公司资金支付审批管理细则

公司资金支付审批管理细则第一条为加进一步加强分公司资金管理，规范资金支付行资金支付审批管理办法》等法律法规和规定，制定本办法。第二条本办法所称资金是指现金、银行存款、可以随时用金拨付；对物资供应商支付实物资产采购款；支付分包工程款；对外债务的确认与支付归还银行借款；对外支付保证金等。第三条本办法适用分公司所属各单位、本部各部门。第四条集中分配支付、跟踪落实。资金支付的一般程序第五条资金支付审批的一般程序为先下后上、先业务部门（归口责任部门）后财务部门。第六条资金预算计划编制-2-部于每月22日前将编制完成的下月用款计划报分公司资产财务部，24日前汇总平衡后报款、用款计划情况，按照统筹兼顾、区分轻重缓急的原则，于29日前召开有关职能部门参加的资金收支计划平衡会，确认下达执行。第七条资金支付申请排本单位、部门的资金付款分配，具体按以下规定办理：务经办人根据合同协议)由部门负责人审核并签署初步意见；属银行账户支付的，由本单位财务部门提交《项目部用款申请表》（附件-3-会计师批准。7财务部审核，总会计师批准。(四)各单位支付工程物资采购、工程分包、劳务分包、房件5、附件5，履行审批手续。第八条资金支付的批准的权限批准后，财务部门方可办理支付。第九条资金的支付币资金支付。资金支付的审签职责、权限第十条资金支付业务实行授权批准制度，经办人、各单位进行审批，不得超越审批权限。-4-第十一条预算内资金支付的审批权限资产（含无形资产）购置、在建工程：1.本部提现金额在55万元）以下的由资产财务部部长批准，超过5万元（不含5万元）以上30万元（含303030由总会计师审核、总经理批准。2.10万元）的支付由分管领导批准。3.各部门预算内单笔金额1010万元）万元以下（含万元）由分管领导审核、总会计师批准。4.预算内单笔金额在100管领导、总会计师审核、总经理批准。（二）工程物资采购1.单笔支付金额在3030审核、总会计师批准。2.单笔支付金额在万元以上（不含30万元）的由分管领导、总会计师审核、总经理审批。赁资金支付支付时，需由分管领导、总会计师审核，总经理批准。-5-四由公司银行账户支付的各单位日常经营生产性用款1.单笔支付金额在1010批准。2.单笔支付金额在万元以下（不含10万元）下（含50万元）的由经办人申请，各单位负责人、资产财务部审核，总会计师批准。3.单笔支付金额在万元以上（不含50万元）由经办人（五）各单位银行账户资金支付1.于分公司授权支付。2.经理签字批准。第十二条其他资金支付领导、总会计师审核，总经理签字批准。第十三条预算外日常经营性开支-6-下权限审批：1.预算外日常经营管理单项费用开支在30万元（不含）以内的，由总经理审批。2.预算外日常经营管理单项费用开支在30万元以上，须经分公司总经理办公会同意，由总经理审批。第十四条222万元小于10万元的备用金支付，由主管领导、总会计师审核，总经理审批。备用金支付实行前帐不清后账不挂的原则。第十五条本部、各单位管理的银行账户间的资金调拨、税资金监管的规定办理资金支付手续。第十六条本部对外资金支付统一由资产财务部负责办理，所属单位银行账户对外资金支付由各单位财务部门负责办理。第十七条成本、费用办理报销时必须按资金支付权限的规执行。其中：1.-7-审批；党委书记、总经理的报销由总会计师审批。2、对原始资料不齐、手续不全的或不符合国家财经政策、分公司有关财务制度规定的报销单据，财务部门不予受理报销。第十八条资金支付业务的职责要求（一）支付申请部门的职责1.业务经办人员必须根据分公司会计凭证的规定要求整理应由业务部门经办人员保证在10期限到期后个工作日内负责收回。2.对方单位进行核对确认。3.况记录，并定期进行分析。（二）财务部门的职责1.续严密，结算畅通。无资金计划的付款，原则上不予安排。2.-8-及时向上级部门和领导报告。3.办人员及时取得合同、债务、发票等证明。资金支付的基本要求第十九条各类现金、银行结算支付的基本要求执行局集团公司制定的《货币资金管理制度》有关条款。资金支付的监督检查第二十条本部、各单位应加强资金支付的监督考核，审计部门定期或不定期的对各项资金支付的执行情况进行检查。第二十一条资金支付监督检查的主要内容包括：（一）资金支出业务相关部门负责人和岗