公司差旅费及借款报销管理制度及流程及财务报批程序及审批权限规定

精品文档精心整理精品文档可编辑的精品文档公司差旅费及借款报销管理制度及流程及财务报批程序及审批权限规定目录：1、公司差旅费及借款报销管理制度及流程2、财务报批程序及审批权限规定公司差旅费及借款报销管理制度及流程第一章总则为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，结合本公司的具体情况特制定本制度。第二章借款报销程序一、借款报销的审批权限1.公司人员出差费用及日常费用支出须经总经理签字；2.各门所有报销单据必须经总经理审批。二、借款流程1.借人员因公需要领用现金或支票时，应按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。经总经理审核签字。2.借款人员执审批后的“借款单”到财务部，财务负责人根据公司的资金状况确定是否予以支付。若支付，经会计制单、审核，由出纳按照批准金额予以支付；三、借款管理规定1.出差借款：借人员借款后必须及时报销。差旅费借款必须在返回公司上班之日起3天内办理报销及还款手续。2.其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。3.各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。四、报销管理程序1.借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐;借人员在任务完成之后要及时报销，原则是前账不清，后账不借；2.报销时，报销单上应注明所办事由和用途，并附原始单据和发票，经总经理批准后到财务部报账；3.会人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核；第三章差旅费报销程序一、费用标准:1.直辖市职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用一般员工火车硬卧150元/天40元/天40元/天经理飞机/火车180元/天50元/天50元/天总经理飞机/火车实报实销实报实销实报实销2.省会城市职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用一般员工火车硬卧120元/天30元/天30元/天经理飞机/火车150元/天40元/天40元/天总经理飞机/火车实报实销实报实销实报实销3.县级及以下职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用一般员工火车硬卧80元/天30元/天30元/天经理飞机/火车120元/天40元/天40元/天总经理飞机/火车实报实销实报实销实报实销二、费用标准的补充说明1.住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。2.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准，12：00以后出发(或12：00以前到达)以半天计，12：00以前出发(或12：00以后到达)以一天计。3.伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。4.宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣减出差人当天的伙食补贴。5.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。6.关私事绕道的报销规定趁出差或调动工作之便事先经公司领导批就近回家省亲办事所发生的车票一律按直线距离报销多开支的部分由个人自理不发放绕道和在家期间的一切补助费；7.出期间市内交通费及业务招待费经公司领导审批财务审核后报销；8.其费用报销标准按照有关规定审核报销。第四章交通费、通讯费报销程序一、交通费报销管理规定（一）费用标准：1.员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车2.市内因公公交车费应保存相应车票报销。（二）报销办法：1、旅途中符合乘卧（从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上或连续乘车时间超过12小时）而未乘座卧铺，特快按票价50%，其它列车票价60%予以补助。订票费、退票费原则上不予报销，如遇特殊情况需写书面汇报，报分管领导批准后，方可报销。2、对于自带车辆人员，交通补助费予以取消（乘坐出租车办事需经主管领导同意）。3、乘坐的出租车费用不在报销范围之内，但下列情况除外：（1）出差目的地偏远，没有公共交通工具的；（2）携有巨款或重要文件须确保安全的；（3）收、发货物笨重，搬运困难或时间紧迫的；（4）陪同重要客人外出的；（5）执行特殊业务或夜间办事不方便的。以上情况须请示部门主管同意后方可报销。二、通讯费报销管理的规定（1）为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，员工讯费每人每月不得超过元；销售人员通讯费每人每月不得超过200元。（2）特殊况由总经理核定报销金额。第五章报办法1.本人填写好报销单，经公司领导批准后由专人汇总统一交到财务部；2.财部按照规定核审后予以报销。第六章附则一、本定由公司财务部负责解释。二、本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。三、本定自发布之日起执行。附：报销流程图 精品文档精心整理精品文档可编辑的精品文档财务报批程序及审批权限规定(修订·试行)一、报批程序（一）材料、物资、备品备件采购、报销审批1、各单位采购物品须每月20日前填报物资需求计划，经单位负责人审核后提交分管领导、财务部物控主管、财务部负责人、公司总经理审核批准。礼品类需求的品名类别另报方案呈报分管领导批准，办公用品类的需求（含电脑、打印机及配件）另报方案呈报行政人事部批准。其中需求物品单件金额在万元以上的报。采购部门（供应部，下同）凭请购审批单或评审合格的合同采购。3、采购部门凭发票、请购审批单、验收单、入库单（材料附过磅单）办理报批手续，由经办人、主管领导在发票上签字后，报审批人审批（专用配件及专用物资除外，专用配件及物资的审批人为公司总经理）。4、使用单位根据资金使用额度与月计划，填写主要原辅材料的汇款额度交财务结算处备案，报审批人审批。（二）设备仪器采购报批1、采购部门凭请购审批单或评审合格的合同采购，根据合同到财务办理设备预付款项。2、验收部门按合同验收或安装调试验收，开具验收合格单，验收部门主管签字。3、采购部门凭发票、请购审批单或评审合格的合同、验收单（安装调试验收报告）、设备交接单报批，由经办人、部门负责人、档案管理员签字，单件价格万元以上报总裁审批，到财务办理汇款、入账事项。（三）基建或其它对外合作项目1、工程部凭评审合格的基建合同及项目预算单（指对外合作项目）进行实施，根据合同办理预付款项（凭进度单、验收单），由经办人、部门主管签字，报审批人审批。2、基建项目或其它合作项目全部竣工验收后，凭发票、竣工合格验收单、决算单（须经过审计），由经办人、部门主管签字，报审批人审批。（四）下脚料、废渣料、废铁（废纸箱等）、闲置设备的出售报批1、下脚料出售以财务部为主，各单位或部门为辅，以招标或比价形式定价并填写“物资出售审批单”（如各单位或部门对下脚料出售有不同意见，须在三天内，由各单位或部门寻找合格采购商，并须高出原议的出售价格），并报总经理审批。2、废旧设备由工程部负责处置，财务部物控主管配合，主管会参与，并填写“物资出售审批单”报审批人审批。3、闲置设备由工程部会同各单位或部门共同定价，填写“物资出售审批单”报审批人审批。4、废铁、废纸箱（报纸）等由财务部招标定价，填写“物资出售审批单”报审批人审批。5、上述定价须有两人以上参与洽谈。（五）送样产品报批1、因经营需要产品送样的，由各部门或单负责人审批，报财务部备案。2、送样产品如在各单位或部门领取，须到成品仓库办理进、出库手续及出门单，并提交由单位或部门负责人签字的送样情况说明到财务部主管会计或财务部负责人盖章。（六）借款1、生活借款由本人提出书面申请，经所在单位负责人审核，报审批人审批。2、工伤借款由工伤员工或家属申请，单位负责人审核，报审批人审批。一般借款由本人填写借款单，由所在单位负责人审核，报审批人审批。备用金借款由本人提出申请，主管领导审核，报审批人审批。（七）其他费用支付报批1、食堂食品采购费，凭发票由经办人（两人以上）签字，食堂负责人审核，报审批人审批。2、车队费用（汽油、养路费、过境费、修理费、配件等），由驾驶员凭发票，经车队队长签字后，报审批人审批。私车公用补贴由审批人审批，车队队长登记，每月结算。3、差旅费，由出差人凭单据，经各单位主管会计审核后，报财务部负责人审批，部门或单位负责的差旅费经公司财务部审核后，报审批人审批。4、公司运输的各种运杂费，由经办人凭发票、各仓库开具的汽车货运结算单报批。物资出厂的运输费由财务部核实，各部门或单位审批；运送进来的物资运输费由相关部门签字核实，报集团物供中心审批。5、广告、门面装饰、样本费用。广告、门面装饰进货比价，凭评审合格的合同及实样照片、发票，由经办人签字，报审批人审批；样本凭发票、入库单、验收单由经办人、财务共同签字后，报审批人审批。6、行政后勤系统的费用，由使用单位凭发票，由经办人、部门负责人签字后，报审批人审批。（八）、礼品领用1、香烟和饮料的领用（1）、重要客户上门，领用人填写“物资领用单”（注明客户单位），主管签字，100元以下报行政人事部审批，100元以上报公司总经理审批。（2）、公出办事客烟，公司原则上不安排，特殊情况报总经理审批。（3）、茶叶、咖啡等饮料，公司原则上不安排，特殊情况报总经理审批。2、礼品的领用（1）、价格在100元/人以下的，领用人填写“物资领用单”（注明客户单位），主管签字，报行政人事部审批。（2）、价格100元/人以上的，报总经理审批。二、审批权限审批人审批权限及相关内容主审批人总裁（1）新购单件价格伍拾万元以上的设备、仪器；（2）单笔在贰佰万元以上的基建项目和对外合作项目及资金支付；（3）各类审计费、验资费、项目预算评估费、设计费、土地评估费；（4）赞助费、员工困难补助费。（5）党、工、妇、团的相关经费；副审批人执行副总（1）闲置设备、废旧设备的出售；（2）单笔叁仟元以上的小车修理费；（3）分公司、部门的经营业务招待费；（4）各分公司产品销售返利的审批；（5）采购前礼品类别的审定；（6）分公司在叁仟元以上、部门在贰仟元以上、单人在伍佰元以上的员工一次性奖励；（7）会员费的支付；（8）其它未明确的支出。副总（分管工程技术、品质、供应等）（1）贰佰万元以下且经过合同评审的基建项目（包括进度项）和对外合作项目及资金支付；（2）单件在伍拾万元以下且经过合同评审的设备、仪器的采购及资金支付；（3）已报批获准的设备、仪器采购资金的支付；（4）房屋、大件物资修理费。（5）备品备件、辅料、燃料、总务物资（除办公用品）采购的发票入账签字及资金支付。副总（分管财务、审计、外联、企业文化等）（1）一次性金额在壹万元以上的个人预领、借款，累计伍仟元以上的工伤借款，累计伍仟元以上的外地员工生活借款；（2）劳动竞赛奖励；（3）宣传活动的相关费用；（4）税务、工商等各类年检及服务费用。总裁助理（分管电材、磁业等）（1）磁业、电材公司的原、辅材料购入、调拨的审批；（2）外协、线盘回收的签字及资金支付；（3）磁业、电材备品备件采购的发票入账签字及资金支付；总裁助理（分管进出口、房产、供应站等）（1）进出口公司一切经营活动费用的支付；（2）北岸房产的一切经营活动费用的支付；（3）宁波供应站的一切经营活动费用的支付。总裁助理（分管行政、企管、人力资源等）（1）后勤修理费及单笔叁仟元以下的小车修理费；（2）办公用品的采购（含电脑、打印机及配件）；（3）经营体的奖励费用；（4）小车费用，车辆年证年检、里程补贴费（可委托对口管理部门经理）；（5）电话费（可委托对口管理部门经理）；（6）各分公司、部门委外培训费；（7）私车公用的补贴审批。总裁助理（分管市场、物资、广告等）营销员的业务费提成；（2）商标注册费用；（3）广告、门面装饰、集团样本；（4）原材料及主要辅料购入审批（除物资公司外）；（5）废旧物资、下脚料出售单批；（6）参展费用；（7）废铁、废报纸、纸箱出售审批。副审批人总裁办主任（1）印刷费用；（2）书报刊订阅费；供应部经理（1）贰万元以下的辅料采购及资金支付；（2）贰万元以上已报批获准的辅料采购资金的支付。副审批人财务部经理（1）一次性金额在壹万元以下的个人预领、借款；累计贰仟元以上，伍仟元以下的工伤借款；累计贰仟元以上，伍仟元以下的外地员工生活借款；（2）部门及分公司经理的差旅费；（3）财务发票工本费；（4）工资