和现阶段完成情况；项目实施组织管理情况；项目预算安排和预算执行情况，如果是延续性项目要介绍项目整体的预算安排和执行情况；项目所包含子项目的内容、预算安排、预算执行、子项目对应的产出效果类指标、产出类指标的完成计划及现阶段完成情况。监控结果分析主要内容包括：分为项目运行正常、项目运行基本正常、项目运行存在问题、项目运行存在严重问题五、绩效运行监控结果应用一是促进绩效目标实现。对监控发现的管理漏洞和绩效目标偏差，及时采取有针对性的措施予以纠正，完善项目管理办法，优化绩效目标实现路径，促进绩效目标如期实现。绩效目标出现偏差的项目，预算单位要分析原因，及时采取措施予以纠正；预期无绩效的项目，预算单位要分析原因，向市财政局说明情况，并上报政府停止该项目的实施；预期不能完成目标的项目，预算单位要分析原因，向市财政局说明情况，并及时修正项目绩效目标、绩效指标和预算支出计划，报市财政局有关科室重新审核；在绩效跟踪监控管理中发现的财政违法行为，按照《财政违法行为处罚处分条例》等有关规